Чье поручение выполняет банк при расчетах платежными поручениями

Инкассо

Инкассо — это посредническая банковская расчетная операция по передаче денежных средств от плательщика к получателю через банк с зачислением денежных средств на счёт получателя за отгруженные в адрес плательщика товарно-материальные ценности, выполненные работы и оказанные услуги.

При этом банковская организация получает за посреднические услуги оплату в виде комиссионных.

Инкассо — это одна из форм расчета между продавцом (производителем товара, поставщиком услуг) и покупателем, при котором расчет осуществляется не участниками сделки, а их банками.

Согласно Гражданскому Кодексу РФ при расчетах по инкассо банк (банк-эмитент) обязуется по поручению клиента осуществить за счет клиента действия по получению от плательщика платежа и (или) акцепта платежа.

Главное отличие инкассирования от других расчетов безналичного типа в том, что поручение на проведение операции поступает от получателя денег, а не от плательщика.

Преимущества инкассовой формы расчетов

К достоинствам инкассовой формы расчетов можно отнести высокую надежность платежа (до оплаты документы покупателю не выдаются), а также надежность доставки документов импортеру.

Стороны, принимающие участие в инкассо

Стороны, принимающие участие в инкассо именуются следующим образом:

• принципал, или доверитель — сторона, которая поручает банку обработку инкассо и выступает конечным получателем платежа (экспортер или взыскатель);
• плательщик — лицо, которому должно быть сделано представление документов в соответствии с инкассовым поручением (импортер);
• банк-ремитент — банк, которому принципал поручил обработку инкассо (банк экспортера);
• инкассирующий банк — любой банк, не являющийся банком-ремитентом и участвующий в процессе обработки инкассового поручения (банк импортера или банк в стране импортера);
• представляющий банк — инкассирующий банк, осуществляющий представление документов плательщику (банк импортера).

Характерные признаки расчета по инкассо

Характерные признаки расчета по инкассо:

а) расчет по инкассо инициируется получателем средств, поручающим своему банку получить платеж от плательщика;

б) денежные средства списываются исполняющим банком со счета плательщика, причем как с его предварительного согласия (акцепта), так и без такового;

в) расходы по осуществлению расчета несет получатель средств.

Этапы инкассовой операции

Инкассовая операция включает в себя несколько последовательных этапов:

1. Обращение принципала в банк-ремитент и подготовка инкассового поручения — «исходящее (экспортное) инкассо».

2. Направление банком-ремитентом инкассового поручения и документов в инкассирующий (представляющий) банк — «входящее (импортное) инкассо».

3. Представление инкассирующим банком документов по инкассо плательщику.

4. Получение платежа и (или) акцепта и выдача документов согласно инструкциям инкассового поручения.

Таким образом, расчеты по инкассо происходят по следующей схеме:

• Между сторонами (между экспортером и импортером) заключается контракт, в котором обозначается, в том числе и то, через какие банки будут производиться расчеты.
• Далее транспортной компанией производится доставка товара импортеру.
• После доставки экспортеру передаются транспортные документы от перевозчика.
• Экспортер готовит и представляет полный комплект документации плюс инкассовое поручение своему банку (ремитенту), которому поручена инкассация.
• После получения от экспортера (взыскателя) документов банк-ремитент проверяет их (проверяют только внешние признаки, в суть проводимых операций банки не вникают), и если все верно, то выполняет поручение экспортера (взыскателя), а именно, представляет документы инкассирующему банку.
• Инкассирующий банк предоставляет поручение на инкассо и полученную документацию импортеру, то есть непосредственно плательщику для проверки.
• Плательщик также проверяет документы и оплачивает платежное поручение либо акцептирует траты, используя услуги инкассирующего банка либо иной банковской организации — представляющего банка.
• Только получив платеж, инкассирующий банк отдает всю документацию плательщику.
• В случае акцепта (принятия требований) представляющий банк перечисляет деньги банку-ремитенту, который, в свою очередь переводит их на счет экспортера (взыскателя).

Виды инкассо

Инкассо может быть чистым и документарным.

Если инкассируются исключительно финансовые документы (простые и переводные векселя, чеки и т.п.), то такое инкассо называется чистым инкассо.

Для этого вида характерен большой риск из-за отсутствия контроля при переходе прав собственности на товар.

Всегда существует вероятность того, что импортер, получивший товар, откажется выполнить платеж по поручению.

Документарное инкассо означает инкассо финансовых документов, сопровождаемых коммерческими документами, или инкассо исключительно коммерческих документов.

Для экспортера документарное инкассо является более надежным методом платежа по сравнению с чистым инкассо, поскольку позволяет контролировать отгруженный товар до момента оплаты и последующей передачи коммерческих документов импортеру.

Документарное инкассо обычно используется в торговых сделках, а чистое инкассо — при выполнении работ и оказании услуг.

• Аккредитив
• Платежное поручение
• Платежное распоряжение

Остались еще вопросы по бухучету и налогам? Задайте их на бухгалтерском форуме.

. ПОЛОЖЕНИЯ О РАСЧЕТАХ ПО ИНКАССО При расчетах по инкассо банк (банк-эмитент .

. налоговых органах. Налоговики должны выставить инкассо на все счета налогоплательщика, налоговые . отсутствие средств на счетах. Причем инкассо нужно выставлять на все известные . на счетах в банках — выставлением инкассо на счета в банках. Одним . : обязан ли налоговый орган отзывать инкассо до принятия решения о взыскании . то, что наличие на счетах инкассо и принятие решения о взыскании . на счета налогоплательщика будут выставлены инкассо на списание денежных средств в .

. period – ACP), или средний срок инкассо. Используется при оценке счета «Дебиторская . выручки. Результат – количество дней до инкассо денег, представляющих ежедневную выручку (т . бы принять меры для ускорения инкассо своих платежных требований. Коэффициент оборачиваемости .

. , по аккредитиву, чеками, расчеты по инкассо, а также расчеты в иных . (глава 4); · порядок расчета по инкассо (глава 5). УСЛОВИЯ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ БЕЗНАЛИЧНЫХ . аккредитиву, расчеты чеками, расчеты по инкассо). Списание денежных средств с текущего . Банка России. РАСЧЕТЫ ПО ИНКАССО Расчеты по инкассо с участием физических лиц .

. все деньги и одновременно выставляем инкассо на сумму задолженности, а как . по актам проверки в порядке инкассо. Некоторые налоговые инспекции при проверках . со счета организации в порядке инкассо. Конечно, фирма опротестовала акт проверки .

. доначисления с расчетных счетов компании инкассо. В этот раз компания решила . с действительной на мнимую, на инкассо право она уже не имела . ; доказывало: когда инспекция взыскивает недоимку инкассо по якобы фиктивным сделкам, она .

. руб. Списание этих денег по инкассо привело бы к остановке производства . руб. Списание этих денег по инкассо привело бы к остановке производства . налогоплательщика Если налоговики спишут по инкассо 167,9 млн руб., у .

. банком в порядке расчетов по инкассо (платежные требования, инкассовые поручения), не . , полученные в порядке расчетов по инкассо, — получателям средств (взыскателям) после их . поступили в порядке расчетов по инкассо, возвращаются получателям средств через банк .

. операционисты помещают налоговые платежки и инкассо, на оплату которых у клиентов . налоговую инспекцию с просьбой отозвать инкассо по причине «оплаты» налогов. Инспекция .

. ваше поведение недобросовестным и выставят инкассо в работающий банк. Маленькие хитрости . заниматься проблемным банком и выставит инкассо в благополучный, можно тут же .

. изданные ими документы (требования, запросы, инкассо, отказ в возврате излишне уплаченного . финансовые интересы организации. Например, выставлено инкассо на счет, или отказано в .

. . Но, несмотря на это, инспекция инкассо списывает начисленные штрафы и недоимку . суда, списывает начисленную сумму пени инкассо. Организация опять обращается в суд .

. государств); · прием для направления на инкассо в банки за пределами территории . валюты; · прием для направления на инкассо в банки за пределами территории .

Платежное поручение

Платежные поручения являются самой распространенной формой осуществления безналичных расчетов.

Платежное поручение — это форма безналичных расчетов, при которой вкладчик счета (плательщик) дает распоряжение своему банку о переводе конкретной суммы на счет получателя денежных средств, открытый в этом банке или другом банке.

Банк при расчетах платежными поручениями принимает на себя обязательство по поручению плательщика благодаря средствам, которые находятся на его счетах, перевести указанную сумму денег на счет лица, которое указано плательщиком.

Платежное поручение исполняется банком в срок, установленный законодательством, либо в срок, предусмотренный договором банковского обслуживания.

Например, платежные поручения на перечисление денежных средств налогоплательщиком в бюджетную систему Российской Федерации исполняются банком в течение одного операционного дня.

При этом, банк может принять к исполнению платежное поручение только при наличии остатка денег на счете плательщика в нужном количестве, если в договоре с банком не прописано иных условий.

В каких случаях используется платежное поручение

Платежное поручение оформляют, чтобы осуществить следующие операции по:

• оплате сумм контрагентам за отгруженную продукцию, оказанные услуги и выполненные различные работы;
• внесению предварительной оплаты товаров, работ, услуг;
• оплате налогов и взносов в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды, а также пеней и штрафов, начисленных проверяющими органами к оплате;
• перечислению денежных средств в целях возврата или размещения кредитов (займов) или депозитов и уплаты процентов по ним;
• перечислению периодических платежей в соответствии с условиями договора;
• перечислению средств иным лицам на основе действующих контрактов или законодательных актов.

Виды платежных поручений

Платежные поручения могут быть срочными платежными поручениями или досрочными платежными поручениями.

Срочные платежные поручения применяются в следующих случаях:

• осуществление авансового платежа, то есть платеж производится до отгрузки товара, выполнения работ, оказания услуг;
• осуществление платежа после отгрузки товара, выполнения работ, оказания услуг;
• осуществление частичных платежей при сделках на большие суммы.

Платежное поручение можно оплатить частично или полностью при отсутствии необходимых денежных средств на счете плательщика. В этом случае на платежном документе делается соответствующая отметка банка.

Формы платежного поручения

Платежные поручения могут быть оформлены в бумажном виде или в электронном виде с использованием системы «Клиент-Банк».

Для электронных платежных поручений, передаваемых по каналам связи, каждый банк самостоятельно определяет порядок оформления, приема и защиты.

В системах электронных платежей поручения оформляются лишь в электронном виде и не выводятся на бумажные носители.

Срок действия платежного поручения

Платежное поручение действительно для предъявления в банковское учреждение на протяжении 10 дней, не учитывая дату ее составления.

Указанный срок (десять дней) является сроком, в течение которого расчетный документ должен быть предъявлен в банк, а не сроком его исполнения.

Расчеты с использованием платежных поручений

Схема расчетов платежными поручениями в бумажном виде, заключается в следующем:

1. Сначала покупатель — плательщик денежных средств предоставляет в свой банк платежное поручение в четырех (или пяти) экземплярах и получает от банка четвертый экземпляр в качестве расписки банка;
2. Далее банк покупателя на основании первого экземпляра платежного поручения снимает денежные средства со счета покупателя;
3. После этого банк, обслуживающий покупателя, направляет в банк продавца два экземпляра платежного поручения и денежные средства в размере, указанном в платежном поручении;
4. Затем банк продавца, получив второй экземпляр платежного поручения, зачисляет денежные средства на счет продавца — получателя денежных средств;
5. В заключение, после проведения расчетных операций банки покупателя и продавца выдают своим клиентам выписки с расчетных счетов, подтверждающие перечисление денежных средств покупателем — плательщиком денежных средств и получение денежных средств продавцом — получателем денежных средств.

Порядок заполнения платежного поручения

Платежное поручение отправитель формирует самостоятельно.

Образец и форма документа утверждается законодательством.

Платежное поручение является бланком строгой отчетности.

В обязательном порядке следует указать следующие данные платежного поручения:

• код по ОКУД, наименование документа;
• номер платежки, дата составления в формате ДД.ММ.ГГГГ;
• вид осуществляемого платежа;
• плательщика и получателя перечисляемых денег и их реквизиты: счета, ИНН, КПП;
• банки обеих сторон, их местонахождение, корсчета и субсчета, БИК;
• назначение платежа с выделением отдельно суммы НДС (если получатель денег по законодательству не признается плательщиком НДС, то указывается формулировка «не облагается НДС»);
• сумма осуществляемого перевода (цифрами и прописью);
• очередь исполнения платежа согласно действующим нормативным актам;
• вид операции (по правилам осуществления учета в кредитном учреждении на территории Российской Федерации);
• все обязательные подписи уполномоченных сотрудников со стороны плательщика и печать (в установленных законом случаях).

При оформлении платежного поручения нельзя допускать исправления и ошибки при заполнении реквизитов.

Банк не принимает к исполнению платежные поручения, не соответствующие требованиям, предусмотренным законом.

• Аккредитив
• Инкассо
• Расходный кассовый ордер
• Платежное распоряжение
• Платежное требование

Остались еще вопросы по бухучету и налогам? Задайте их на бухгалтерском форуме.

. форма и порядок заполнения платежного поручения и других распоряжений о переводе . форма и порядок заполнения платежного поручения и других распоряжений о переводе . (то есть, соответственно, в платежном поручении и платежном распоряжении). Принято Указание . «2». Пример заполнения части платежного поручения с указанием кода «2»: . выплат. Пример заполнения части платежного поручения с указанием кода «3»: . периодическим характером). Пример заполнения части платежного поручения с указанием кода «4»: .

. вносит изменения в Правила заполнения платежных поручений на уплату налогов и страховых . вносит изменения в Правила заполнения платежных поручений на уплату налогов и страховых .

. программа предусматривает следующие документы: Платежное поручение Платежное требование Поступление на расчетный . сформирует необходимые проводки. Документ « Платежное поручение » (« Банк и касса» – «Платежные поручения ») нужен, чтобы подготовить . документа присваивает номер платежного поручения. Примечание Программа автоматически нумерует платежные поручения в порядке возрастания . для каждого счета контрагента. Оплата платежного поручения Оплату платежного поручения, или другими словами — списание .

. ? Где можно увидеть образец заполнения платежного поручения на уплату единого налогового платежа . Где можно увидеть образец заполнения платежного поручения на уплату единого налогового платежа . вместо уведомлений по-прежнему представлять платежные поручения? В течение 2023 года предусмотрена . /?ysclid=lde7vs3aaz717024924) приведен пример заполнения платежного поручения вместо подачи уведомления. Если организация . налогам, страховых взносов. Образцы заполнения платежных поручений, в том числе на уплату .

. программе. Заполнение платежного поручения для бюджета Для того чтобы составить платежное поручение в бюджет . поля: 101-110. При заполнении платежных поручений у большинства пользователей возникают ошибки . сократить возможные ошибки в формировании платежных поручений были разработаны Федеральные законы. К . борьбы с различными ошибками в платежных поручениях на сегодняшний день является экспериментальным . организацией применяется ЕНП. Порядок заполнения платежного поручения пока что не утвержден, помимо .

. изменения внесены в порядок оформления платежного поручения? 25 апреля 2022 года Минюст . изменения внесены в порядок оформления платежного поручения? Дополнительные коды видов дохода Положение . и описание реквизитов распоряжений, являющихся платежными поручениями, инкассовыми поручениями, платежными требованиями, . быть обращено взыскание, дополнительно в платежном поручении указывается код вида дохода в . которые указываются в реквизите 20 платежного поручения в зависимости от вида доходов .

. заполнения уведомления (КНД 1110355) и платежных поручений в части НДФЛ и страховых . и страховых взносов. Заполнение платежных поручений При формировании платежного поручения плательщик обязан заполнить все . 160 В поле 105 (ОКТМО) платежного поручения ставится код соответствующего муниципального образования . приложения 4 следует, что в платежном поручении и по страховым взносам, и . же порядке, что и в платежном поручении. Сумма обязательства прописывается в том .

. изменения внесены в порядок оформления платежного поручения? В связи с чем они . изменения внесены в порядок оформления платежного поручения? В связи с чем они . и описание реквизитов распоряжений, являющихся платежными поручениями, инкассовыми поручениями, платежными требованиями, приведены . средств, в том числе в платежных поручениях, с учетом характера выплат, обладающих .

. время обязанности заполнения большого количества платежных поручений с огромным количеством реквизитов внедрить . перечислять ЕНП с указанием в платежном поручении только суммы и своего ИНН . ), либо ошибками, допущенными при заполнении платежных поручений. Большая часть таких ошибок исправляется .

. и др. При этом в платежном поручении необходимо указать его ИНН. Оформить . и др. При этом в платежном поручении необходимо указать его ИНН. Оформить .

. . Шаг 1. Создание платежного поручения на уплату госпошлины. Платежное поручение создается по кнопке «Создать . «Банк и касса» по ссылке «Платежные поручения» . Вид операции необходимо указать «Уплата . » можно создать на основании документа «Платежное поручение» с помощью кнопки «Создать на .

. платежке. Например, когда контрагент в платежном поручении – верный, а сумма документа – нет . перечисленную сумму, то есть номер платежного поручения, дата документа и сумма; причина . РФ. Приложите к письму копию платежного поручения и акт сверки расчетов с .

. указывать в данном случае в платежном поручении? Как в бухгалтерском учете бюджетного . указывать в данном случае в платежном поручении? В соответствии с нормами ч . , следующего за днем удержания. Поэтому платежное поручение оформляется в срок перечисления НДФЛ . выплат работников учреждения. При формировании платежного поручения на перечисление НДФЛ должен быть .

. нажатия на кнопку « Создать платежные поручения » или перенести срок оплаты . и по кнопке «Создать платежные поручения» создать документа на уплату .

. года подготовлено платежное поручение, которое сразу отразилось в выписке. Создадим платежное поручение в программе . касса». Далее создадим на основании платежного поручения документ «Списание с расчетного счета .

Энциклопедия решений. Расчеты платежными поручениями (январь 2024)

Платежное поручение — это расчетный (платежный) документ, содержащий распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке (п. 1 ст. 863 ГК РФ, пп. 1.12, 5.1 Положения Банка России от 19.06.2012 N 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств», далее — Положение N 383-П).

По общему правилу, для осуществления расчетов платежными поручениями необходимо заключить договор банковского счета, по которому банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету (п. 1 ст. 845 ГК РФ).

Внимание

При расчетах платежным поручением перевод денежных средств может осуществляться и без открытия банковского счета, если плательщик — физическое лицо (п. 2 ст. 863 ГК РФ, п. 5.1 Положения N 383-П).

Банк обязан по распоряжению клиента выдавать или перечислять со счета денежные средства клиента не позже дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа, если иные сроки не предусмотрены законом, изданными в соответствии с ним банковскими правилами или договором банковского счета (ст. 865, п. 1 ст. 863, ст. 849 ГК РФ).

Поручение плательщика исполняется банком при наличии средств на счете плательщика, если иное не предусмотрено договором между плательщиком и банком (п. 3 ст. 864 ГК РФ).

На практике часто существует временной разрыв между моментом списания денежных средств с расчетного счета плательщика и моментом их поступления на расчетный счет получателя. Кроме того, денежные средства зачисляются сначала на корреспондентские счета банков сторон. Поэтому множество вопросов вызывает определение момента зачисления денежных средств на расчетный счет кредитора.

Обязательство банка плательщика перед клиентом по платежному поручению считается исполненным в момент надлежащего зачисления соответствующей денежной суммы на корреспондентский счет банка получателя, если договором банковского счета клиента и банка плательщика не предусмотрено иное (п. 3 постановления Пленума ВАС РФ от 19.04.1999 N 5).

Если плательщик хочет уменьшить риск повторного взыскания оплаты в спорных случаях (например, в случае отзыва лицензии у банка получателя), можно порекомендовать следующее:

1) включить в договор обязательство получателя платежа незамедлительно уведомлять плательщика об изменении банковских реквизитов (чтобы в случае нарушения иметь возможность применить ст. 406 ГК РФ о просрочке кредитора);

2) моментом исполнения обязательств по оплате в договоре указывать момент поступления денежных средств на корреспондентский счет банка получателя средств (конкретизируя таким образом правило ст. 316 ГК РФ (в редакции Федерального закона от 08.03.2015 N 42-ФЗ, вступившего в силу с 01.06.2015), согласно которому исполнение по денежному обязательству об уплате безналичных денежных средств, как правило, производится в месте нахождения банка (его филиала, подразделения), обслуживающего кредитора).

Банк обязан незамедлительно информировать плательщика по его требованию об исполнении поручения. Форма такого извещения может устанавливаться по соглашению сторон (п. 3 ст. 865 ГК РФ)*(1).

За неисполнение (ненадлежащее исполнение) поручения клиента банк несет ответственность и обязан возместить убытки (п. 1 ст. 866, глава 25 ГК РФ).

В случае нарушения банком правил проведения расчетных операций и неправомерного удержания в связи с этим денежных средств, банк обязан уплатить проценты за пользование чужими денежными средствами (п. 3 ст. 866, ст. 395 ГК РФ).

*(1) В соответствии со ст. 165.1 ГК РФ правовые последствия извещения или иного юридически значимого сообщения по общему правилу наступают для его получателя с момента доставки такого сообщения ему или его представителю. При этом сообщение считается доставленным и в том случае, если адресат не получил его или не ознакомился с ним по зависящим от него обстоятельствам. Иные правила могут быть предусмотрены законом или условиями сделки или следовать из обычая или из практики, установившейся во взаимоотношениях сторон.

Платежное поручение

Платежное поручение — документально оформленное распоряжение владельца счета банку, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств. Принцип расчета платежными поручениями определен статьей 863 ГК РФ. Банк исполняет платежное поручение в срок, предусмотренный законодательством РФ или в более короткий срок, определенный договором с клиентом. Срок осуществления платежа банком:
— до двух операционных дней на территории субъекта РФ;
— до пяти операционных дней на территории РФ.

Заполнение платежного поручения
Образец платежного поручения
Оплата платежными поручениями
Реквизиты платежного поручения

Заполнение платежного поручения

Платежное поручение оформляется в двух экземплярах — первый остается в банке, второй возвращается предприятию с отметкой финансового учреждения. Документ можно оформить на печатном бланке или передать в электронном формате. Платежное поручение составляется на бланке — форма 0401060, утвержденном Положением Банка России от 19 июня 2012 года № 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств». Правила заполнения платежных поручений, утвержденные приказом Минфина России от 12 ноября 2013 года № 107н, действуют с 01.01.2014 г. Платежные поручения на уплату налогов и других платежей заполняют в особом порядке.

Образец платежного поручения

Образец платежного поручения установленной формы, правила его оформления и примеры для отдельных случаев можно найти на Интернет-ресурсах. Там же можно скачать форму для самостоятельного заполнения, ознакомиться с разъяснениями специалистов. Большинство бухгалтерских программ уже имеют функцию заполнения платежного поручения, позволяющую ускорить и упростить выполнение этой работы. Электронное платежное поручение можно хранить в компьютере, передать в банк, распечатать на бумажном носителе.

Оплата платежными поручениями

Платежным поручением можно перечислить средства за товары, услуги, взносы, бюджетные платежи, возмещение кредитов и проценты по ним, другие платежи. Банк принимает документы на оплату независимо от наличия денежных средств на счете клиента. При отсутствии или недостаточности суммы на счете плательщика, платежное поручение помещается в картотеку «Расчетные документы, не оплаченные в срок». Их оплата производится в порядке очередности, установленной законодательством, при появлении средств на счете компании. Допускается частичная оплата платежных поручений.

Реквизиты платежного поручения

Платежное поручение содержит такие реквизиты:
— наименование и номер, дата выписки;
— код формы по ОКУД ОК 011-93;
— наименование плательщика и получателя, их номера счетов, индивидуальные налоговые номера;
— данные о банках плательщика и получателя — наименование, местонахождение, БИК, номера корреспондентских счетов или субсчетов;
— назначение, сумма и очередность платежа;
— вид операции;
— подписи руководителя и главного бухгалтера, оттиск печати.

Совет от Сравни.ру: Оформляя платежное поручение, необходимо тщательно проверять все реквизиты. В случае несоблюдения правил заполнения документа, банк не сможет провести платеж.