Как заполнить декларацию по усн доходы

Как заполнить декларацию по УСН

Плательщики УСН сдают всего одну налоговую декларацию в год. В отчетной форме 10 страниц, но заполняются не все, а только те, которые соответствуют выбранному объекту налогообложения: «Доходы» или «Доходы минус расходы».

В этой статье мы разберемся с заполнением декларации для обоих вариантов упрощенки и приведем соответствующие примеры.

Бланк декларации УСН

Бланк декларации УСН можно назвать новым, хотя он был утвержден еще приказом ФНС России от 25 декабря 2020 г. № ЕД-7-3/958@. Но дело в том, что применяться эта форма стала с 20 марта 2021 года, когда большинство юридических лиц уже отчиталось.

В результате в прошлогоднюю отчетную кампанию ФНС России принимала декларации как по прежней форме (утв. приказ от 26 февраля 2016 г. № ММВ-7-3/99@), так и по новой. Но сейчас разночтений нет, применяется форма только из приказа ФНС России от 25 декабря 2020 г. № ЕД-7-3/958@. Этим же документом утвержден и порядок заполнения декларации УСН.

Состав декларации

Новая декларация УСН существенно отличается от предыдущей. Изменились не только поля и штрих-коды, но и количество страниц. Перечислим страницы и разделы новой декларации:

титульная страница;
раздел 1.1. – для объекта «Доходы»;
раздел 1.2. – для объекта «Доходы минус расходы»;
раздел 2.1.1. – для объекта «Доходы»;
раздел 2.1.2. – для плательщиков торгового сбора на объекте «Доходы»;
раздел 2.2. – для объекта «Доходы минус расходы»;
раздел 3. – для получателей целевого финансирования независимо от объекта налогообложения.

Предположим, декларацию заполняет ИП на УСН Доходы, который платит торговый сбор. Значит, в отчет войдут титульная страница, разделы 1.1; 2.1.1; 2.1.2. А если это декларация для ООО на УСН Доходы минус расходы, которое получило целевое финансирование, то заполняются титул, разделы 1.2; 2.2; 3. Заполненные страницы нумеруются в сквозном порядке, остальные страницы в декларацию не включаются.

Для автоматического заполнения декларации УСН рекомендуем воспользоваться специализированным сервисом.

Общие правила заполнения декларации

Порядок заполнения декларации УСН приводится в приложении № 2 к приказу ФНС России от 25 декабря 2020 г. № ЕД-7-3/958@. Требования стандартные:

используются только заглавные печатные символы;
при заполнении от руки разрешены чернила черного, синего, фиолетового цвета;
исправления и использование корректировочных средств не допускаются;
двусторонняя печать и скрепление, повреждающее листы, запрещены;
при заполнении на компьютере допускается только шрифт Courier New высотой 16-18 пунктов;
в незаполненных ячейках при ручном заполнении проставляют прочерки, но при компьютерном заполнении они необязательны;
стоимостные показатели, при необходимости, округляют до полных рублей.

А теперь перейдем к заполнению декларации по страницам и разделам.

Как заполнить декларацию для УСН Доходы

Начнем с титульной страницы, правила здесь общие для обоих вариантов УСН. В верхней части титульной страницы указывают ИНН и КПП (этот код только для организаций). В дальнейшем эти коды проставляются на всех остальных страницах декларации.

Далее по порядку:

номер корректировки – «0—» для первичной декларации, «1—» для первой уточненной и т.д.;
налоговый период – «34» при сдаче за календарный год; «50», если отчетность сдается при ликвидации (реорганизации) компании или прекращении деятельности ИП; «95» при переходе на другой налоговый режим; «96» в случае прекращения деятельности в рамках УСН;
отчетный год, например, «2021»;
код налогового органа, в котором упрощенец стоит на учете;
код по месту нахождения – «120» для ИП или «210» для российской организации;
полное название ООО или имя индивидуального предпринимателя;
номер телефона для связи с налогоплательщиком;
количество страниц заполненной декларации;
количество листов приложенных документов (при наличии).

Нижняя часть титульной страницы разделена на левый и правый блок, заполняется только левый.

Выберите признак налогоплательщика:

«1», если декларацию сдает лично предприниматель или руководитель организации;
«2» при подаче отчета через доверенное лицо.

Ф. И. О. в последующих полях указывает только руководитель ООО или представитель. Индивидуальный предприниматель свое имя здесь не дублирует.

При наличии доверенности ее реквизиты нужно указать в самом нижнем поле. Не забудьте расписаться и проставить дату сдачи декларации.

В разделе 1.1. отображают суммы налоговых платежей к уплате, однако данные для их расчета приводятся в разделах 2.1.1. и 2.1.2. Раздел 2.1.1. заполняют все плательщики УСН Доходы, а раздел 2.1.2. – только те, кто платит торговый сбор (пока взимается только в Москве).

В перечисленных разделах под строками, где отображаются значимые показатели, приводятся формулы расчетов, поэтому разобраться в них довольно просто.

Напомним только, что исчисленный налоговый (авансовый) платеж на УСН Доходы уменьшается на перечисленные страховые взносы по правилам ст. 346.21 Налогового кодекса:

при наличии работников платеж может быть уменьшен не более, чем до 50%;
ИП без работников вправе учесть всю сумму взносов, поэтому при небольших доходах налог может быть равен нулю.

Торговый сбор вычитается из суммы налога, оставшейся после вычета взносов (если такая возможность еще есть).

Если у вас появились вопросы по заполнению декларации УСН, рекомендуем обращаться на бесплатную консультацию.

Обратите внимание, в новой форме декларации появились дополнительные строки:

«101» – для указания уплаченного налога на ПСН, если предприниматель, совмещающий этот режим с УСН, утратил право на патент;
«124» – для кода обоснования региональной ставки.

По поводу этого кода стоит сказать отдельно. Раньше в декларации указывался только размер региональной ставки, если она отличалась от стандартной, то есть 6%. Но теперь налогоплательщик должен вписать обоснование для применения этой ставки в виде специального кода.

Первая часть кода указана в приложении 5 к порядку заполнения, для объекта «Доходы» это:

3462010 – по России, кроме Крыма и Севастополя;
3462030 – для Крыма и Севастополя;
3462040 – для налоговых каникул.

Вторая часть кода формируется из номера статьи, пункта и подпункта регионального закона, которым установлена ставка. Например, если это статья 2, пункт 4, подпункт 1, то вторая часть кода будет такой: 000200040001. А весь код будет выглядеть так: 3462010/000200040001.

Как заполнить декларацию для УСН Доходы минус расходы

Титульная страница заполняется так же, как для варианта УСН Доходы.

В разделе 2.1. указывают суммы авансовых платежей и налога по итогу года. Кроме того, для УСН Доходы минус расходы считают также минимальный налог, составляющий 1% от дохода, без учета расходов (отображается в строке 120).

В разделе 2.2. отражают доходы и расходы нарастающим итогом с начала года. Особенность объекта «Доходы минус расходы» в том, что страховые взносы не уменьшают исчисленный налог, а включаются в общую базу затрат, поэтому отдельно их не прописывают.

В строку 264 вписывают код обоснования региональной ставки. Первая часть кода для территории РФ отличается. Вместо 3462010 надо указывать 3462020. Для Крыма и налоговых каникул коды не меняются (см. раздел про УСН Доходы). Вторая часть кода формируется аналогично.

Раздел 3

Раздел 3 заполняют не все налогоплательщики, а только те, кто получил целевое финансирование. Код вида поступлений выбирают из приложения № 6 к порядку заполнения декларации. Среди них гранты, инвестиции, безвозмездная помощь, средства фондов, поступления от собственников и др.

По каждому виду финансирования указывают дату поступления, срок использования, сумму полученных и использованных средств или стоимости имущества.

Сроки сдачи декларации по УСН

Обычно декларацию УСН сдают по итогам года в такие сроки:

для организаций – не позднее 31 марта года, следующего за отчетным;
для индивидуальных предпринимателей – не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным.

Кроме того, статья 346.23 НК РФ устанавливает специальные сроки сдачи деклараций:

в случае прекращения предпринимательской деятельности или ликвидации ООО – не позже 25-го числа следующего месяца;
при утрате права применения УСН – не позже 25-го числа месяца, следующего за кварталом, когда было допущено нарушение.

За нарушение этих сроков сдачи могут быть применены санкции по ст. 119 НК РФ: от 1 тыс. руб. до 30% суммы налога, который должен был быть уплачен.

Кроме того, если просрочка превысила 20 дней, налоговая инспекция вправе заблокировать расчетный счет налогоплательщика до тех пор, пока отчетность не будет представлена.

Справка

malyi-biznes.ru — информационно-образовательный портал, посвящённый вопросам микро- и малого предпринимательства. Основной специализацией портала являются вопросы, посвящённые началу предпринимательской деятельности (регистрация бизнеса, первые шаги после регистрации, выбор оптимальной системы налогообложения и т.д.), а также вопросы организации и ведения предпринимательской деятельности микро- и малых предприятий.

На портале Малый-бизнес.ру есть бесплатные, полностью автоматизированные и удобные онлайн-сервисы. Основная цель данных программ – сэкономить силы, время, а, возможно, и средства индивидуальных предпринимателей и организаций при регистрации бизнеса, расчете налогов и платежей, формировании отчетности и других важных действиях.

В Малый-бизнес.ру всегда рады обратной связи, готовы ответить на вопросы и прийти на помощь предпринимателям в разделе «Вопрос-Ответ».

Декларация по УСН: порядок отчетности и образец

О своих полученных доходах и произведенных расходах упрощенцы сообщают в налоговую инспекцию посредством заполнения специальной декларации. Именно об этом документе расскажем в статье, объясним нюансы расчета показателей на примере декларации по УСН за 2023 год.

В этой статье:

Отчетные сроки и форма декларации
В каком виде сдается декларация по УСН
Нулевая отчетность
Штрафы за непредставление декларации
Пример заполнения декларации по УСН «доходы»
Ответы на вопросы

Отчитайтесь легко и без ошибок. Удобный сервис для подготовки и сдачи отчётов через интернет. Дарим доступ на 14 дней в Экстерн!

Отчетные сроки и форма декларации

Сдают декларацию по УСН как частные предприниматели, так и юридические лица, которые имеют право работать и работают на этом режиме. Делать это нужно всего лишь раз в год. Сроки сдачи декларации по УСН за 2023 год:

ИП должны подать декларацию до 25 апреля 2024 года;
компании должны отчитаться перед ИФНС до 25 марта 2024 года.

Декларация по УСН включает титульный лист и три раздела. Но каждая компания заполняет свой набор разделов. Компании и ИП с объектом «доходы» заполняют все разделы декларации, кроме 1.2, 2.2. Раздел 2.1.2 заполняют плательщики торгового сбора, раздел 3 — получатели целевого финансирования.

Объект «доходы минус расходы» обязует отчитывающееся лицо заполнить титульный лист, разделы 1.2, 2.2 и 3 (если есть целевое финансирование).

Как заполнить декларацию в 2024 году, подробно поясняет Приказ ФНС РФ от 25.12.2020 № ЕД-7-3/958@ с изменениями, внесенными Приказом ФНС РФ от 01.11.2022 № ЕД-7-3/1036@. Форма декларации по УСН за 2023 год также утверждена этим приказом, она учитывает новые правила упрощенки и реализована в Экстерне.

В каком виде сдается декларация по УСН

Декларация по УСН сдается на бумаге или электронно.

Самый простой и надежный способ сдать декларацию — отправить ее электронно. Но в таком случае ваша фирма должна быть подключена к документообороту с контролирующими органами.

Если нет договора со спецоператором, можно отправить документ почтой.

И еще один способ, которым чаще всего пользуются только ИП, — это личное посещение инспектора. Налоговая декларация по УСН сдается в кабинет по приему отчетности. В знак подтверждения приема декларации по УСН инспектор ставит отметку о ее принятии и дату.

Бумажный отчет нельзя подавать, если среднесписочная численность сотрудников превышает 100 человек (п. 3 ст. 80 НК РФ).

Нулевая отчетность

Если упрощенцы не вели деятельность и не имели доходов в течение года, они должны сдать в налоговую инспекцию нулевую декларацию и другую отчетность. Это относится и к предпринимателям на налоговых каникулах.

Штрафы за непредставление декларации

За непредставление отчетности предусмотрены штрафные санкции. Штраф за нарушение сроков или непредставление декларации составляет 5 % от неуплаченной суммы налога за каждый полный и неполный месяц просрочки. При этом штраф не может быть меньше 1000 рублей и больше 30 % указанной суммы (ст. 119 НК РФ).

Также нарушение сроков подачи декларации или ее непредставление может повлечь штраф в размере 300 — 500 рублей на должностное лицо организации (ст. 15.5 КоАП РФ).

Рассчитывайте налоги и взносы прямо в Экстерне. Сервис сам заполнит платежки, книги учета и отчеты для отправки онлайн

Пример заполнения декларации по УСН «доходы»

ООО «Детали» под руководством директора Виталия Михайловича Лещина в 2023 году заработало:

в 1 квартале — 25 000 рублей;

во 2 квартале — 18 000 рублей, т. е. за полугодие суммарный доход составит 43 000 (25 000 + 18 000);

в 3 квартале — 68 000 рублей, т. е. за 9 месяцев доход составил 111 000 (25 000 + 18 000 + 68 000);

в 4 квартале — 78 000 рублей, т. е. за год ООО «Детали» заработало 189 000 (25 000 + 18 000 + 68 000 + 78 000).

Данные по взносам:

За 1 квартал начислено 2 100 рублей.
За 2 квартал — 2 100 рублей (нарастающим итогом 4 200 рублей).
В 3 квартале начислено 1 400 рублей (нарастающим итогом 5 600 рублей).
И в последнем квартале года начислено взносов на сумму 2 500 рублей (итого за год 8 100 рублей).

Обратите внимание, что заполнение значениями текстовых, числовых и кодовых показателей в Декларации осуществляется слева направо, начиная с первого (левого) знакоместа. Если отчет заполняется с использованием программного обеспечения, то значения выравниваются по правому (последнему) знакоместу.

Все доходы бухгалтер компании отразит в разделе 2.1.1 нарастающим итогом (именно этот раздел заполняет ООО «Детали», так как работает на УСН с объектом «доходы»). Тут же производится расчет налога. Ставка налога весь период была стандартная — 6 %. Так как пониженные ставки не применялись, поле 124 можно оставить пустым.

Далее по строкам 130-133 указываются суммы исчисленного налога (авансовых платежей). Они указываются нарастающим итогом с начала года и не учитывают страховые взносы. Для строки 130 сумма определяется как произведение строки 110 и ставки налога. Для строки 131 — как произведение строки 111 и ставки налога в соответствующем периоде. Далее аналогично.

На следующей странице раздела заполним информацию по страховым взносам, пособиям по временной нетрудоспособности и платежей по договорам добровольного личного страхования. Обратите внимание, что при наличии сотрудников в декларации взносы указываются не в полной сумме — они не должны быть выше половины исчисленного авансового платежа для ООО и ИП с сотрудниками. Так, в первом квартале налог равен 1 500 рублей, а уплачено взносов 2 100 рублей. Половина взносов составит 1 100 рублей, а половина налога — 750 рублей. То есть налог можно уменьшить на взнос только в размере 750 рублей. Поэтому в строке 140 раздела 2.1.1 бухгалтер укажет 750.

На основании раздела 2.1.1 нужно заполнить раздел 1.1.

По строке 010 указывается ОКТМО по местонахождению организации, затем, при его неизменности, в строках 030, 060 и 090 код не дублируется.

Строка 020: стр. 130 раздела 2.1.1 — стр. 140 раздела 2.1.1 = 1 500 — 750 = 750.

Строка 040: стр. 131 раздела 2.1.1 — стр. 141 раздела 2.1.1 = 2 580 — 1 290 = 1 290. Из полученной суммы нужно вычесть ранее начисленный авансовый платеж (стр. 020 раздела 1.1): 1 290 — 750 = 540.

По аналогии заполняются строки 070 и 100.

Строки 050, 080 и 110 заполняются, если в результате вычитания авансовый платеж за соответствующий период получается отрицательным. При этом строка с суммой авансового платежа к уплате не заполняется.

При совмещении УСН и патента можно заполнить строку 101. В ней отражается сумма налога, уплаченная по ПСН, которая подлежит зачету.

Ответы на вопросы

Как отправить уточненную декларацию по УСН?

Уточненную декларацию по УСН нужно подать, если обнаружены ошибки в периоде, за который уже отчитались. Для уточненной декларации используется форма, которая применялась в периоде сдачи первичной отчетности. Уточненную декларацию нужно подавать только в электронном виде при среднесписочной численности сотрудников за предыдущий год больше 100 человек.

Что такое декларация по УСН?

Декларация по УСН — это налоговый отчет, который налогоплательщики на этом спецрежиме сдают в ИФНС, чтобы отчитаться по данному виду налога. Декларация применяется при любом объекте налогообложения по УСН — «Доходы» или «Доходы минус расходы».

Как исправить ошибки в декларации по УСН?

Нужно заполнить новый отчет. Для этого на титульном листе ставится номер корректировки в специальном поле, а далее в декларации указывается верная информация.

Что делать, если налоговая не приняла декларацию по УСН?

Выясните, по какой причине ИФНС не приняла декларацию по УСН. Если это неверный формат документа, нужно уточнить, какой формат требуется использовать. Если расчет подали не в ту налоговую инспекцию, нужно отправить документ в свою ИФНС. Если есть серьезные ошибки, исправьте их и снова сдайте исходную декларацию.

Какой тариф нужен для отправки декларации по УСН в налоговую?

Для отправки декларации по УСН в налоговую инспекцию можно использовать Контур.Экстерн. Можно подключить любой из тарифов — все они включают сдачу отчетности в ИФНС («Оптимальный», «Оптимальный плюс», «Максимальный» и другие).

Как ИП заполнить декларацию по УСН в 2023 году

В отчете по УСН предприниматель показывает доход и исчисленный налог, размер которого проверяет ФНС. Состав декларации зависит от объекта налогообложения.

Отчет о целевом использовании средств

В каких случаях нужно сдавать декларацию

ИП на УСН сдают декларацию всегда, а если в отчетном периоде не велась деятельность, то отправляют нулевой отчет, который содержит:

Титульный лист.
Раздел 1.1 для УСН «доходы» или 1.2 для «доходы минус расходы» — ОКТМО и прочерки в остальных показателях.
Раздел 2.1.1 для УСН «доходы» или 2.2 для «доходы минус расходы» — признак применения ставки, признак налогоплательщика и ставка налога с обоснованием.
Раздел 2.1.2 для торгового сбора — суммы сбора, уплаченные в отчетном периоде.

ИП на налоговых каникулах также сдают декларацию по УСН, но с нулевой ставкой.

Форма декларации по УСН в 2023 году

За 2022 год отчет представляют по форме согласно приказу ФНС России от 25.12.2020 № ЕД-7-3/958@. Это та же форма, по которой предприниматели отчитывались за 2021 год. Налоговая разработала обновления к декларации, но они вступят в силу только с отчета за 2023 год (приказ ФНС от 01.11.2022 № ЕД-7-3/1036@.

Срок сдачи декларации в 2023 году

Сроки подачи отчета по УСН в 2023 году изменились:

По итогам года форма представляется до 25 апреля.
При закрытии ИП — до 25 числа месяца, следующего за месяцем прекращения деятельности.
При утрате применения УСН — до 25 числа месяца, следующего за кварталом, в котором было нарушение.

Как заполнить новую форму

Отчет по УСН состоит из титульного листа и шести разделов.

На титульном листе указывают:

ИНН предпринимателя;
номер корректировки — по умолчанию «0—» для певричной декларации, а для уточненных «1—», «2—» и далее по порядку;
код налогового периода — в общем случае «34», при закрытии ИП или смене режима налогообложения код отличается;
отчетный год;
код налоговой инспекции, где ИП стоит на учете — узнать его можно в сервисе ФНС;
код места нахождения — 210 в общем случае;
ФИО ИП;
телефон для связи.

В Контур.Экстерне на титульном листе также можно указать объект налогообложения.

Разберем, как заполнить декларацию в Экстерне.

Для ИП с объектом налогообложения «Доходы»

Раздел 1.1

Укажите ОКТМО по месту жительства ИП в строке 010. Если ОКТМО менялся в течение года, то заполните его поквартально.
Сумма авансов в строках 020, 040, 070 и сумма налога к уплате в строке 100 формируются автоматически на основании разделов 2.1.1 и 2.1.2.
В строке 101 заполните оплаченный налог по патентной системе налогообложения, если ИП совмещал УСН и ПСН и потерял право на патент (п. 7 ст. 346.45 НК РФ).

Раздел 2.1.1

В строке 101 заполните код признака применения налоговой ставки, а в строке 102 — признак налогоплательщика:

признак 1 — для ИП с наемными сотрудниками;
признак 2 — для ИП без сотрудников.

Полученные доходы за каждый квартал укажите нарастающим итогом в строках 110–113. Налоговую ставку за каждый квартал — в строках 120–123. Обратите внимание, что для пониженной налоговой ставки нужно заполнить код налоговой льготы в строке 124.

Исчисленные авансовые платежи внесите в строки 130–133. Страховые взносы, уменьшающие налог, — в строки 140–143.

Раздел 2.1.2

ИП, которые уплачивают торговый сбор, заполняют строки 150–153, и в строках 160–163 рассчитывается сумма сбора, уменьшающая налог на УСН. Если предприниматель не платит торговый сбор, то в Экстерне этот раздел необходимо удалить.

Подпишитесь на рассылку и получите в подарок календарь бухгалтера на I квартал

Дважды в месяц вам на почту будут приходить инструкции и разборы от наших экспертов. В первом письме — памятка с цифрами для расчётов.

Для ИП с объектом налогообложения «Доходы минус расходы»

Раздел 1.2

Раздел 1.2 заполняют также, как Раздел 1.1, но добавляют строку 120. В ней показывают минимальный налог, который следовало заплатить, если он оказался больше, чем налог по УСН.

Раздел 2.2

В этом разделе заполните не только полученные доходы, но и расходы, которые уменьшают налог на УСН.
Кроме того, укажите признак применения налоговой ставки и заполните строку 264, если в отчетном периоде вы использовали пониженную ставку налога.
Исчисленные авансовые платежи заполните в строках 270–273 для каждого квартала.

Раздел 3

Этот раздел предприниматель заполняет при наличии целевого финансирования. Если в отчетном году были целевые поступления, то по ним указывают:

код поступления;
дату получения и срок использования;
сумму полученных средств.

В Экстерне состав декларации будет подобран автоматически в зависимости от объекта налогообложения, а подсказки помогут заполнить форму правильно. После автоматической проверки декларации вы сможете сразу сформировать платежное поручение и уплатить налог.

Сдать декларацию по УСН через интернет

Онлайн-заполнение декларации для ИП на УСН

Ежегодно индивидуальные предприниматели на УСН должны подавать декларацию о результатах деятельности. Расскажем, какие онлайн-сервисы помогут её заполнить.

Декларация по УСН

В 2023 году одновременно с введением единого налогового платежа (ЕНП) была обновлена декларация УСН. За 2022 год ИП отчитались по старой форме, теперь за 2023 год нужно сдать отчёт по новой форме.

Сроки подачи декларации УСН для ИП — до 25 апреля 2024 года.

Если ИП теряет право вести деятельность на УСН, то подаёт декларацию до 25 числа месяца, следующего за кварталом, в котором было утрачено право. До 28 числа этого же месяца необходимо уплатить налог.

Когда предприниматель не вёл деятельность в календарном году, ему всё равно придётся отчитаться — подать нулевую декларацию.

Если ИП работает на УСН «Доходы минус расходы», то даже при отсутствии деятельности может учесть расходы, в том числе на оплату обязательных страховых взносов за себя. В будущем, если ИП возобновит деятельность, то на эту сумму сможет уменьшить налогооблагаемую базу, с которой будет платить налог.

Также подавать декларацию УСН обязаны ИП, которые совмещают патент и упрощёнку. Даже если не было сделок на УСН, то подать необходимо нулевую декларацию.

Нулевую декларацию сдают по той же форме, что и обычную.

Какие разделы заполнять в декларации УСН

Что заполнять в декларации УСН

Онлайн-заполнение и подача через сервисы ФНС

На сайте ФНС есть два сервиса для заполнения и подачи декларации УСН:

«Налогоплательщик ЮЛ» — программа предназначена для автоматического заполнения налоговой отчётности. Её нужно скачать, ввести данные налогоплательщика, затем выбрать декларацию УСН и заполнить некоторые разделы. Затем готовую декларацию можно скачать, чтобы подать в бумажном или электронном виде — сформировать транспортный контейнер с отчётностью.
«Сервис сдачи бухгалтерской и налоговой отчётности» — позволяет бесплатно через сайт ФНС подать декларацию УСН в электронной форме. Для этого необходимо получить электронную подпись и выполнить ряд технических условий.

Помимо сервисов ФНС, для подачи декларации УСН есть и другие, которые помогут быстро заполнить и подать отчётность в электронном виде в налоговую.

Альтернативный сервис для сдачи декларации УСН

Для заполнения и подачи декларации УСН не обязательно скачивать программы и выполнять ряд требований. Например, для подачи отчётности в 2 клика можно использовать «Моё дело».

Сервис автоматически сформирует декларацию УСН. Для этого необходимо внести данные о доходах и расходах либо загрузить банковскую выписку. Если у ИП есть электронная подпись, то прямо из сервиса можно отправить отчётность в налоговую.

При этом перед отправкой сервис проверит декларацию на правильность заполнения. Впоследствии уведомит, приняли ли в ФНС отправленную отчётность.

Также «Моё дело» может рассчитать налоги и взносы, затем сразу же сформировать платёжку и отправить в банк. Впоследствии ИП будет всегда осведомлён о сроках сдачи отчётности и платежах в ФНС. Попробуйте бесплатно и убедитесь в полезности сервиса.

Как и куда направляется декларация УСН

Индивидуальным предпринимателям подавать декларацию УСН необходимо в налоговую по месту регистрации одним из трёх способов:

Лично.
По почте.
В электронном виде.

Подача в электронном виде является самым популярным и удобным способом. Кроме того, если у ИП среднесписочная численность сотрудников превышает 100 человек, то подавать декларацию УСН необходимо только электронно.

Штраф за несдачу декларации УСН

Если проигнорировать подачу декларации, то ИП получит штраф в размере 5% от величины налога по отчёту за каждый месяц просрочки.

Минимальная сумма штрафа — 1000 ₽. Максимальная — до 30% от размера налога по расчёту.

Если опоздать с подачей декларации УСН на 20 рабочих дней, то у налоговой появится возможность заморозить расчётный счёт ИП, пока тот не сдаст обязательную отчётность.

Как заполнить декларацию по усн доходы