Казначейство скорректировало порядок возврата некоторых невыясненных поступлений
Правила изменили для невыясненных поступлений, которые зачислили на казначейские счета:
- 03212 «Средства, поступающие во временное распоряжение получателей средств федерального бюджета»;
- 03214 «Средства федеральных бюджетных и автономных учреждений»;
- 03216 «Средства получателей средств из бюджета, источником финансового обеспечения которых являются средства федерального бюджета».
По правилам Казначейство автоматически возвращает сумму с этих счетов плательщику, если получатель не уточнил данные о платеже за 10 рабочих дней. Ведомство отменит данную норму.
Новшество учитывают уже сейчас. Деньги вернут или переведут на другой казначейский счет, только если плательщик подаст заявление с такой просьбой. Ее исполняют в течение 10 рабочих дней.
Новый порядок возврата Казначейством России невыясненных поступлений
Порядком № 21н казначейского обслуживания предусмотрено, что невыясненные платежи подлежат уточнению в течение 10 рабочих дней со дня их поступления на соответствующий казначейский счет или со дня направления Казначейством запроса учреждению на выяснение платежа (Письмо Федерального казначейства от 23 марта 2022 г. № 07-04-05/05-6708).
Если в течение указанного срока учреждение не представило документы на уточнение невыясненного платежа, Казначейство возвращает средства плательщику. Такое условие содержится в положениях Порядка № 21н, касающихся уточнения невыясненных поступлений получателей средств из бюджета, бюджетных и автономных учреждений, а также средств во временном распоряжении. Казначейство обращает внимание: эти нормы не применяются и будут исключены из Порядка № 21н — уже готовятся соответствующие поправки в документ.
До внесения указанных изменений органы Казначейства должны вернуть плательщикам или перечислить на другие счета невыясненные платежи, зачисленные на казначейские счета:
- № 03212 «Средства, поступающие во временное распоряжение получателей средств федерального бюджета»,
- № 03214 «Средства федеральных бюджетных и автономных учреждений»,
- № 03216 «Средства получателей средств из бюджета, источником финансового обеспечения которых являются средства федерального бюджета».
Порядок действий будет следующим:
- Учреждение направляет Казначейству письменное обращение о возврате невыясненного поступления или перечислении этих средств на другой казначейский счет.
- Казначейство аннулирует ранее направленные учреждению запросы на выяснение платежа и в течение 10 дней после получения обращения учреждения осуществляет возврат или перечисление платежа.
Казначейство не перечисляет деньги что делать
Все наши услуги
После открытия лицевого счета и подключения к системе электронного обмена документами с казначейством можно приступать к расходованию денежных средств.
Поскольку средства на счете являются целевыми и исполнителю не принадлежат, использовать их по своему усмотрению нельзя. Деньги могут расходоваться только на определенные направления, указанные в Приложении № 3 к Приказу Министерства финансов Российской Федерации от 10.12.2019 N 220н. Перечень включает выплаты персоналу, накладные расходы, налоги, оплату фактически выполненных в ходе исполнения контракта работ, накладные расходы и другие статьи. Заключая контракт, стоит заранее сформировать структуру расходов, которые могут быть документально обоснованы, с учетом доли прибыли.
Операции по лицевому счету осуществляются после проверки казначейством установленного пакета документов. На каждом из них должен быть указан ИГК (идентификатор государственного контракта).
Для распоряжения средствами с казначейского счета необходимо подготовить:
— контракт или выписку по форме казначейства (если контракт содержит сведения о гостайне);
— сведения об операциях с целевыми средствами (код формы по ОКУД 0501213), документ должен быть утвержден заказчиком или исполнителем (при наличии разрешения заказчика);
— отчетные документы;
— платежное поручение.
Также могут потребоваться справка о распределении накладных расходов, выписка из регистров аналитического учета.
В некоторых случаях казначейство осуществляет иные проверки в процессе санкционировании расходов в соответствии с порядком казначейского сопровождения целевых средств.
На данном этапе контролирующий орган проверяет:
— первичные сведения (срок и объем поставки товаров/выполнения работ/оказания услуг по контракту);
— сведения о фактически поставленных товарах/оказанных услугах/выполненных работах согласно отчетным документам;
— раздельный учет затрат;
— структуру цены контракта;
— наличие в единой информационной системе отчетных документов.
После проведения проверок казначейство осуществляет санкционирование расходов, либо процедуру возврата платежного поручения при несоответствии документов-оснований установленным требованиям. В случае выявления нарушений порядка казначейского сопровождения одновременно с возвратом платежного поручения юридическому лицу направляется информация об указанных нарушениях.
Перечисление прибыли исполнителю возможно только после полного исполнения условий контракта и предоставления в казначейство итоговых закрывающих документов. При этом стоит помнить о соблюдении заявленной доли прибыли. Если остаток неиспользованных средств на счете превысит норму прибыли, деньги уйдут в бюджет.
Какие операции нужно совершить до конца года: памятка от казначейства
Последние недели уходящего года для бюджетной сферы всегда напряженные. Максимальное исполнение бюджета, сверка расчетов по предоставленным бюджетным средствам, ограниченный срок для проведения необходимых платежей и обеспечения учреждений наличными — далеко не полный перечень того, о чем приходится помнить в эти дни.
Казначейство подготовило своеобразную памятку для своих подразделений и для тех, кто обслуживается в казначейских органах, — График совершения операций в период с 1 декабря 2023 г. по 31 января 2024 г. В нем — перечень мероприятий с указанием сроков их завершения (Письмо Федерального казначейства от 17 ноября 2023 г. № 07-04-05/03-33690). Вот лишь некоторые из них.
Представить в ТОФК Акт сверки осуществленных целевых расходов бюджета субъекта РФ (местного бюджета) (ф. 0501212).
Региональные, муниципальные финорганы
Региональные, муниципальные ПБС
Заключить в подсистеме «Бюджетное планирование» ГИИС «Электронный бюджет» соглашения, подлежащие включению в реестр соглашений о представлении субсидий, бюджетных инвестиций, МБТ, в целях их исполнения в 2023 финансовом году;
там же сформировать и представить в ФК информацию и документы о соглашениях, заключенных на бумажных носителях, а также НПА, подлежащих включению в указанный реестр соглашений
Уточнить невыясненные платежи путем представления в Казначейство Уведомления об уточнении вида и принадлежности платежа (ф 0531809)
Администраторы доходов бюджетов всех уровней
Направить в Казначейство Реестры администрируемых доходов (ф. 0531975), исполнение которых необходимо осуществить в текущем финансовом году.
Главные администраторы доходов бюджетов всех уровней
Довести до федеральных РБС и ПБС бюджетные ассигнования и / или ЛБО путем представления в УФК расходных расписаний (ф. 0531722)
Использовать средства со счетов, открытых в Банке России или кредитных организациях на балансовом счете N 40106. Неиспользованные остатки средств подлежат перечислению в бюджет
Представить в казначейство:
— платежные и иные документы для осуществления операций по выплатам за счет наличных средств;
— расшифровки (ф. 0531251) сумм неиспользованных внесенных через банкомат или пункт выдачи наличных денежных средств
Федеральные ПБС, АУ, БУ
Перечислить на казначейские счета № 03211 в ТОФК неиспользованные остатки средств со счета № 40106
Провести последние платежи за счет средств, выделенных на 2023 г.
Представить в первой половине дня в казначейство распоряжения и иные документы для проведения платежей с лицевых счетов
Участники казначейского сопровождения
Федеральные АУ и БУ
Представить в первой половине дня в Казначейство расшифровки сумм не использованных денежных средств, внесенных через банкомат или пункт выдачи наличных в последний рабочий день финансового год
Федеральные ПБС, АУ, БУ
Внести остатки наличных денежных средств на 01.01.2023, неиспользованных в нерабочие праздничные дни 2023 г.
Федеральные ПБС, осуществляющие деятельность на новогодних каникулах
Представить в казначейство платежные документы для перечисления по уточненным реквизитам средств, возвращенных ранее по причине неверного указания в платежках реквизитов получателя
Также казначейство напоминает, что с 1 января 2024 г. от федеральных ГРБС и ПБС не будут приниматься документы на изменение ЛБО, бюджетных ассигнований и предельных объемов финансирования расходов 2023 г.