Услуги экскурсионные туристические патент что входит

Что включают в себя экскурсионные услуги на патенте?

У нас ИП на патенте в г.Москва, вид деятельности в патенте прописан экскурсионные услуги.

Подскажите какие виды услуг в данном случае мы можем оказывать.

Что попадает под данный патент, а что например нет.

Можно ли применить например наш патент в отношении экскурсионных туристических услуг?

Заранее спасибо за помощь.

04 октября 2018, 11:09 , Татьяна, г. Владимир
Ответы юристов
Дмитрий Мещеряков
Юрист, г. Челябинск
Общаться в чате

У нас ИП на патенте в г.Москва, вид деятельности в патенте прописан экскурсионные услуги.

Подскажите какие виды услуг в данном случае мы можем оказывать.

На этот счёт имеются разъяснения МинФина

(Письмо Минфина России от 07.12.2016 N 03-11-12/72774)

Обращаем внимание, что с 1 января 2017 года субъектам Российской Федерации предоставлено право в целях установления размеров потенциально возможного к получению индивидуальным предпринимателем годового дохода по видам деятельности, в отношении которых применяется патентная система налогообложения, дифференцировать виды предпринимательской деятельности, указанные в пункте 2 статьи 346.43 Кодекса, если такая дифференциация предусмотрена Общероссийским классификатором видов экономической деятельности (далее — ОКВЭД 2) и (или) Общероссийским классификатором продукции по видам экономической деятельности (далее — ОКПД 2).
При этом ОКВЭД 2 предусматривает такой вид деятельности, как деятельность по предоставлению экскурсионных туристических услуг (код 79.90.2 ОКВЭД 2).

Деятельность туристических агентств по предоставлению экскурсионных туристических
услуг
Деятельность самостоятельных экскурсоводов и гидов по предоставлению экскурсионных туристических услуг

Можно ли применить например наш патент в отношении экскурсионных туристических услуг?

Код деятельности у Вас совпадает?

04 октября 2018, 11:12
Клиент, г. Владимир

Данное разъяснение я видела, но мне все же не понятно если вид деятельности в патенте прописан экскурсионные услуги какие виды услуг в данном случае мы можем оказывать.

Что попадает под данный патент, а что например нет.

04 октября 2018, 11:31
Роман Янушко
Юрист, г. Петрозаводск
рейтинг 9.5
Общаться в чате

Согласно ГОСТ Р 54604-2011 Туристские услуги. Экскурсионные услуги. Общие требования

3.1 экскурсионные услуги: Туристские услуги по разработке, организации и проведению экскурсий.

3.2 экскурсия: Услуга по организации посещения объектов экскурсионного показа (объекты природного, историко-культурного наследия, промышленные предприятия и др.) индивидуальными туристами (экскурсантами) или туристскими группами, заключающаяся в ознакомлении и изучении указанных объектов в сопровождении экскурсовода, гида, гида-переводчика, продолжительностью менее 24 ч без ночевки.
4.2 Экскурсионные услуги по ГОСТ Р 53522 включают в себя:
— услуги по организации и проведению экскурсий;
— услуги экскурсовода (гида);
— услуги гида-переводчика;
— услуги сопровождающего.

Можно ли применить например наш патент в отношении экскурсионных туристических услуг?

Татьяна

04 октября 2018, 11:46
Роман Янушко
Юрист, г. Петрозаводск
рейтинг 9.5
Общаться в чате

В разделе 4 и 5 ГОСТ Р 54604-2011 приведены классификация экскурсий и требования к ним.

Виды экскурсионных услуг также подробно расписаны в ГОСТ Р 53522.

04 октября 2018, 11:53
Клиент, г. Владимир

Скажи правильно ли я понимаю.

Наш патент можно использовать только в отношении

экскурсионные услуги по ГОСТ Р 53522 включают в себя:
— услуги по организации и проведению экскурсий;
— услуги экскурсовода (гида);
— услуги гида-переводчика;
— услуги сопровождающего

Или в отношении ниже приведенных услуг тоже можно использовать? Еще раз замечу что в патенте прописан вид деятельности экскурсионные услуги.

Деятельность туристских организаций включает в себя оказание туристских услуг следующих видов:

— услуги туроператора, осуществляющего деятельность в сфере внутреннего туризма;

— услуги туроператора, осуществляющего деятельность в сфере въездного туризма;

— услуги туроператора, осуществляющего деятельность в сфере выездного туризма;

— услуги турагента по продвижению и реализации туристского продукта;

— отдельные дополнительные услуги туроператора;

— отдельные дополнительные услуги турагента;

— услуги по организации перевозки туристов;

— услуги по размещению (проживанию) туристов;

— услуги по организации питания туристов;

— услуги по организации досуга туристов;

— услуги экскурсоводов (гидов), гидов-переводчиков, инструкторов-проводников;

— услуги по обучению специальным туристским навыкам;

— прочие виды услуг.

04 октября 2018, 12:35
Показать еще 5
Похожие вопросы
Защита прав потребителей

Правомерно ли в договоре купли продажи дистанционной (продажа через интернет-магазин) указать условие, что право собственности переходит к покупателю в момент передачи продавцом товара перевозчику? Сможет ли в таком случае продавец избежать рисков за гибель и повреждение товара перевозчиком? Если в процессе перевозки товар был утерян, сможет ли покупатель направить претензию с требованием возврата средств продавцу при наличии в договоре вышеуказанного условия? Также вопрос связанный с указанием условий доставки. На стороне интернет-магазина реализован функционал выбора службы доставки (перевозчика) для отправки заказа, при этом не предполагается что у покупателя будет возможность выбрать дополнительные услуги, перевозчика, например упаковка от перевозчика. Все дополнительные услуги от перевозчика, такие как, например, страхование груза, включены в стоимость доставки. Нужно ли в договоре прописывать эту информацию, или достаточно указать, что покупатель выбирает перевозчика, оплачивает стоимость заказа плюс стоимость услуг перевозки продавцу. Что-то по типу «Продавец обязуется после поступления оплаты в течение n дней передать заказ перевозчику и оплатить стоимость его доставки. Право собственности переходит от продавца к покупателю в момент передачи заказа продавцом перевозчику»

Показать полностью
26 января, 13:50 , вопрос №3989804, Александр, г. Москва
Вопрос решен
Предпринимательское право

ИП на патенте 367701 «Деятельность по благоустройству ландшафта» можно ли применить (частично применить) ПСН к муниципальному контракту. Проект контракта прилагаю.

26 января, 07:39 , вопрос №3989386, Вадим, г. Новочебоксарск
Защита прав потребителей

Добрый день. Мы заключили договор оказания услуг спецтехники с организацией, срок договора до 31 декабря 2024 года. Согласно договора мы предоставляем автокран с экипажем. Хотелось бы гарантий, что завтра Заказчик не откажется от договора в одностороннем порядке, хотя бы по причине такой: нашли автокран по меньшей стоимости. Мы как Исполнители берем на себя обязанность предоставить автокран на весь период действия договора, как прописать что и Исполнитель в течение этого срока не может расторгнуть договор, найдя другого Исполнителя.

Показать полностью
26 января, 05:18 , вопрос №3989251, Елена, г. Благовещенск
Защита прав потребителей

Добрый день! Ситуация следующая: Куплены билеты на концерт в Дубае, концерт отменен. Стоимость за 2 билета составила более 500 тысяч рублей. При возврате стоимости билетов была удержана комиссия в размере 10%, то есть пришло на 52 тысячи меньше. Компания-организатор концерта аргументирует это следующим: «Договор оказания услуг» – договор, заключенный (заключаемый) на условиях настоящей Оферты между Клиентом и Агентом, в соответствии с которым Агент оказывает Клиенту услуги по организации досуга, а также иные сопутствующие услуги, а Клиент выплачивает вознаграждение Агенту за указанные услуги в размере не менее 10 % (десяти) процентов от стоимости Пакета услуг. На мое возражение «где же оказанная услуга, если концерт отменен», поступил следующий ответ: «Пакет услуг» — бронирование заказа, подбор мероприятий, подбор категорий с лучшим обзором, поиск категорий на выбранное мероприятие, оформление заказа, поиск, подбор, бронирование билетов на мероприятие (электронный или бумажный носитель информации, содержащий штрих код или QR-код), удостоверяющий право Клиента на посещение Мероприятия и содержащий всю необходимую информацию о данном мероприятие, курьерская доставка: работа агента с организаторами мероприятий, с целью предоставления клиенту информации о сервисе в точке обслуживания (парковка платная/бесплатная, питание, иное); работа с личным менеджером по сопровождение клиента на мероприятие (заказ транспортных услуг для клиента, за счёт средств клиента); приоритетное право выкупа, для постоянных клиентов; программа лояльности (бонусы, акции, подарочные сертификаты) приглашения, для постоянных клиентов; иные услуги в рамках Договора оказания услуг. Пакет услуг может быть выполнен одним из следующих способов: распечатан на бланке, изготовленном типографским способом (документ строгой отчетности, приобретенный по поручению Клиента и в интересах Клиента Агентом за денежные средства Клиента) или сформирован посредством автоматизированной системы («Электронный носитель информации»,). Скажите пожалуйста, насколько это законно, разве это не относится к незаконному обогащению и мошенничеству? Благодарю заранее, если сможете помочь.

Показать полностью
25 января, 10:19 , вопрос №3988348, Юлия, г. Москва
Семейное право

Здравствуйте! Живем с супругой в 2-х комнатной коммунальной квартире, мы являемся собственниками комнаты 25 кв м. Вторая комната 10 кв м принадлежит женщине , которая сдает комнату на долгосрок. У нас две разные платежки. Сейчас там живут два алкоголика: шумят по ночам, оставляют туалет после себя грязным и забывают выключать чайник на газу по ночам , что подвергает нас опасности, очень нервничаем. Плюс моя супруга беременная, что тоже сказывается! Слава богу, эти товарищи на днях съедут. Но хозяйка продолжит сдавать комнату. У нас был один раз разговор: ли о мы снимаем за столько то денег , что она сразу отказалась, либо мы при следующей сдаче будем участвовать в просмотрах будущего соседа. Разговаривать , узнавать адекватность и чтобы учитывал что скоро будет ребенок маленький. Мы считаем , что она никого приличного не найдет , учитывая , как она реагирует на мои сообщения что товарищи сейчас мешают жить , она вообще не реагирует. Сдают они неофициально, свой какой то договор условный подписали и всё. Мы никаких согласий письменно не давали на сдачу. Вопрос: как мы можем себя обезопасить от нежелательных соседей в будущем , чтобы жил адекватный сосед. Может как то можно письменно условия зафиксировать. Мы мирные ребята, но чтобы нам тоже спокойно жилось. Спасибо!

ИП могут применять ПСН в отношении экскурсионных услуг, не являясь экскурсоводами

Нормами налогового законодательства определено, что спецрежим ПСН вводится в действие законами субъектов РФ и применяется на их территориях (п. 1 ст. 346.43 Налогового кодекса). В частности, он может быть применен и в отношении предпринимательской деятельности по оказанию экскурсионных туристических услуг (подп. 41 п. 2 ст. 346.43 НК РФ).

При этом предусмотренные ОКВЭД и ОКПД виды деятельности могут быть включены субъектами РФ в перечень видов предпринимательской деятельности, для которых может применяться патент. Код ОКВЭД для предоставления экскурсионных туристических услуг – 79.90.2.

НАША СПРАВКА

ИП могут осуществлять расчеты в рамках этого вида деятельности без применения ККТ, если они направят покупателю (клиенту) документ, подтверждающего факт осуществления расчета. Он должен содержать наименование, порядковый номер, и реквизиты, установленные абз. 4 — 12 п. 1 ст. 4.7 Федерального закона от 22 мая 2003 г. № 54-ФЗ.

Как поясняет ФНС России, к туристской деятельности относится туроператорская и турагентская деятельность, а также иная деятельность по организации путешествий. Экскурсионной признается деятельность субъектов туристской индустрии (туроператоров, турагентств, туристско-экскурсионных, экскурсионных бюро, бюро гидов-переводчиков), а также имеющих необходимую квалификацию аккредитованных физлиц по подготовке, организации и проведению экскурсий, оказанию услуг экскурсовода, гида, гида-переводчика (письмо ФНС России от 7 сентября 2022 г. № СД-4-3/11843@).

Вопросы про патент для экскурсоводов

Это материал для тех, кто зарабатывает на экскурсиях и применяет патент. Расскажем, можно ли возить клиентов с экскурсией в другие регионы, нужна ли касса на приём оплаты, а также ограничения работы на патенте.

Условия работы на ПСН

На патентной системе налогообложения (ПСН) есть общие ограничения из ст. 346.43 и 346.45 НК РФ. Предпринимателям с экскурсионным бизнесом важно вот что:

Лимит дохода за год — до 60 млн ₽. К доходу от бизнеса на патенте прибавляется доход бизнеса на УСН. Например, у предпринимателя бюро экскурсий на патенте, а на УСН он сдаёт в прокат микроавтобус. Доход от каждого бизнеса идёт в общий лимит.
Количество сотрудников — до 15 человек. Считаются работники на трудовом договоре и фрилансеры. К примеру, в лимит засчитаются и гид на трудовом договоре, и бухгалтер на договоре услуг. Подробно рассказали в статье: Как на патенте считают сотрудников.
Нельзя работать по договору простого товарищества. Это когда предприниматель ведёт общий бизнес с другим ИП или компанией. Почему нельзя совместно работать на патенте, рассказали тут: Что такое совместная деятельность по договору, которая запрещена на патенте.

ИП теряет право на патент, если выйдет за ограничения. Об утрате права надо заявить в налоговую, на это есть 10 дней. А налоги надо пересчитать задним числом по ОСНО или УСН — если на неё подавали заявление. Вот инструкция, как это делать.

Патент покупают для бизнеса в определенном регионе, городе или районе. Цена зависит от региона и иногда от количества работников. А от дохода — нет. Узнать стоимость патента на ремонт для вашей территории можно в сервисе ФНС Расчет стоимости патента.

30 дней Эльбы в подарок

Оцените все возможности онлайн-бухгалтерии бесплатно

Попробовать бесплатно

Какие доходы подходят под патент на экскурсии?

Патент берут на конкретный вид деятельности. И учесть на нём можно только доход именно от этой деятельности. С остального дохода надо платить налог по ОСНО или УСН — если на неё ИП подавал заявление. Так устроена патентная система налогообложения. Оплаты от услуг на патента записывают в Книгу учета доходов ИП на патенте.

Предпринимателям выдают патент на услуги экскурсионные туристические. Вот от каких услуг можно учесть доход:

— Индивидуальные и групповые экскурсии с гидом, переводчиком.

— Организация экскурсий — когда её ведёт нанятый экскурсовод, а не сам ИП.

— Организация туров — с экскурсоводом и без его участия. Например, бронирование клиенту отеля, составление маршрута, покупка билетов — письмо Минфина № от 7.09.2022 № СД-4-3/11843@.

Вожу туристов на своём авто. Мне нужен второй патент на перевозки или достаточно патента на экскурсии?

Если экскурсия проходит на машине, то второй патент не нужен. Например, ИП возит мини-группу из Кисловодска на Эльбрус с рассказом об истории Кавказа — тут второй патент не нужен.

Если же перевозка людей в пункт назначения — это самостоятельная услуга без экскурсии, то нужен второй патент — на перевозки пассажиров. Без второго патента доход от перевозок без экскурсий пойдет во вторую систему налогообложения ИП — УСН или ОСНО — письмо Минфина от 07.05.2019 № 03-11-11/33119.

Можно ли возить экскурсии и отправлять туры за пределы региона действия патента?

Да. Главное, чтобы договор на экскурсию заключался в регионе действия патента. Например, предприниматель хочет возить группы из Санкт-Петербурга в Выборг. Сам ИП должен находиться в СПб, тут же принимать оплату, и в договоре с клиентом ставить места — СПб. Налоговая подтверждала это по патенту на перевозки, но с экскурсией ситуация аналогичная.

Откройте счёт в банке Контура

Получите бесплатное обслуживание, платежи бизнесу без ограничений и переводы физлицам и самозанятым до 400 000 ₽ в месяц — навсегда

Оставить заявку

Может ли экскурсовода нанять компания?

Да. Клиентами ИП с патентом на экскурсии могут быть и физлица, и компании, и другие предприниматели. К примеру, ИП может провести экскурсию в своем городе для приезжих туристов по заказу туристической компании из другого города.

Нужна ли экскурсоводу онлайн-касса?

Экскурсоводы на патенте могут работать без кассы. Наличие работников ничего не меняет — ч. 2.1. ст. 2 Закон от 22.05.2003 № 54-ФЗ.

Оплату от физлиц можно принимать на карту.

Как ИП работать без кассы, выдавать клиентам документы об оплате и не ошибиться рассказали здесь: Кто на патенте освобождён от кассы.

Статья актуальна на 15.11.2023

Патент на экскурсионные туристические услуги — как получить, сколько стоит и какие ограничения

И предприниматель, занимаюсь подбором туров и организацией экскурсий. Могу ли я работать на патенте? Обязательно ли я должна сама быть при этом экскурсоводом? Подскажите условия и стоимость патента на эти услуги.

Получите патент для ИП онлайн
Алена Шишова

ИП вправе применять патент в отношении экскурсионных туристических услуг, в том числе при организации экскурсий, не участвуя в них в качестве экскурсовода. Данный вид деятельности должен быть допустимым на патенте и в вашем местном законодательстве. Для перехода на патентную систему вам нужно подготовить заявление и подать его в налоговую по месту вашей деятельности. Ваш годовой доход не может превышать 60 млн рублей, а количество сотрудников — не более 15 человек.

Кто может получить патент на экскурсионные туристические услуги?

Для данного вида деятельности на патенте в 2024 году должны соблюдаться следующие условия:

Важно!
Патент оплачивается, даже если деятельность на ПСН не принесла доходов!

Сколько стоит патент на экскурсионные туристические услуги?

Общая формула расчета стоимости патента выглядит так:

Размер налога = (налоговая база / 365 (366) дней х количество дней срока, на который выдан патент) х 6%.

Налоговая база — годовой доход, который может получить ИП по каждому конкретному виду деятельности, он определен в местном законе. Закон вы сможете найти через официальный сайт налоговой. Стоимость патента вы сможете уменьшить на сумму некоторых страховых платежей (взносов) и пособий.

Таким образом, на итоговую стоимость патента влияет:

потенциальный уровень дохода ИП в регионе по данному виду деятельности;
срок патента;
количество наемных сотрудников.

Например, в Оренбурге патент на экскурсионные туристические услуги на срок 4 месяца без наемного персонала стоит 2407 рублей, а в Ростове на Дону на тех же условиях стоимость патента составляет 7420 руб. Рассчитать стоимость патента в вашем регионе можно на официальном сайте налоговой.

Если срок патента меньше шести месяцев, то вся его стоимость оплачивается одним платежом не позднее срока окончания действия патента. Если срок патента от 6 месяцев до года, то оплачивается 1/3 суммы налога в срок не позднее девяноста календарных дней после начала действия патента, а 2/3 суммы налога в срок не позднее срока окончания действия патента.

Как получить патент на экскурсионные туристические услуги в 2024 году?

Заявление на получение патента по утвержденной форме надо подать в налоговую напрямую, через МФЦ или онлайн через специальный сервис, который сформирует пакет документов без ошибок и с использованием актуальных форм документов.

Подать заявление на патент нужно не позднее чем за 10 рабочих дней до начала применения ПСН, если ИП уже зарегистрировано. Подать заявление можно лично или через представителя в бумажном виде, направить его по почте с описью вложения, либо подать в электронной форме. Форма заявления утверждена в 2020 году, бланк состоит из пяти листов. Титульный лист заявления выглядит так:

Заявление на получение патента

Налоговая выдает патент на срок от одного месяца до года, начиная с даты, указанной в заявлении на оформление патента.

Подать заявление на патент онлайн

Перейдите на онлайн-сервис
Выберите ваш вариант:
- Зарегистрировать ИП онлайн сразу на патенте — если будете работать на ПСН в регионе своей регистрации
- Только подать заявление на ПСН для уже существующего ИП
Заполните всплывающие поля. В сервисе легко указать характеристики нужного вам патента. Все документы по вашим данным сайт подготовит сам без ошибок на новых бланках
Подайте готовые документы в ФНС онлайн сразу через сервис — это быстро, удобно и надежно! Или скачайте их для самостоятельной подачи на бумаге

Что входит в экскурсионные туристические услуги

Экскурсионные услуги по ГОСТ Р 53522 включают в себя:

услуги по организации и проведению экскурсий;
услуги экскурсовода (гида);
услуги гида-переводчика;
услуги сопровождающего.

Экскурсионные услуги — это услуги по разработке, организации и проведению экскурсий. Экскурсия — услуга по организации посещения объектов экскурсионного показа (объекты природного, историко-культурного наследия, промышленные предприятия и др.) индивидуальными туристами (экскурсантами) или туристскими группами, заключающаяся в ознакомлении и изучении указанных объектов в сопровождении экскурсовода, гида, гида-переводчика, продолжительностью менее 24 ч без ночевки.

Таким образом, иные туристические услуги, не являющиеся экскурсионными, под действие патента не подпадают.

ИП вправе проводить экскурсии в том регионе. в котором получен патент. Если услуги оказываются в другом регионе, то нужно получить патент там.

Экскурсионные услуги входят в перечень видов деятельности на ПСН, при которых не обязательно применять ККТ.

Что еще нужно знать о патентной системе

Платежное поручение на патент ИП. Образец 2023 года
Образец заявления на получение патента для ИП