Fatca что это в банковской системе

Fatca что это в банковской системе

Электронный адрес технической поддержки обслуживания юридических лиц с помощью системы «Банк-клиент»: dbo@ns-bank.ru

Время работы Службы поддержки пользователей «Банк-Клиент» (для юридических лиц) пн.-чт. с 9:00 до 18:00, пт. с 9:00 до 17:00

• Главная
• »
• О банке
• »
• Соблюдение требований FATCA/CRS
• »
• Часто задаваемые вопросы FATCA

Часто задаваемые вопросы FATCA

ЧТО ТАКОЕ FATCA?

FATCA — (Foreign Accounts Tax Compliance Act) Закон «О выполнении налоговых требований по зарубежным счетам», который входит в состав пакета экономических мер, направленных на поддержание занятости населения США — Hiring Incentives to Restore Employment (HIRE) Act of 2010 г.

Основной целью закона FATCA является предотвращение уклонения налоговых резидентов США от уплаты налогов в казну США. В связи с этим, закон FATCA устанавливает ряд требований к иностранным финансовым организациям по раскрытию информации и идентификации налогоплательщиков США, которые направлены на выявление лиц, которые уходят от налогообложения США путем сокрытия своих активов от налоговых органов США.

Подробную информацию о FATCA можно найти на официальном сайте Налогового ведомства США по адресу http://www.irs.gov.

В ЧЕМ СОСТОИТ ОБЯЗАННОСТЬ ФИНАНСОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В РАМКАХ ИСПОЛНЕНИЯ FATCA?

В целях исполнения требований FATCA финансовые организации проводят процедуры идентификации налоговых резидентов США среди своих Клиентов.

На ежегодной основе финансовые институты обязаны сообщать информацию о финансовых счетах, принадлежащих налоговым резидентам США.

КАК ПОВЛИЯЕТ ЗАКОН FATCA НА ЛИЦ, НЕ ЯВЛЯЮЩИХСЯ НАЛОГОВЫМИ РЕЗИДЕНТАМИ США?

Закон FATCA не предусматривает какой-либо обязанности финансовых организаций по информированию Налогового органа США о лицах, не являющихся налоговыми резидентами США. Таким образом, если клиент не относится к налоговым резидентам США, закон FATCA на него не влияет.

КАКИЕ ДОКУМЕНТЫ НЕОБХОДИМО ПРЕДСТАВИТЬ НАЛОГОВЫМ РЕЗИДЕНТАМ США?

В целях идентификации налоговых резидентов США, клиентам необходимо отметить в Опроснике Клиента по ПОД/ФТ соответствующие пункты. Лицам, указавшим на то, что они являются налоговыми резидентами США, будет предложено заполнить Форму Форма W-9 Налоговой службы США, в которой налоговые резиденты США должны указать Social security number (SSN) или Individual Taxpayer Identification Number (ITIN).

Кроме того, налоговым резидентам США необходимо дать согласие на представление своих персональных данных и сведений о счетах, остатках и оборотах в Налоговый орган США. Согласие на передачу информации в Налоговый орган США в соответствии с Федеральным законом от 28.06.2014 № 173-ФЗ является одновременным согласием на передачу такой информации в Центральный банк Российской Федерации, федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный на осуществление функции по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный по контролю и надзору в области налогов и сборов.

Банк имеет право запросить у клиентов дополнительные документы, которые необходимо представить в течение 15 рабочих дней со дня направления запроса.

КАКИЕ ПОСЛЕДСТВИЯ ВЛЕЧЕТ ОТКАЗ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА США ПРЕДСТАВЛЯТЬ СВЕДЕНИЯ О СВОЕМ НАЛОГОВОМ РЕЗИДЕНТСТВЕ И ОТКАЗ ДАТЬ СОГЛАСИЕ НА ПРЕДСТАВЛЕНИЕ ДАННЫХ В НАЛОГОВЫЕ ОРГАНЫ США?

В соответствии со статьей 4 Федерального закона от 28.06.2014 № 173-ФЗ «Об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими лицами, о внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации»:

• в случае непредоставления заключающим договор клиентом, в отношении которого у кредитной организации имеется обоснованное, документально подтвержденное предположение, что клиент относится к категории клиентов — иностранных налогоплательщиков, информации, необходимой для его идентификации в качестве клиента — иностранного налогоплательщика, и (или) в случае непредоставления клиентом — иностранным налогоплательщиком в течение пятнадцати рабочих дней со дня направления запроса кредитной организации согласия (отказа от предоставления согласия) на передачу информации в иностранный налоговый орган кредитная организация вправе отказать клиенту в заключении договора банковского счета (вклада) или иного договора, предусматривающего оказание финансовых услуг.
• в случае непредоставления клиентом — иностранным налогоплательщиком в течение пятнадцати рабочих дней после дня принятия решения об отказе от совершения операций информации, необходимой для его идентификации в качестве клиента — иностранного налогоплательщика, и (или) в случае непредоставления клиентом — иностранным налогоплательщиком согласия (отказа от предоставления согласия) на передачу информации в иностранный налоговый орган кредитная организация вправе расторгнуть заключенный с ним договор банковского счета (вклада) или иной договор, предусматривающий оказание финансовых услуг, уведомив об этом клиента — иностранного налогоплательщика не ранее чем за тридцать рабочих дней до дня расторжения соответствующего договора.
• в случае поступления денежных средств на банковский счет (вклад), открытый клиенту — иностранному налогоплательщику, после принятия кредитной организацией решения об отказе от совершения операций кредитная организация осуществляет возврат платежей, поступающих в пользу клиента — иностранного налогоплательщика, на счета плательщиков в банках-отправителях.

© 2005-2024 Copyright АО Банк « Национальный стандарт »
Все права защищены

Генеральная лицензия Банка России №3421 от 14.05.2015

Fatca что это в банковской системе

FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act) – это Закон США «О налогообложении иностранных счетов», целью которого является противодействие уклонению от налогообложения в США доходов американских налогоплательщиков, полученных через финансовые институты за пределами США. К числу американских налогоплательщиков вне зависимости от фактического местонахождения лица относятся:

• граждане США;
• американские компании;
• налоговые резиденты США.

Для исполнения основной цели закона FATCA – контроль за финансовыми счетами американских налогоплательщиков – все финансовые институты должны:

• осуществлять идентификацию своих клиентов как американских, так не относящихся к США юридических и физических лиц;
• предоставлять в Налоговую службу США информацию об инвестициях и доходах американских налоговых резидентов и сведения о лицах, отказавшихся предоставить информацию для идентификации, а также о лицах, не участвующих в применении требований FATCA.

Положения FATCA требуют от финансовых институтов заключения договора с Налоговой службой США путем регистрации на портале Налоговой службы США (IRS). АО КБ «КОСМОС» был зарегистрирован на портале налоговой службы США в статусе Participating Foreign Financial Institution (PFFI) и продлил соглашение иностранного финансового института в 2017 году. Банку присвоен код GIIN 934DMQ.99999.SL.643. Налоговый сертификат Форма W-8BEN-E.

CRS (Common Reporting Standard) – Стандарт по автоматическому обмену информацией о финансовых счетах, разработанный ОЭСР (Организацией экономического сотрудничества и развития).

CRS – это международный аналог FATCA, направленный на увеличение налоговой прозрачности и предотвращение глобального уклонения от уплаты налогов. Российская Федерация в мае 2016 года подтвердила свое участие в выполнении требований CRS.

• заполнить одну из форм (W-9/W-8BEN/W-8BEN-E) и
• оформить Согласие на передачу информации в иностранный налоговый орган.

В случае невыполнения требований закона FATCA могут иметь место негативные последствия: отказ от заключения договора, расторжение договора с клиентом и закрытие соответствующего счета или применение 30% ставки налога с доходов из источников в США, а впоследствии – с валовых поступлений из США и транзитных платежей.

• Форма самосертификации для физических лиц;
• Форма самосертификации для юридических лиц;
• Форма самосертификации для контролирующих лиц.

В случае соответствия клиента на предмет признаков связи с иностранным государством АО КБ «КОСМОС» просит сообщить об этом одним из следующих способов:

• направить заполненные документы по Системе «Интернет-Клиент»;
• направить заполненные документы на адрес Банка: Россия, 123317, г. Москва, Красногвардейский бульвар, дом 7, строение 1;
• предоставить заполненные документы в АО КБ «КОСМОС».

Мы являемся финансовым учреждением и поэтому не можем оказывать услуги по налоговому консультированию.Ваш налоговый консультант может помочь Вам заполнить эту Форму. Ваш налоговый орган может помочь Вам определить свой налоговый статус.
Вы также сможете найти дополнительную информацию на портале ОЭСР по автоматическому обмену информацией (включая список юрисдикций, присоединившихся к Стандарту ОЭСР).

Соблюдение требований FATCA/CRS

В связи с вступлением в силу с 1 июля 2014 года Закона США «О налогообложении иностранных счетов» (далее — FATCA) ООО КБ «СИНКО-БАНК» осуществил регистрацию в Налоговом управлении США (Internal Revenue Service (IRS) в статусе Участвующего иностранного финансового института (Participating FFI, including a Reporting Financial Institution under a Model 2 IGA).

ООО КБ «СИНКО-БАНК» был присвоен индивидуальный идентификационный номер (GIIN): FNLZ43.99999.SL.643. (с сентября 2023 года находится в статусе «Under Review»)

30.06.2014 вступил в силу Федеральный закон от 28.06.2014 № 173-ФЗ «Об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими лицами, о внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации».

Формы Налоговой Службы США, которые используются для идентификации статуса налогоплательщика:

Часто задаваемые вопросы о FATCA

Что такое FATCA?

FATCA — (Foreign Accounts Tax Compliance Act) Закон «О выполнении налоговых требований по зарубежным счетам», который входит в состав пакета экономических мер, направленных на поддержание занятости населения США — Hiring Incentives to Restore Employment (HIRE) Act of 2010 г.

Основной целью закона FATCA является предотвращение уклонения налоговых резидентов США от уплаты налогов в казну США. В связи с этим, закон FATCA устанавливает ряд требований к иностранным финансовым организациям по раскрытию информации и идентификации налогоплательщиков США, которые направлены на выявление лиц, которые уходят от налогообложения США путем сокрытия своих активов от налоговых органов США.

Где найти информацию о FATCA?

Подробную информацию о FATCA можно найти на официальном сайте Налогового ведомства США по адресу http://www.irs.gov

В чем состоит обязанность организаций финансового рынка в рамках исполнения FATCA?

В целях исполнения требований FATCA организации финансового рынка (далее — ОФР) проводят процедуры идентификации налоговых резидентов США среди своих клиентов. На ежегодной основе ОФР обязаны сообщать информацию о финансовых счетах, принадлежащих налоговым резидентам США.

Как повлияет закон FATCA на лиц, не являющихся налоговыми резидентами США?

Закон FATCA не предусматривает какой-либо обязанности ОФР по информированию Налоговой службы США о лицах, не являющихся налоговыми резидентами США. Таким образом, если клиент не относится к налоговым резидентам США, закон FATCA на него не влияет.

Какие документы необходимо представить налоговым резидентам США?

В целях идентификации налоговых резидентов США необходимо отметить в Опросном листе соответствующие пункты. Лицам, указавшим, что они являются налоговыми резидентами США, будет предложено заполнить форму W-9 Налоговой службы США, в которой налоговые резиденты США должны указать Social security number (SSN) или Taxpayer Identification Number (TIN) https://www.irs.gov/ru/forms-pubs/about-form-w-9

Также, налоговым резидентам США необходимо предоставить согласие на передачу информации в иностранный налоговый орган. В соответствии с Федеральным законом от 28.06.2014 № 173-ФЗ согласие является одновременным согласием на передачу такой информации в Центральный банк Российской Федерации, федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный на осуществление функции по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный по контролю и надзору в области налогов и сборов.

ОФР имеют право запросить у клиентов дополнительные документы и информацию, которые необходимо представить в течение 15 рабочих дней со дня направления запроса.

Какие последствия влечет за собой отказ налогоплательщика США от представления сведений о своем налоговом резидентстве?

В соответствии со ст.4 Федерального закона от 28.06.2014 № 173-ФЗ «Об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими лицами, о внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации»:

в случае непредставления заключающим договор клиентом, в отношении которого у кредитной организации имеется обоснованное, документально подтвержденное предположение, что клиент относится к категории клиентов — иностранных налогоплательщиков, информации, необходимой для его идентификации в качестве клиента — иностранного налогоплательщика, и (или) в случае непредставления клиентом — иностранным налогоплательщиком в течение пятнадцати рабочих дней со дня направления запроса кредитной организации согласия (отказа от предоставления согласия) на передачу информации в иностранный налоговый орган кредитная организация вправе отказать клиенту в заключении договора банковского счета (вклада) или иного договора, предусматривающего оказание финансовых услуг.

в случае непредставления клиентом — иностранным налогоплательщиком в течение пятнадцати рабочих дней после дня принятия решения об отказе от совершения операций информации, необходимой для его идентификации в качестве клиента — иностранного налогоплательщика, и (или) в случае непредставления клиентом — иностранным налогоплательщиком согласия (отказа от предоставления согласия) на передачу информации в иностранный налоговый орган кредитная организация вправе расторгнуть заключенный с ним договор банковского счета (вклада) или иной договор, предусматривающий оказание финансовых услуг, уведомив об этом клиента — иностранного налогоплательщика не ранее чем за тридцать рабочих дней до дня расторжения соответствующего договора.

в случае поступления денежных средств на банковский счет (вклад), открытый клиенту — иностранному налогоплательщику, после принятия кредитной организацией решения об отказе от совершения операций кредитная организация осуществляет возврат платежей, поступающих в пользу клиента — иностранного налогоплательщика, на счета плательщиков в банках-отправителях.

Информация о CRS

CRS (Common Reporting Standard) – единый стандарт автоматического обмена налоговой и финансовой информацией, разработанный ОЭСР (Организацией экономического сотрудничества и развития).

В 2016г. ФНС России от имени Российской Федерации подписала многостороннее Соглашение компетентных органов об автоматическом обмене финансовой информацией. Российская Федерация приступила к международному обмену финансовой информацией в 2018 году.

В Российской Федерации CRS реализован в рамках Федерального закона 340-ФЗ от 27.11.2017г., Главы 20.1 Налогового кодекса РФ, Постановления Правительства от 16.06.2018г. № 693 «О реализации международного автоматического обмена финансовой информацией с компетентными органами иностранных государств (территорий)».

В целях международного обмена информацией с иностранными налоговыми органами организации финансового рынка обязаны устанавливать налоговое резидентство клиентов, выгодоприобретателей и лиц, прямо или косвенно их контролирующих и направлять информацию об иностранных налогоплательщиках в ФНС Российской Федерации.

В обязанности клиентов входит, в соответствии с Главой 20.1 Налогового кодекса РФ, предоставление в Банк информации, позволяющей установить налоговое резидентство клиентов, выгодоприобретателей и лиц, прямо или косвенно их контролирующих.

Получить информацию о Стандарте ОЭСР, размещенной на сайте Федеральной налоговой службы России можно пройдя по ссылке: https://340fzreport.nalog.ru/

Часто задаваемые вопросы о CRS

Что такое CRS?

Единый стандарт по автоматическому обмену налоговой информацией (Common Reporting Standard) (далее — CRS) – это требование о сборе и раскрытии налоговой информации финансовыми организациями участвующих стран, введенное для целей борьбы с уклонением от уплаты налогов. В 2016 г. Российская Федерация подтвердила свое участие и присоединилась к CRS.

Почему банк запрашивает у клиента информацию о юрисдикции (юрисдикциях), где клиент является налоговым резидентом?

В связи с присоединением России к CRS и внесенными изменениями в Налоговый кодекс Российской Федерации (Федеральный закон от 27.11.2017 N 340-ФЗ «О внесении изменений в часть первую Налогового кодекса Российской Федерации в связи с реализацией международного автоматического обмена информацией и документацией по международным группам компаний») лица, заключающие (заключившие) с Банком договор, предусматривающий оказание финансовых услуг обязаны предоставлять в Банк информацию, позволяющую установить налоговое резидентство, в отношении самих себя, выгодоприобретателей и (или) лиц, прямо или косвенно их контролирующих.

Банк обязан запросить у своих клиентов информацию о таких клиентах, выгодоприобретателях и (или) лицах, прямо или косвенно их контролирующих, которые являются налоговыми резидентами иностранного государства или в отношении которых есть основания полагать, что они являются налоговыми резидентами иностранного государства.

О каких клиентах организации финансового рынка сообщают налоговым органам?

Согласно требованиям законодательства Российской Федерации, организации финансового рынка (далее- ОФР) обязаны выявлять клиентов, выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев, являющихся налоговыми резидентами иностранных государств. Также, полученная информация может быть передана налоговым органам той страны, налоговым резидентом которой является клиент.

Кто такой налоговый резидент иностранного государства?

Лицо, которое признается таковым в соответствии с законодательством иностранного государства (иностранных государств) или территории (территорий) или в отношении которого есть основания полагать, что оно является таковым. Статус налогового резидента иностранного государства определяется ОФР в отношении клиента, выгодоприобретателя и (или) лиц, прямо или косвенно контролирующих клиента, выгодоприобретателя.

Все ли банки запрашивают аналогичную информацию?

Все ОФР (в том числе банки, страховые, управляющие компании) обязаны соблюдать требования CRS.

Запрашиваемая информация в рамках CRS, похожа на информацию, которую клиент уже сообщил для целей FATCA. В чем разница?

Даже если клиент уже сообщил информацию банку для целей FATCA, клиент также обязан предоставить информацию для целей CRS, так как речь идет о двух разных нормативных актах, предусматривающих разные требования.

FATCA является законодательным актом США, согласно которому ОФР обязаны выявлять среди своих клиентов налоговых резидентов США и сообщать о них информацию в налоговые органы США в соответствии с требованиями FATCA.

CRS (Единый стандарт отчётности) — стандарт автоматического обмена налоговой и финансовой информацией (AEOI), разработанный ОЭСР в 2014 и созданный по образцу международных соглашений по американскому закону FATCA с юридической основой в виде Конвенции о взаимной административной помощи по налоговым делам. В соответствии с требованиями CRS, ОФР обязаны устанавливать страну налогового резидентства всех своих клиентов и сообщать информацию о клиентах — налоговых резидентах иностранных государств или в отношении которых есть основания полагать, что они являются налоговыми резидентами иностранного государства.

Где я могу найти дополнительную информацию и рекомендации?

FATCA/CRS

FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act) – это Закон США «О налогообложении иностранных счетов», целью которого является противодействие уклонению от налогообложения в США доходов американских налогоплательщиков, полученных через финансовые институты за пределами США. К числу американских налогоплательщиков вне зависимости от фактического местонахождения лица относятся:

• граждане США;
• американские компании;
• налоговые резиденты США.

Для исполнения основной цели закона FATCA – контроль за финансовыми счетами американских налогоплательщиков – все финансовые и нефинансовые институты должны:

• осуществлять идентификацию своих клиентов как американских, так не относящихся к США юридических и физических лиц;
• предоставлять в Налоговую службу США информацию об инвестициях и доходах американских налоговых резидентов и сведения о лицах, отказавшихся предоставить информацию для идентификации, а также о лицах, не участвующих в применении требований FATCA.

1. финансовые институты, расположенные в США;
2. иностранные финансовые институты;
3. нефинансовые иностранные организации.

Положения FATCA требуют от финансовых институтов заключения договора с Налоговой службой США путем регистрации на портале Налоговой службы США (IRS). НКО АО НРД (далее – «НРД») осуществил регистрацию в Налоговой службе США в статусе финансового института, соблюдающего требования FATCA (Participating FFI). По результатам регистрации присвоен Глобальный идентификационный номер посредника (GIIN) – XNBBND.00000.LE.643.

НРД зарегистрирован в качестве Ведущей компании (Lead FFI) для группы Московская биржа.

В связи с тем, что НРД принял на себя обязательство в полной мере соблюдать требования FATCA, клиентам необходимо осуществить ряд действий:

1. Заполнить Анкету идентификации лица в соответствии с нормами и положениями закона FATCA (далее – «Анкета FATCA/CRS»)
2. Предоставить дополнительные документы при необходимости

Указанные требования распространяются на всех клиентов при заключении следующих договоров:

• Договор банковского счета
• Договор счета депо владельца
• Договор междепозитарного счета депо
• Договор счета депо доверительного управляющего
• Договор счета депо иностранного номинального держателя
• Договор казначейского счета депо

В случае невыполнения требований закона FATCA могут иметь место негативные последствия: отказ от заключения договора, расторжение договора с клиентом и закрытие соответствующего счета или применение 30% ставки налога с доходов из источников в США, а впоследствии – с валовых поступлений из США и транзитных платежей.

CRS (Common Reporting Standard) – Стандарт по автоматическому обмену информацией о финансовых счетах, разработанный ОЭСР (Организацией экономического сотрудничества и развития).

CRS – это международный аналог FATCA, направленный на увеличение налоговой прозрачности и предотвращение глобального уклонения от уплаты налогов.

Российская Федерация в мае 2016 года подтвердила свое участие в выполнении требований CRS.

Описание процесса идентификации для целей FATCA/CRS:

Новые клиенты

1. Клиент на сайте ПАО Московская Биржа по следующей ссылке http://moex.com/ru/fatca заполняет электронную форму Анкеты FATCA/CRS и сохраняет ее в zip файл [кнопка «Получить zip файл»].
2. Клиент на указанном сайте распечатывает бумажную форму Анкеты FATCA/CRS [кнопка «Версия для печати»] и подписывает уполномоченными лицами Клиента
3. Если в процессе формирования Анкеты FATCA/CRS требуется заполнение и предоставление дополнительных документов, в частности форм W-9 и W-8, Клиент распечатывает необходимую форму непосредственно из Анкеты FATCA/CRS или с сайта Налоговой службы США (IRS), заполняет и подписывает данные формы уполномоченным лицом, после чего прикрепляет отсканированный файл. Рекомендуется сохранять файл в формате pdf.
4. Бумажная форма Анкеты FATCA/CRS вместе с комплектом документов, необходимым для заключения договора, направляется в Отдел заключения и сопровождения договоров, тел.: +7 (495) 956-27-89, затем в автоматическом меню нажать «1».
5. Электронная форма Анкеты FATCA/CRS в виде zip файла направляется в НРД либо по электронной почте на адрес , либо на магнитном носителе с доставкой курьером или спецсвязью (например, DHL).
6. Если в процессе проверки Анкеты FATCA/CRS и дополнительных документов возникли ошибки или документы оформлены не должным образом, НРД возвращает Анкету FATCA/CRS новому клиенту.
7. В случае необходимости внести изменения в ранее созданную Анкету FATCA/CRS клиент имеет возможность загрузить на сайте ПАО Московская Биржа ранее сформированный zip файл и отразить изменения в Анкете FATCA/CRS, после чего необходимо выполнить ранее перечисленные шаги.
8. При положительных результатах проверки Анкеты FATCA/CRS и дополнительных документов НРД направляет клиенту в бумажной виде информацию об обработке Анкеты FATCA/CRS, в котором указываются присвоенные клиенту FATCA-статус, CRS-статус.

Существующие клиенты

1. Клиент на сайте ПАО Московская Биржа по следующей ссылке http://moex.com/ru/fatca заполняет электронную форму Анкеты FATCA/CRS и сохраняет ее в zip файл [кнопка «Получить zip файл»].
2. Если в процессе формирования Анкеты FATCA/CRS требуется заполнение и предоставление дополнительных документов, в частности форм W-9 и W-8, Клиент распечатывает необходимую форму непосредственно из Анкеты FATCA/CRS или с сайта Налоговой службы США (IRS), заполняет и подписывает данные формы уполномоченным лицом, после чего прикрепляет отсканированный файл в формате. Рекомендуется сохранять файл в формате pdf.
3. Клиент направляет в НРД Анкету FATCA/CRS (сформированный zip файл) следующими способами:
   • через ЛРМ СЭД НРД (ПО «Луч»): необходимо выбрать команду /CRS, на экранной форме документа прикрепить zip-файл (поле «Имя файла») и направить документ в адрес NDC000000000, используя стандартный функционал ПО «Луч».
   • через WEB-сервисы: необходимо переименовать zip-файл в соответствии с правилами ЭДО, подписать zip-файл электронной подписью, в сертификате ключа которой указана область действия «Электронный документооборот НКО АО НРД», и направить в НРД с использованием WEB-сервиса как стандартный пакет ЭДО.
   • через службу SWIFT FileAct Store-and-Forward: необходимо просто направить сформированный zip-файл без подписания электронной подписью.
4. Если в процессе проверки Анкеты FATCA/CRS и дополнительных документов возникли ошибки или документы оформлены не должным образом, НРД направляет клиенту Уведомление об обработке Анкеты идентификации юридического лица в соответствии с нормами и положениями закона FATCA 1 с указанием причины, по которой Анкета FATCA/CRS не принята НРД.
5. При положительных результатах проверки Анкеты FATCA/CRS и дополнительных документов НРД направляет клиенту в порядке, установленном Правилами ЭДО НРД, Уведомление об обработке Анкеты FATCA/CRS, в котором указываются присвоенные клиенту FATCA-статус, CRS-статус. В случае если Анкета FATCA/CRS была направлена в НРД через SWIFT FileAct, то и Уведомление об обработке будет направлено Клиенту через SWIFT FileAct.
6. В случае необходимости внести изменения в ранее созданную Анкету FATCA/CRS клиент имеет возможность загрузить на сайте ПАО Московская Биржа ранее сформированный zip файл и отразить изменения в Анкете FATCA/CRS, после чего необходимо выполнить ранее перечисленные шаги.

Обращаем Ваше внимание на то, что Клиент должен уведомить НРД о любом изменении информации, ранее предоставленной в Анкете FATCA и дополнительных документах, посредством повторного заполнения Анкеты FATCA/CRS.