Что такое отдельный банковский счет

Статья 8.3. Режим использования отдельного счета

1. Режим использования отдельного счета предусматривает:

1) списание денежных средств только при указании в распоряжении идентификатора государственного контракта, если иное не установлено настоящим Федеральным законом;

(в ред. Федерального закона от 30.04.2021 N 133-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

2) списание денежных средств только на отдельный счет, за исключением списания денежных средств с такого счета на иные банковские счета в целях:

а) уплаты налогов и сборов, таможенных платежей, страховых взносов в Фонд пенсионного и социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и иных обязательных платежей в бюджетную систему Российской Федерации, установленных законодательством Российской Федерации;

(в ред. Федеральных законов от 03.07.2016 N 317-ФЗ, от 28.12.2022 N 569-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

б) оплаты расходов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг по ценам (тарифам), подлежащим государственному регулированию. Перечень таких товаров, работ, услуг утверждается Правительством Российской Федерации;

б.1) оплаты расходов на электрическую энергию (мощность), поставляемую по ценам, рассчитанным в порядке, установленном законодательством Российской Федерации;

(пп. «б.1» введен Федеральным законом от 29.07.2018 N 263-ФЗ)

в) перечисления прибыли в размере, согласованном сторонами при заключении контракта и предусмотренном его условиями, после исполнения контракта и представления в уполномоченный банк акта приема-передачи товара (акта выполненных работ, оказанных услуг);

г) перечисления головным исполнителем денежных средств при частичном исполнении им государственного контракта, если результатом такого частичного исполнения является принятая государственным заказчиком продукция, в размере, согласованном с государственным заказчиком и не превышающем размера прибыли, подлежащего применению государственным заказчиком в составе цены продукции в порядке, установленном Правительством Российской Федерации для определения начальной (максимальной) цены государственного контракта или цены государственного контракта, заключаемого с единственным головным исполнителем. О согласованном размере прибыли, подлежащем перечислению головным исполнителем при частичном исполнении им государственного контракта, государственный заказчик уведомляет уполномоченный банк. Порядок уведомления определяется государственным заказчиком;

(пп. «г» в ред. Федерального закона от 03.07.2016 N 317-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

д) расчетов с иностранными исполнителями, участвующими в поставках продукции по государственному оборонному заказу и входящими в кооперацию в рамках сопровождаемой сделки. Перечень таких иностранных исполнителей по каждой сопровождаемой сделке составляется головным исполнителем, согласуется и представляется государственным заказчиком в уполномоченный банк, в котором открыт отдельный счет головным исполнителем. Порядок составления, утверждения и представления в уполномоченный банк указанного перечня определяется государственным заказчиком;

е) перечисления денежных средств в размере, предусмотренном условиями государственного контракта, направленных на возмещение (компенсацию) в пределах цены государственного контракта понесенных головным исполнителем за счет собственных средств (за исключением средств, находящихся на отдельных счетах) расходов на формирование запаса продукции, сырья, материалов, полуфабрикатов, комплектующих изделий, необходимого для выполнения государственного оборонного заказа, при условии подтверждения головным исполнителем обоснованности фактических расходов, связанных с формированием такого запаса;

(в ред. Федеральных законов от 03.07.2016 N 317-ФЗ, от 30.04.2021 N 132-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

е.1) перечисления денежных средств в размере, предусмотренном условиями контракта, направленных на возмещение (компенсацию) после исполнения контракта в пределах цены контракта понесенных исполнителем за счет собственных средств (за исключением средств, находящихся на отдельных счетах) расходов на формирование запаса продукции, сырья, материалов, полуфабрикатов, комплектующих изделий, необходимого для выполнения государственного оборонного заказа, при условии подтверждения исполнителем обоснованности фактических расходов, связанных с формированием такого запаса, после исполнения контракта и представления исполнителем в уполномоченный банк акта приема-передачи товара (акта выполненных работ, оказанных услуг);

(пп. «е.1» введен Федеральным законом от 03.07.2016 N 317-ФЗ; в ред. Федерального закона от 30.04.2021 N 132-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

е.2) перечисления денежных средств в размере, предусмотренном условиями контракта, направленных на возмещение (компенсацию) в пределах цены контракта понесенных исполнителем за счет собственных средств (за исключением средств, находящихся на отдельных счетах) расходов на формирование запаса продукции, сырья, материалов, полуфабрикатов, комплектующих изделий, необходимого для изготовления продукции с длительным технологическим циклом производства в целях выполнения государственного оборонного заказа, при условии подтверждения исполнителем обоснованности фактических расходов, связанных с формированием такого запаса;

(пп. «е.2» введен Федеральным законом от 03.07.2016 N 317-ФЗ; в ред. Федеральных законов от 29.07.2018 N 263-ФЗ, от 30.04.2021 N 132-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

ж) совершения разрешенных операций в соответствии с пунктами 2, 3, 9 и 10 статьи 8.4 настоящего Федерального закона;

Положения пп. «з» п. 2 ч. 1 ст. 8.3 (в ред. ФЗ от 12.12.2023 N 590-ФЗ) в части увеличения установленного размера суммы расходов применяются с 01.01.2024.

з) оплаты расходов на сумму не более пяти миллионов рублей в месяц. Установленный настоящим подпунктом размер суммы расходов увеличивается на очередной финансовый год исходя из величины индекса потребительских цен (в среднем за год), определяемой на соответствующий финансовый год федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по нормативно-правовому регулированию в сфере анализа и прогнозирования социально-экономического развития, в рамках прогноза социально-экономического развития Российской Федерации на среднесрочный период. Информация о величине указанного индекса, подлежащего применению при увеличении установленного настоящим подпунктом размера суммы расходов, ежегодно после одобрения индекса потребительских цен Правительством Российской Федерации размещается федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по нормативно-правовому регулированию в сфере анализа и прогнозирования социально-экономического развития, на своем официальном сайте в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет»;

(пп. «з» в ред. Федерального закона от 12.12.2023 N 590-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

2.1) единовременное списание денежных средств при закрытии отдельного счета, открытого по государственному контракту, контракту, относящемуся к сопровождаемой сделке, переводимой в иной уполномоченный банк в установленном настоящим Федеральным законом порядке, на отдельный счет, открытый в ином уполномоченном банке по такому государственному контракту, контракту;

(п. 2.1 введен Федеральным законом от 29.07.2018 N 263-ФЗ)

3) запрет совершения операций, предусмотренных статьей 8.4 настоящего Федерального закона.

2. Отдельные счета головного исполнителя, исполнителей, предусмотренные настоящим Федеральным законом, подлежат закрытию головным исполнителем, исполнителями после получения уполномоченным банком от государственного заказчика уведомления об исполнении государственного контракта. На операции по списанию денежных средств с отдельного счета при его закрытии не распространяются требования, предусмотренные частью 1 настоящей статьи.

3. Утратил силу. — Федеральный закон от 25.02.2022 N 29-ФЗ.

(см. текст в предыдущей редакции)

4. Проценты за пользование уполномоченным банком денежными средствами, находящимися на отдельном счете, не начисляются.

(часть 4 введена Федеральным законом от 25.02.2022 N 29-ФЗ)

Как открыть отдельный банковский счет по ГОЗ в 2023 году

Для расчетов между участниками гособоронзаказа используется спецсчет.

Однако, понятие «спецсчет» является общим и включает в себя и отдельный банковский счет при банковском сопровождении, и лицевой счет – при казначейском.

Разбираемся, когда нужно открывать отдельный банковский счет (далее — ОБС) по ГОЗ и как это сделать.

Когда нужен отдельный банковский счет

Каждый поставщик обязан использовать ОБС для каждого контракта ГОЗ.

Их необходимо открывать в тех случаях, когда предусмотрено именно банковское сопровождение, и по тем контрактам, где заказчиками являются Минобороны РФ, Роскосмос и Минпромторг.

По контрактам со всеми остальными госзаказчиками все сопровождение ведется через ТОФК (Территориальный орган Федерального Казначейства), и открывается лицевой счет.

ОБС открывается под каждый отдельный госконтракт.

Кто должен открывать отдельный счет

По 275-ФЗ ОБС открывают ВСЕ участники ГОЗ: головной исполнитель, исполнители, соисполнители, подрядчики. Головной исполнитель обязан прописать это требование в контрактах с другими исполнителями и контролировать его соблюдение.

Головной исполнитель рассчитывается с остальными исполнителями и подрядчиками только через эти счета. Если у кого-то из участников кооперации не будет открыт отдельный счет, расчеты с ним по гособоронзаказу становятся невозможными.

Как открыть ОБС

Открыть отдельный счет можно, если у исполнителя заключен договор на банковское обслуживание с уполномоченным банком.

Банк можно выбрать самостоятельно, но только из тех, у которых есть специальное разрешение от Центробанка на открытие спецсчетов. Перечень таких учреждений есть на официальном сайте Банка России.

Процедуру открытия ОБС и перечень необходимых документов устанавливает банк (как правило она стандартна).

Счет резервируется письмом госзаказчика. Открывает счет исполнитель на основании контракта. Закрывается счет после исполнения или аннулирования контракта головным исполнителем.

Открытие отдельного счета требует особого режима его использования. Он подразумевает списание денежных средств только на отдельные счета и после указания идентификатора госконтракта.

Не все денежные операции по ГОЗ проводятся через отдельный счет. Закон предусматривает ряд исключений, когда платежи могут осуществляться через общий счет организации, а также прямо закрепляет запрет на совершение некоторых операций через отдельные счета.

Напишите нам, если вам нужна консультация Получить консультацию Если у вас возникли вопросы, наши специалисты обязательно вам помогут

Отдельный счет в уполномоченном банке

Наша компания заключила договор на поставку материалов в рамках государственного оборонного заказа с головным исполнителем. Можем ли мы использовать для расчетов по данному договору наш расчетный счет или необходимо открыть новый счет?

Поделиться в социальных сетях:

Добавить комментарий

15.11.2021 Елена Данкова, Руководитель отдела российского права GSL Law & Consulting Для ведения расчетов по контракту, который открыт в рамках государственного оборонного заказа (ГОЗ), необходимо использовать только отдельный счет, который открывается в уполномоченном банке (пп.7 п.2 ст.8 Федерального закона № 275-ФЗ от 29.12.2012 г.).

Отдельный счет – это счет, который открывается исполнителю в уполномоченном банке для ведения расчетов по ГОЗ в соответствии с условиями контракта (п.10 ст.3 Федерального закона № 275-ФЗ от 29.12.2012 г.).

Уполномоченный банк – это банк, который может осуществлять банковское сопровождение ГОЗ. Он создан в соответствии с законодательством РФ и соответствует сразу нескольким критериям (ст. 8.1 гл. 3.1. Федерального закона № 275-ФЗ от 29.12.2012 г.):

наличие собственных средств не менее 100 млрд. руб. по состоянию на первое число отчетного месяца;
банк находится под контролем РФ или Банка России;
у банка должна быть лицензия на проведение работ, которые связаны с использованием информации, составляющей государственную тайну.

С уполномоченным банком необходимо заключить договор о банковском сопровождении. Банковское сопровождение осуществляется уполномоченным банком безвозмездно (п.3 ст. 8.2 Федерального закона № 275-ФЗ от 29.12.2012 г.).

Для открытия отдельного счета необходимо предоставить в банк следующие документы:

копии учредительных документов;
копии договора поставки и спецификаций к нему;
копию выданной юридическому лицу лицензии (разрешения);
копию документа, подтверждающего полномочия единоличного исполнительного органа юридического лица;
копию документа, удостоверяющего личность лица, имеющего право подписи, а также лица, уполномоченного распоряжаться деньгами, которые находятся на счете;
информационные сведения о клиенте (сведения о финансовом положении, деловой репутации и др.);
карточку с образцами подписей и оттиска печати и копии документов, подтверждающих полномочия лиц, указанных в карточке с образцами подписей и оттиска печати и др.

Полный список документов для открытия счета необходимо уточнить в банке, где будет открыт счет.

Отдельный счет закрывается после того, как уполномоченный банк получит уведомление об исполнении государственного контракта (п.2 ст. 8.3. Федерального закона № 275-ФЗ от 29.12.2012 г.).

Существует список операций, которые не допускается совершать по отдельному счету (ст.8.4. Федерального закона № 275-ФЗ от 29.12.2012 г.).

Метки

банковский due diligence банковский счет

Отдельный банковский счет в ГОЗ

Если вы работаете с гособоронзаказом — велика вероятность, что на вашем пути рано или поздно встанет очередная аббревиатура — ОБС. Что это значит, как с ней работать и можно ли обойти ее стороной? В этой статье мы постарались ответить на самые частые вопросы!

Отдельный банковский счет в ГОЗ

Что такое ОБС

Отдельный банковский счет (ОБС) — это счет, который открывается исполнителю ГОЗ в уполномоченном банке для ведения расчетов в соответствии с условиями контракта.

Уполномоченный банк — это банк, который может осуществлять банковское сопровождение ГОЗ. С уполномоченным банком необходимо заключить договор о банковском сопровождении. Сделать это вы должны самостоятельно. Такое сопровождение осуществляется банком безвозмездно, то есть даром.

Зачем это нужно?

Затем, что средства, выделенные государством на ГОЗ, носят целевой характер. Это значит, что потратить их на свои прихоти совсем нельзя, даже если очень хочется — только на исполнение конкретного контракта.

Отдельный банковский счет — как раз инструмент контроля движения денежных средств по контрактам, заключенным в целях исполнения ГОЗ.

Красота же — сразу видно, сколько дали на исполнение ГОЗ и куда всё ушло.

Кто и как должен открывать ОБС

Открытие ОБС регулируется ст. 8 закона № 275-ФЗ.

Открывают головные исполнители и поставщики по ГОЗ для проведения расчетов с другими исполнителями.

Нужно ли его открывать вам? Читайте контракт! Нужно ли вам открывать отдельный банковский счет — всегда прописано в контракте.

В целом, ОБС открываются всегда в тех случаях, когда заказчиками выступает Минобороны, Роскосмос и Минпромторг.

По остальным госзаказчикам ОБС не открывается, сопровождение ведется через Управление Федерального казначейства. Но если в контракте содержится требование об открытии ОБС — открыть его придется.

Резервирование счета в уполномоченном банке осуществляется на основании письма заказчика. При этом банк даст вам номер вашего ОБС, и вы сможете внести его в договор. Открытие ОБС осуществляется уже на основании заключенного контракта.

Закрытие ОБС происходит после исполнения контракта головным исполнителем либо после обнуления счета.

Как тратить деньги с ОБС

Кто ж не любит тратить деньги на спонтанные покупки?

Забудьте, с ОБС такое не пройдет. Оставьте спонтанность и непредсказуемость для семейного бюджета.

Работая с ОБС, вы должны заранее четко понимать, что собираетесь делать с деньгами на нем — до заключения контракта.

«Мы отгрузили продукцию, получили деньги на ОБС, а воспользоваться ими не можем» — наша песня хороша, начинай сначала. Мы слышим такое весьма часто — и не только от новичков.

Работа с ОБС — неиссякаемый источник вопросов. А что можно оплатить? А что нельзя? А себе перевести можно? А компенсировать с ОБС затраты с расчетных счетов?

Давайте искать ответы!

Как работать с ОБС в целях исполнения ГОЗ

Получите бесплатный набор шпаргалок по ОБС

Заполните форму ниже и мы пришлем шпаргалки на ваш e-mail:

Так на что можно тратить-то

Основное правило расходования денежных средств с ОБС — расходы должны быть связаны с выполнением ГОЗ. Свет в кабинете главбуха для выполнения ГОЗ нужен. Покупка нового Майбаха — ну, вряд ли.

Совершая любую оплату с ОБС, вы должны быть в состоянии объяснить — как именно эти расходы связаны с исполнением контракта ГОЗ.

Для этого в первую очередь должны быть сформированы целевые параметры контракта, в рамках которых вы и будете расходовать средства.

Средства по ГОЗ можно тратить не на всё, что пришло в голову (сюрприз).

Перечень операций, по которым допускается использование средств по ГОЗ, содержится в п. 2 ч. 1 ст. 8.3 275-ФЗ. В него входят:

оплата страховых, налоговых и таможенных платежей;
затраты на товары, работы и услуги, приобретаемые по ценам, подлежащим государственному регулированию;
перечисление прибыли, определенной сторонами при заключении госконтракта;
частичный расчет с поставщиком по принятым госзаказчиком товарам, работам и услугам по ГОЗ (если такое условие предусмотрено соглашением);
оплата услуг иностранных исполнителей, задействованных в ГОЗ;
перечисление компенсации расходов в пределах цены госконтракта на сырье, материалы и комплектующие, которые исполнитель оплатил за собственный счет, если исполнитель подтвердил обоснованность таких расходов;
расчеты по расходам головного исполнителя на сумму в 5 млн рублей в месяц — для головного исполнителя, и 3 млн рублей в месяц — для исполнителя (по состоянию на дату публикации, в ближайшее время возможны изменения в этой части);
иные операции, разрешенные в п. 2, 3, 9, 10 ст. 8.4 275-ФЗ.

А что точно нельзя

Нельзя оплатить с ОБС материалы, чтобы выпустить продукцию по коммерческому контракту.
Нельзя приобретать основные средства и финансировать капитальные вложения.
Нельзя оплатить рекламу, приобрести транспортное средство, выдать средства с ОБС в кредит, разместить средства на депозитах и жить припеваючи на процентах.

В общем, ничего веселого нельзя. Полный список того, что нельзя, приведен в ст. 8.4 275-ФЗ.

Можно ли переводить с ОБС на свой обычный расчетный счет

Можно — в трех случаях:

1. Если предприятие пополнило ОБС своими деньгами (по разным причинам) и при получении денег на ОБС компенсирует себе перевод. Для этого не нужно дополнительных условий в контракте, операция проводится просто перечислением средств с ОБС на РС.

2. Для компенсации собственных затрат — в случае, если предприятие до заключения контракта или в процессе его исполнения финансировало расходы на его исполнение со своего расчетного счета.

Если в контракт включено условие о компенсации собственных затрат, после выполнения данного контракта сумма расходов переводится на РС после подтверждения расходов банку.

3. Перечисление прибыли. Прибыль определяется в контракте либо подписанием допсоглашения. Сумму прибыли рекомендуем указывать в абсолютных величинах. Когда контракт полностью выполняется — сумма прибыли перечисляется на расчетный счет.

Использование ОБС требует тщательного контроля совершаемых операций, но вам — исполнителям ГОЗ — к такому не привыкать. Планируйте свои расходы заранее, не покупайте на средства по ГОЗ никаких милых сердцу безделушек и изучайте законодательство.

И тогда ОБС не станет знаком «стоп» в движении денежных средств.

Онлайн-обучение в компании «ГИД ПО ГОЗ»

Теория и практика ведения учета на предприятиях-исполнителях ГОЗ

Реклама: ООО «ГИД ПО ГОЗ», ИНН: 7813653827, erid: LjN8KC374

#расчетный счет
#гособоронзаказ
#уполномоченный банк
#федеральное казначейство
#расходование средств
#гид по гоз
#отдельный банковский счет
#целевые параметры

Что такое отдельный банковский счет