40706 что за счет
На балансовом счете второго порядка N 40701 »Счета негосударственных организаций. Финансовые организации» открываются счета для учета средств финансовых организаций, то есть организаций, деятельность которых в основном связана с оказанием услуг финансового характера. В связи с этим на балансовом счете второго порядка N 40701 не могут быть открыты счета коммерческим организациям.
Об этом Письмо Банка России от 26.11.2013 N 45-7-1/121.
В соответствии с Планом счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, установленным Положением Центрального банка Российской Федерации от 16.07.2012 N 385-П, на балансовом счете второго порядка N 40701 »Счета негосударственных организаций. Финансовые организации» открываются счета для учета средств финансовых организаций, то есть организаций, деятельность которых в основном связана с оказанием услуг финансового характера.
Кроме того, в соответствии с законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России на этом балансовом счете открываются счета органам Федерального казначейства, финансовым органам субъектов Российской Федерации, финансовым органам муниципальных образований для учета средств организаций, не являющихся участниками бюджетного процесса.
В связи с этим на балансовом счете второго порядка N 40701 не могут быть открыты счета коммерческим организациям.
Согласно Положению Банка России от 19.06.2012 N 383-П »О правилах осуществления перевода денежных средств» с учетом Указания Банка России от 15.07.2013 N 3025-У »О внесении изменений в Положение Банка России от 19 июня 2012 года N 383-П »О правилах осуществления перевода денежных средств» (далее — Положение Банка России N 383-П) в распоряжениях о переводе денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации с 31 марта 2014 г. указывается уникальный идентификатор платежа в соответствии с требованиями нормативных правовых актов, принятых федеральными органами исполнительной власти совместно или по согласованию с Банком России.
Проект приказа Минфина России »Об утверждении Правил указания информации в реквизитах распоряжений о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации», согласованный Банком России, подготовленный взамен Приказа Минфина России от 24.11.2004 N 106н »Об утверждении Правил указания информации в полях расчетных документов на перечисление налогов, сборов и иных платежей в бюджетную систему Российской Федерации», предусматривает, что с 31 марта 2014 г. уникальный идентификатор начисления (УИН) указывается в распоряжении о переводе денежных средств, форма которого установлена Положением Банка России N 383-П, в реквизите »Код», предназначенном для указания уникального идентификатора платежа. До 31 марта 2014 г.
Как расшифровать расчетный счет и что он означает
УИН может указываться в реквизите »Назначение платежа» распоряжения о переводе денежных средств.
Поскольку »Форматы взаимодействия Государственной информационной системы о государственных и муниципальных платежах с информационными системами участников» разрабатываются и утверждаются Федеральным казначейством без участия Банка России, с предложениями о приведении порядка контроля извещений о приеме к исполнению распоряжений, направляемых в ГИС ГМП, в соответствие с правилами приема к исполнению распоряжений о переводе денежных средств, предлагаем обратиться в Федеральное казначейство.
Вместе с тем информируем, что в соответствии с решениями, принятыми 7 ноября 2013 г. на заседании Правительственной комиссии по использованию информационных технологий для улучшения качества жизни и условий ведения предпринимательской деятельности, Минфину России поручено установить по согласованию с Банком России перечень обязательных реквизитов распоряжений о переводе денежных средств, являющихся источниками доходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, в уплату платежей за государственные и муниципальные услуги, а также услуги, являющиеся необходимыми и обязательными при оказании государственных и муниципальных услуг (идентификаторов плательщика, получателя, уникальных идентификаторов начислений (в случае наличия).
При этом Банку России рекомендовано по согласованию с Минфином России, Федеральным казначейством, Федеральной налоговой службой после установления Минфином России перечня обязательных реквизитов внести изменения в нормативные акты, предусматривающие обязательное указание в вышеупомянутых распоряжениях о переводе денежных средств идентификаторов плательщика, получателя, уникальных идентификаторов начислений (в случае наличия).
Данные требования планируется установить в отношении всех распоряжений о переводе денежных средств: составленных на основании распоряжений юридических лиц, физических лиц (как по каждому платежу физического лица, так и при осуществлении перевода денежных средств платежным поручением на общую сумму с реестром), а также в случаях, когда законодательством Российской Федерации допускается осуществление перевода денежных средств по распоряжению уполномоченного представителя плательщика.
После завершения вышеуказанных работ возможно внесение соответствующих изменений в Альбом унифицированных форматов электронных банковских сообщений.
Перевод средств с расчётного счёта 407068
Учет межбанковских расчетов
N 30302 «Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации»
3.29. Назначение счетов: учет сумм при осуществлении расчетных операций между филиалами внутри одной кредитной организации. Счет N 30301 — пассивный, N 30302 — активный.
По кредиту счета N 30301 отражаются суммы, списываемые со счетов клиентов филиала (кредитной организации) и направляемые в другие филиалы кредитной организации, в случае если дата принятия расчетного документа совпадает с ДПП; суммы, списываемые со счета N 30220 при наступлении ДПП; суммы, списываемые с пассивных счетов по финансово-хозяйственной деятельности филиала (кредитной организации) при наступлении срока ДПП, суммы зачисленной денежной наличности в корреспонденции со счетом кассы кредитной организации.
План счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях (с 01 июля 2018 года)
По дебету этого счета отражаются суммы по активным операциям, связанным с финансово-хозяйственной деятельностью филиала (кредитной организации) при наступлении ДПП.
По дебету счета N 30302 отражаются суммы, зачисляемые на счета клиентов филиала (кредитной организации) по поступившим платежам в день наступления ДПП; суммы, зачисляемые на пассивные счета по финансово-хозяйственной деятельности филиала (кредитной организации) при наступлении срока ДПП, суммы при выдаче денежной наличности в корреспонденции со счетом кассы кредитной организации.
По кредиту этого счета отражаются суммы, связанные с финансово-хозяйственной деятельностью филиала (кредитной организации) при наступлении ДПП.
На балансе подразделения кредитной организации (филиала, головной организации) открываются счета: для учета отправляемых платежей — N 30301; для учета поступивших платежей — N 30302.
Указанные счета открываются в разрезе каждого филиала, с которым осуществляются расчеты. Ежедневно в конце дня по каждому участнику расчетов выводится единый результат по совершенным за день расчетам с учетом входящего остатка счета на начало дня.
В балансе подразделения кредитной организации показываются остатки как по счету N 30301, так и по счету N 30302.
В сводном ежедневном балансе кредитной организации остатки по счетам N 30301 и N 30302 должны быть равны.
В плане счетов предусмотрены счета N 30303, 30304 для учета расчетов с филиалами, расположенными за границей, включая страны, созданные на территории бывших республик СССР.
В балансе показываются остатки по счетам 30301 и 30303 (выписки по счетам 30301 и 30302 представляются филиалам раздельно).
Ежедневно в конце операционного дня по каждому участнику МФР выводится единый результат по совершенным за день расчетам с учетом входящего остатка по счету на начало дня. При этом сальдирование остатков лицевых счетов разных участников МФР не допускается. Расчеты по счетам МФР выверяются ежедневно, и расхождений по счетам МФР между двумя участниками расчетов быть не должно.
Важным этапом работы является контроль за достаточностью средств кА счете МФР для проведения платежей в течение операционного дня. для этого определяется текущая позиция счетов 30301 и 30302, т. е разности текущего сальдо пассивного счета 30301 и
текущего сальдо активного
счета 30302. Платежи по счету должны осуществляться в пределах текущей позиции на момент получения распоряжения по счету и с учетом лимита «овердрафта».
Страницы: 1234
Полезная информация:
Мировой опыт в области потребительского кредитования
За рубежом потребительские кредиты называются ссудами, которые предоставляются населению для приобретения потребительских товаров длительного пользования, ссуды на строительство и приобретение жилья, ссуды на неотложные нужды и тому подобные. Характерной чертой зарубежного кредитования является мно …
Необходимость, содержание, функции и роль государственного регулирования страховой деятельности
Государственный надзор за страховой деятельностью осуществляется в целях соблюдения требований законодательства РФ о страховании, эффективного развития страховых услуг, защиты прав и интересов страхователей, страховщиков, иных заинтересованных лиц и государства. Государственный надзор за страховой …
Организация работы с неплатежными, сомнительными и имеющими признаки подделки денежными знаками
При приеме и обработке денежной наличности кассовые работники кредитных организаций осуществляют контроль за платежностью и подлинностью денежных знаков Банка России на основании Указания Банка России N 1778-У и оперативной информации, получаемой от территориальных учреждений Банка России. Для осущ …
40706 что за расчетный счет
Средства на счетах
Счет N 401 «Средства федерального бюджета»
Счет N 40101. Исключен с 1 января 2022 года. — Указание Банка России от 19.08.2021 N 5892-У
(см. текст в предыдущей редакции)
4.1. Утратил силу с 1 января 2022 года. — Указание Банка России от 19.08.2021 N 5892-У.
(см. текст в предыдущей редакции)
Счет N 40102 «Единый казначейский счет»
(абзац введен Указанием Банка России от 19.05.2020 N 5460-У)
4.1.1. Назначение счета — учет денежных средств для осуществления операций по казначейским счетам, открытым в Федеральном казначействе и территориальных органах Федерального казначейства. Счет пассивный.
По кредиту счета отражаются суммы поступивших переводов денежных средств.
По дебету счета отражаются суммы переводов денежных средств.
В аналитическом учете ведутся лицевые счета Федерального казначейства и его территориальных органов.
(п. 4.1.1 введен Указанием Банка России от 19.05.2020 N 5460-У)
Счет N 40105 «Средства федерального бюджета»
4.2. Назначение счета — учет средств федерального бюджета. Счет пассивный.
Счет открывается Федеральному казначейству и его территориальным органам.
По кредиту счета отражаются суммы поступивших денежных средств.
По дебету счета отражаются суммы переводов денежных средств.
В аналитическом учете ведутся лицевые счета Федерального казначейства и его территориальных органов.
Счет N 40106 «Средства, выделенные из федерального бюджета»
4.3. Назначение счета — учет средств, выделенных из федерального бюджета. Счет пассивный.
Счет открывается получателям средств федерального бюджета.
По кредиту счета отражаются суммы поступивших денежных средств.
По дебету счета отражаются суммы переводов денежных средств и выдачи наличных денег.
В аналитическом учете ведутся лицевые счета получателей средств федерального бюджета.
Счет N 40108 «Источники финансирования отдельных государственных программ и мероприятий за счет средств федерального бюджета на возвратной основе»
4.4. Назначение счета — учет средств федерального бюджета, выделенных Федеральным казначейством на возвратной основе для осуществления финансирования инвестиционных и конверсионных программ, формирования льготного фонда кредитования сезонных затрат в сельском хозяйстве. Счет пассивный.
По кредиту счета отражаются суммы поступивших средств из федерального бюджета на возвратной и в установленных случаях платной основе на указанные цели, переводы денежных средств организациями в оплату сумм процентов за пользование средствами федерального бюджета, выделенными для финансирования инвестиционных и конверсионных программ, формирования льготного фонда кредитования сезонных затрат в сельском хозяйстве.
По дебету счета отражаются возврат организациями средств федерального бюджета, выделенных для финансирования инвестиционных и конверсионных программ, формирования льготного фонда кредитования сезонных затрат в сельском хозяйстве, а также переводы денежных средств в оплату сумм процентов за пользование организациями средствами федерального бюджета, выделенными для финансирования инвестиционных и конверсионных программ, формирования льготного фонда кредитования сезонных затрат в сельском хозяйстве, а в случаях, когда в соответствии с договором предусматривается уплата маржи в пользу кредитной организации, — на счет по учету доходов кредитной организации.
Не использованные организациями остатки средств федерального бюджета, выделенные на финансирование программ на возвратной и в установленных случаях платной основе, в конце бюджетного года в федеральный бюджет не возвращаются.
Балансовый счет в конце года закрытию не подлежит.
В аналитическом учете ведутся лицевые счета в разрезе организаций.
Счет N 40109 «Финансирование отдельных государственных программ и мероприятий за счет средств федерального бюджета на возвратной основе»
4.5. Назначение счета — учет операций по финансированию расходов за счет средств федерального бюджета, выделенных на возвратной основе и учитываемых на балансовом счете N 40108. Счет активный.
По дебету счета отражаются операции по финансированию инвестиционных и конверсионных программ, сезонных затрат в сельском хозяйстве за счет средств льготного фонда кредитования на эти цели в пределах поступивших на соответствующий пассивный счет N 40108 средств федерального бюджета на эти цели путем оплаты организацией расчетных документов; на отдельном лицевом счете активного счета N 40109 ведется учет просроченных процентов за пользование организациями средствами федерального бюджета, выделенными на возвратной основе для финансирования инвестиционных и конверсионных программ, формирования льготного фонда кредитования сезонных затрат в сельском хозяйстве.
По кредиту счета отражается возврат организациями средств федерального бюджета, выделенных для финансирования инвестиционных и конверсионных программ, формирования льготного фонда кредитования сезонных затрат в сельском хозяйстве, перечисленных с расчетного счета организации; на отдельном лицевом счете балансового счета N 40109 учитываются средства организаций, перечисленные в уплату просроченных процентов.
Выделенные организациям средства федерального бюджета на возвратной и в установленных случаях платной основе для финансирования инвестиционных, конверсионных программ, формирования льготного фонда кредитования сезонных затрат в сельском хозяйстве и операций по финансированию, осуществляемых за счет указанных средств, имеют строго целевое назначение и не могут использоваться для зачисления организациями на депозитные счета и другие цели.
Проценты за пользование средствами федерального бюджета на возвратной и в установленных случаях платной основе уплачиваются организациями в соответствии с порядком, установленным заключенным договором.
Балансовый счет в конце года закрытию не подлежит. Остаток по лицевому счету активного балансового счета N 40109 не должен превышать остаток средств по соответствующему лицевому счету пассивного балансового счета N 40108. В балансе остаток по счету N 40109 может превышать остаток по счету N 40108 на сумму начисленных просроченных процентов за пользование организацией средствами федерального бюджета, выделенными для финансирования инвестиционных, конверсионных программ, формирования льготного фонда кредитования сезонных затрат в сельском хозяйстве.
В аналитическом учете ведутся лицевые счета в разрезе организаций.
Счет N 40110 «Средства Минфина России для финансирования капитальных вложений»
4.6. Назначение счета — учет средств федерального бюджета, выделенных Минфином России в 1992 году предприятиям-инвесторам на инвестиционные нужды для строительства важнейших объектов за счет лимитов государственных централизованных капитальных вложений и выполнение программ конверсии военного производства; учет целевых денежных средств, предоставленных в 1993 — 1994 годах Минфином России организациям на возвратной и в установленных случаях платной основе для финансирования программ конверсии и инвестиционных программ; учет средств федерального бюджета, выделенных для финансирования крестьянских (фермерских) хозяйств. Счет пассивный.
По кредиту счета отражаются суммы зачисленных в 1992 году средств федерального бюджета для инвестиционных и конверсионных программ, крестьянских (фермерских) хозяйств; суммы целевых денежных средств, зачисленных в 1993 — 1994 годах Минфином России для финансирования на возвратной и в установленных случаях платной основе конверсионных и инвестиционных программ.
По дебету счета отражаются операции по возврату целевых денежных средств в Федеральное казначейство.
В аналитическом учете ведутся отдельные лицевые счета по зачисленным денежным средствам в разрезе организаций и заемщиков.
Счет N 40111 «Финансирование капитальных вложений за счет средств Минфина России»
4.7. Назначение счета — учет затрат организаций по финансированию конверсионных и инвестиционных программ 1993 — 1994 годов в пределах целевых денежных средств, выделенных Минфином России на возвратной и в установленных случаях платной основе по соответствующим лицевым счетам балансового счета N 40110. Счет активный.
По дебету счета отражаются суммы затрат по финансированию конверсии оборонного производства, инвестиционных программ в пределах выделенных Минфином России целевых денежных средств на возвратной и в установленных случаях платной основе.
Выделенные организациям средства федерального бюджета на возвратной и в установленных случаях платной основе имеют строго целевую направленность и не могут использоваться для зачисления на депозитные счета, предоставление межбанковских кредитов, покупку свободно конвертируемой валюты.
По кредиту счета отражаются суммы, поступившие от организаций по возврату целевых денежных средств, предоставленных в 1993 — 1994 годах Минфином России на возвратной и в установленных случаях платной основе для финансирования конверсионных и инвестиционных программ.
В аналитическом учете ведутся лицевые счета в разрезе организаций.
Счет N 40116 «Средства для выдачи и внесения наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям»
4.8. Назначение счета — учет денежных средств на банковских счетах территориальных органов Федерального казначейства для выдачи и внесения наличных денег и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с использованием платежных карт, участников системы казначейских платежей. Счет пассивный.
Аналитический учет ведется на лицевых счетах по каждому банковскому счету, открываемому территориальным органам Федерального казначейства.
(п. 4.8 в ред. Указания Банка России от 19.08.2021 N 5892-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
40706 что за счет
На балансовом счете второго порядка N 40701 »Счета негосударственных организаций. Финансовые организации» открываются счета для учета средств финансовых организаций, то есть организаций, деятельность которых в основном связана с оказанием услуг финансового характера. В связи с этим на балансовом счете второго порядка N 40701 не могут быть открыты счета коммерческим организациям.
Об этом Письмо Банка России от 26.11.2013 N 45-7-1/121.
В соответствии с Планом счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, установленным Положением Центрального банка Российской Федерации от 16.07.2012 N 385-П, на балансовом счете второго порядка N 40701 »Счета негосударственных организаций. Финансовые организации» открываются счета для учета средств финансовых организаций, то есть организаций, деятельность которых в основном связана с оказанием услуг финансового характера.
Кроме того, в соответствии с законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России на этом балансовом счете открываются счета органам Федерального казначейства, финансовым органам субъектов Российской Федерации, финансовым органам муниципальных образований для учета средств организаций, не являющихся участниками бюджетного процесса.
В связи с этим на балансовом счете второго порядка N 40701 не могут быть открыты счета коммерческим организациям.
Согласно Положению Банка России от 19.06.2012 N 383-П »О правилах осуществления перевода денежных средств» с учетом Указания Банка России от 15.07.2013 N 3025-У »О внесении изменений в Положение Банка России от 19 июня 2012 года N 383-П »О правилах осуществления перевода денежных средств» (далее — Положение Банка России N 383-П) в распоряжениях о переводе денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации с 31 марта 2014 г. указывается уникальный идентификатор платежа в соответствии с требованиями нормативных правовых актов, принятых федеральными органами исполнительной власти совместно или по согласованию с Банком России.
Проект приказа Минфина России »Об утверждении Правил указания информации в реквизитах распоряжений о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации», согласованный Банком России, подготовленный взамен Приказа Минфина России от 24.11.2004 N 106н »Об утверждении Правил указания информации в полях расчетных документов на перечисление налогов, сборов и иных платежей в бюджетную систему Российской Федерации», предусматривает, что с 31 марта 2014 г.
ПОРЯДОК ОТКРЫТИЯ НА БАЛАНСОВОМ СЧЕТЕ N 40701 СЧЕТА КОММЕРЧЕСКИМ ОРГАНИЗАЦИЯМ
уникальный идентификатор начисления (УИН) указывается в распоряжении о переводе денежных средств, форма которого установлена Положением Банка России N 383-П, в реквизите »Код», предназначенном для указания уникального идентификатора платежа. До 31 марта 2014 г. УИН может указываться в реквизите »Назначение платежа» распоряжения о переводе денежных средств.
Поскольку »Форматы взаимодействия Государственной информационной системы о государственных и муниципальных платежах с информационными системами участников» разрабатываются и утверждаются Федеральным казначейством без участия Банка России, с предложениями о приведении порядка контроля извещений о приеме к исполнению распоряжений, направляемых в ГИС ГМП, в соответствие с правилами приема к исполнению распоряжений о переводе денежных средств, предлагаем обратиться в Федеральное казначейство.
Вместе с тем информируем, что в соответствии с решениями, принятыми 7 ноября 2013 г. на заседании Правительственной комиссии по использованию информационных технологий для улучшения качества жизни и условий ведения предпринимательской деятельности, Минфину России поручено установить по согласованию с Банком России перечень обязательных реквизитов распоряжений о переводе денежных средств, являющихся источниками доходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, в уплату платежей за государственные и муниципальные услуги, а также услуги, являющиеся необходимыми и обязательными при оказании государственных и муниципальных услуг (идентификаторов плательщика, получателя, уникальных идентификаторов начислений (в случае наличия).
При этом Банку России рекомендовано по согласованию с Минфином России, Федеральным казначейством, Федеральной налоговой службой после установления Минфином России перечня обязательных реквизитов внести изменения в нормативные акты, предусматривающие обязательное указание в вышеупомянутых распоряжениях о переводе денежных средств идентификаторов плательщика, получателя, уникальных идентификаторов начислений (в случае наличия).
Данные требования планируется установить в отношении всех распоряжений о переводе денежных средств: составленных на основании распоряжений юридических лиц, физических лиц (как по каждому платежу физического лица, так и при осуществлении перевода денежных средств платежным поручением на общую сумму с реестром), а также в случаях, когда законодательством Российской Федерации допускается осуществление перевода денежных средств по распоряжению уполномоченного представителя плательщика.
После завершения вышеуказанных работ возможно внесение соответствующих изменений в Альбом унифицированных форматов электронных банковских сообщений.
Каждая организация независимо от юридического статуса и организационной формы обязана иметь расчётный счёт.
Расшифровка расчетного счета
От индивидуальных предпринимателей законодательство этого не требует, но вести без него коммерческую деятельность очень тяжело. Все банковские счета состоят из 20 цифр, составляющих несколько групп, каждая из них несёт определённую информацию и регламентируется Положением о правилах ведения бухгалтерского учёта в кредитных организациях, находящихся в России, № 385-П.
Первая группа
Начальные три разряда – самые важные и обозначают назначение счёта, его принадлежность. Например:
- нумерация со 102 по 109 предназначена для учёта капиталов, фондов, прибылей и убытков непосредственно кредитного учреждения;
- по 203 и 204 отражаются операции хранения, перемещения драгоценных металлов и камней самого банка и его клиентов;
- все регистры, начинающиеся с 3 (301–329) используются для межбанковских проводок;
- ценные бумаги (векселя, облигации) и всё, что связано с их обращением, учитываются на 501-526 регистрах.
Для операций клиентов предназначаются счета, относящиеся к четвёртой сотне, и по первым трём цифрам определяется их принадлежность. Оплата налогов, сборов, госпошлин может осуществляться в бюджеты разных уровней, для каждого из них существует свой регистр:
401 – для федеральных платежей;
402 – для бюджетов местных и региональных.
Есть и один общий показатель для бюджетов всех уровней – 403, он используется для управления прочими средствами Минфина и кредитами иностранных государств, полученными и выданными.
Нумерация с 404 принадлежит фондам социального назначения – пенсионному, медицинского, социального страхования. Предприятиям, учредителями которых являются федеральные или местные органы власти, присваивается нумерация 405 и 406.
Следующий порядок 407 присваивается коммерческим и некоммерческим организациям, владельцами которых являются частные лица и компании. Остальным клиентам, не указанным выше, присваивается комбинация 408.
Следующие регистры четвёртой сотни указывают на размещённые в банках депозиты:
- государственных или принадлежащих государству организаций (411–419);
- частных коммерческих/некоммерческих предприятий (420–422);
- граждан России – 423;
- иностранных компаний (424) и физических лиц (425).
Числа от 430 служат для учёта банками собственных и привлечённых капиталов, прибыли и других внутренних операций.
Вторая группа
Это две следующие цифры – четвёртая и пятая, они подробно расшифровывают показатель первого регистра. Например, 106 означает добавочный капитал, следующее после него значение 02 – доход банка от продажи ценных бумаг выше номинальной стоимости, 09 – увеличение капитала по причине возникновения отложенного налога на прибыль.
Вторая группа регистра бюджетных средств существует для указания их назначения, например: 40101 – налоги федеральные для распределения, 40203 – деньги, выделенные из бюджета субъекта частным организациям (некоммерческим и коммерческим предприятиям, фондам), 40307 – кредиты, взятые у других стран.
Эти позиции у фондов (404–410) показывают их тип: 04 – медицинское страхование, 01 – государственный Пенсионный фонд РФ.
По предприятиям, принадлежащим государству, 4-я и 5-я цифры служат для обозначения их типа: 40502 – ведущие коммерческую деятельность, 40503 – общественную деятельность.
Аналогично государственным присваивается вторая группа и компаниям с частным капиталом:
— 40701 указывает на принадлежность юридического лица к финансовым организациям (негосударственные пенсионные фонды, центры микрофинансирования, кредитные союзы, управляющие инвестиционными фондами);
— 40702 – цифры, означающие, что владельцем счёта является ООО или ЗАО;
— 40703 – для организаций, не занимающихся коммерцией.
С показателем 40704 открываются счета, на которых аккумулируются и распределяются финансы, предназначенные для организации и проведения выборов всех уровней, референдумов.
Для прочих банковских клиентов регистр 408 имеет добавочные цифры, означающие:
02 – индивидуальные предприниматели, зарегистрированные в России;
с 03 по 09 – принадлежащие иностранным гражданам, индивидуальным предпринимателям, компаниям;
10 – средства гражданина России, направляемые на избирательную компанию;
с 12 по 15 – финансы зарубежных частных лиц, предприятий по видам их использования;
17 – граждане РФ.
Третья группа
Она служит указателем валюты, в которой проводятся безналичные операции. Цифры присваиваются согласно Общероссийскому классификатору валют (ОКВ), действующему на территории РФ с 1995 г. Например:
344 – гонконгский доллар;
840 – американский доллар;
Три вышеуказанные группы содержат основную информацию, далее следует контрольная цифра – параметр, рассчитываемый по сложному алгоритму и служащий для проверки правильности указанных счетов при проведении операций. После неё 4 знака обозначают номер филиала банка, если стоит 0000, то это головной офис кредитного учреждения. Последние 7 цифр – непосредственно сам номер счёта.
Зная параметры, которые обозначают знаки, можно определить, кому принадлежит расчётный счёт, для чего используется и в какой валюте проводятся по нему операции. Например, 40701.810.6.0003.0000231 означает, что владельцем является общество, оказывающее финансовые услуги гражданам или предприятиям (покупает/продаёт ценные бумаги, предоставляет займы/кредиты). Все операции оно осуществляет в рублях и обслуживается филиалом кредитного учреждения № 3.
Если вы хотите получать новости на Facebook, нажмите «нравится»
Ссылка на источник »Назад к блогу
Перевод средств с расчётного счёта 407068
Подскажите пожалуйста, нужно перечислить средства с расчётного счёта 407068, на р\с 407028 в рублях в Сбербанке. Какой Р\С (спец счёт), у меня должен быть. Как всё грамотно сделать, чтобы у налоговой не возникло не нужны вопросов. Если я правильно понимаю, цифры 06, означают что счёт на не резиденте РФ или «оборонка»?
26 июля 2016, 12:50 , Михаил Викторович, г. Ульяновск
Ответы юристов
Александр Земцов
Юрист, г. Иркутск
Общаться в чате
Согласно Правилам ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации (Приложение к Положения Банка России от 16.07.2012 № 385П) номер счета 40702 является счетом коммерческой организации, а счет 40706 — Отдельный счет головного исполнителя, исполнителя государственного оборонного заказа.
Соответственно, чтобы иметь доступ к 40706 нужно быть головным исполнителем оборонного заказа.
В силу ч.3 ст. 3 ФЗ «О государственном оборонном заказе» головной исполнитель поставок продукции по государственному оборонному заказу (далее — головной исполнитель) — юридическое лицо, созданное в соответствии с законодательством Российской Федерации и заключившее с государственным заказчиком государственный контракт по государственному оборонному заказу.
Исходя из вышеизложенного, чтобы иметь доступ к 40706 и не возникло вопросов со стороны ФНС, необходимо иметь либо оборонный контракт, либо иметь контракты с головным исполнителем.