Власти расширят валютный контроль на зарубежные дочерние структуры экспортеров
Комиссия правительства по законопроектной деятельности одобрила законопроект «О внесении изменений в Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле». Об этом сообщили «Известиям» в пресс-службе правительства 17 октября. В Центробанке (ЦБ) «Известиям» рассказали, что в правительство РФ внесен законопроект, который усилит валютный контроль. Предполагается, что экспортеры будут предоставлять в ЦБ консолидированные данные по всей группе компаний (с учетом зарубежных «дочек»). Там отметили, что «для поддержания финансовой стабильности важно постоянно оценивать равномерность притока и оттока иностранной валюты, динамику и потенциальные дисбалансы активов и обязательств, номинированных или подлежащих оплате в иностранных валютах».
Регулятор уточнил, что с прошлого года отдельные резиденты-экспортеры представляют в Центробанк информацию о своих валютных активах и обязательствах. «Однако в условиях перераспределения торговых и финансовых потоков на фоне внешних ограничений меняется и распределение валютных активов и обязательств между компаниями группы, в частности повышается роль зарубежных «дочек». Поскольку сейчас информация об их активах и обязательствах не передается, по предложению Банка России подготовлен и внесен в правительство РФ законопроект, который предусматривает предоставление консолидированных данных (не по одной компании, а по всей группе компаний). Законопроект одобрен на Комиссии по законопроектной деятельности 16 октября 2023 года. В настоящее время компании представляют отчетность в Банк России ежемесячно. Менять периодичность не планируется», — сообщили в ЦБ «Известиям». Аналитик Freedom Finance Global Владимир Чернов, оценивая такое возможное расширение валютного контроля, выразил мнение, что эта мера напрямую не окажет никакого влияния на стоимость национальной валюты. Она только предоставит возможность российским ведомствам получать больше информации о валютных активах российских компаний и движениях валютного капитала для оплаты импортных товаров, объяснил он. «Но уже, исходя из анализа ситуации с валютными активами в той или иной компании, российские власти смогут давать им рекомендации, когда и в каких объемах продавать валюту на бирже, что и будет ограничивать падение стоимости российской национальной валюты за счет увеличения спроса на нее на бирже во время конвертации валютной выручки экспортерами», — добавил Чернов.
Иногда они возвращают: Минфин поддержал репатриацию валютной выручки экспортеров
Поможет ли это укрепить рубль и несет ли какие-либо риски
Ранее, 11 октября, сообщалось, что президент России Владимир Путин подписал указ о введении на шесть месяцев требования по обязательной репатриации и продаже на российском рынке валютной выручки отдельными экспортерами. В тот же день руководитель Центра политэкономических исследований Василий Колташов в беседе с «Известиями» предположил, что указ главы государства поддержит российский рубль.
Нужен ли паспорт сделки и как осуществляется валютный контроль?
Заключая контракт с компанией-нерезидентом, владелец бизнеса в РФ обязан передать в уполномоченный банк сведения по договору: дату соглашения, присвоенный номер, сумму, данные о контрагенте.
Команда Райффайзен Банка
До 1 марта 2018 года информация о внешнеэкономических валютных операциях вносилась в паспорт сделки. Документ оформлялся к каждому международному контракту для постановки на учет. Когда стороны выполняли свои обязательства, финучреждение закрывало паспорт и передавало в Центробанк.
Процедура валютного контроля регламентировалась Федеральным законом № 173-ФЗ и Инструкцией Банка России № 138-И. Но с 1 марта 2018 года паспорта сделок упразднены. Вступила в силу Инструкция ЦБ РФ № 181-И от 16.08.2017, устанавливающая новые требования к регулированию экспортно-импортных операций.
Почему отменили паспорта сделок
Изменения упрощают взаимодействие с банками и ускоряют расчеты с контрагентами.
- Документы подготавливаются быстрее. На оформление паспорта сделки требовалось 3 дня, еще 2 дня — на отправку резиденту. Теперь банк регистрирует контракт за 1 рабочий день.
- Увеличена пороговая сумма для контроля. Ранее она составляла 50 тыс. $ США (в рублевом эквиваленте примерно 3,7 млн). По новым правилам сделки до 3 млн ₽ контролируются в упрощенном порядке.
- Сведены к минимуму отказы в постановке на учет при наличии всех необходимых сведений. Важно, чтобы в контракте была проставлена дата исполнения обязательств.
Нагрузка в части валютного контроля перераспределяется с бизнесмена в большей степени на кредитную организацию. Это снижает риск наложения штрафов.
Как теперь контролируются ВЭД-контракты
Вместо оформления паспорта сделки банки теперь регистрируют договор. Затем контракту присваивается УНК — уникальный номер, по сути — тот же набор цифр, что и в паспорте.
1 — две последние цифры года, в котором контракту присвоен уникальный номер;
2 — месяц, в котором контракту присвоен уникальный номер;
3 — порядковый номер контракта, принятого на учет с присвоением уникального номера банка УК в течение календарного месяца;
4 — регистрационный номер кредитной организации с Книгой государственной регистрации кредитных организаций (КГРКО);
5 — порядковый номер филиала в соответствии с КГРКО;
6 — код кида контракта;
7 — признак резидента, являющегося стороной по контракту.
Под валютный контроль подпадают все сделки, но в зависимости от типа и стоимости договора различается процедура отчетности.
Контракт стоимостью до 600 тыс. ₽
Для всех категорий: импортных, экспортных, смешанных и кредитных контрактов.
При валютном контроле к расчету принимается общая стоимость контракта, а не размер одного платежа. Если сумма не превышает 600 тыс. ₽, регистрировать договор, предоставлять в банк его оригинал не нужно. Справка о валютной операции тоже не требуется, достаточно сообщить код.
Вы имеете право оформить соглашение на каждую поставку и пройти валютный контроль. В свою очередь, финучреждение может запросить документы, если возникнут подозрения.
Контракты в пределах 600 тыс. — 3 млн ₽ на импорт
Для импортных, смешанных и кредитных контрактов.
Уникальный номер не присваивается. Необходимо отправить в банк любой документ, позволяющий проставить код операции. Это может быть само соглашение, выписка из него, инвойс, акт, счет, иные документы сделки. Конкретный список уточняйте в обслуживающем банке.
Контракты в пределах 600 тыс. — 10 млн ₽ на экспорт
Для экспортных контрактов.
Требования аналогичны предыдущему разделу. Контракт или иной документ предоставляется в финучреждение, но договор не ставится на учет.
Когда нужно ставить контракт на учет
Контракт или кредитный договор нужно ставить на учет, если:
- сумма для импортных, смешанных и кредитных договоров равна или превышает 3 млн рублей;
- сумма для экспортных равна или превышает 10 млн рублей.
Если в контракте прописана сумма и она превышает порог — контракт нужно ставить на учет до совершения первого платежа или до предоставления справки о подтверждающих документах.
Если контракт без суммы — его можно не ставить на учет до тех пор, пока сумма обязательств по нему не достигнет пороговых значений.
Когда не нужно ставить контракт на учет
При любой сумме контракта в случае:
- купли или продажи ценных бумаг;
- взноса в уставный капитал компании или оплаты и получения дивидендов;
- получения дохода с финансирования иностранных проектов;
- работы по трудовому договору — неважно, какого типа;
- продажи товара на территории РФ без ввоза или покупки товара за пределами РФ без вывоза;
- покупки недвижимости за границей;
- аренды движимого и недвижимого имущества, исключение — лизинг и аренда с правом выкупа.
Порядок постановки на учет
Этап 1. Оформляется заявление о постановке контракта на учет по форме банка.
Как поставить контракт на учет, рассказываем в инструкции.
Резидент должен зарегистрировать договор по валютной сделке в следующие сроки:
Зачисление валюты от нерезидента
15 рабочих дней с момента зачисления
Списание в пользу нерезидента
До даты, когда предоставлено распоряжение о списании
Расчеты через счет резидента в банке-нерезиденте
30 дней после месяца, когда средства списаны и зачислены
Ввоз, вывоз декларируемого товара
В момент подачи декларации в таможенный орган
Ввоз, вывоз недекларируемого товара
15 дней с последнего дня месяца, в который поданы подтверждающие документы
Выполнение работ, оказание услуг, передача результатов интеллектуальной деятельности
15 дней после окончания месяца, когда оформлены документы
По срокам предоставления СПД
Этап 2.
Кредитная организация проверяет документы и ставит контракт на учет в течение 1 рабочего дня. Еще 1 день требуется, чтобы присвоить соглашению уникальный номер.
За одним контрактом могут закрепить несколько УНК, если он содержит условия разных валютных сделок — например, есть признаки кредитного договора и договора поставки.
Финучреждение также открывает на контракт ведомость банковского контроля и хранит ее в электронном виде.
Этап 3.
Банк уведомит вас о присвоении УНК — обычно сообщением в личном кабинете. С этого момента можно начинать работу по договору.
Когда сделка завершается, участник ВЭД отчитывается перед банком закрывающими документами составляет заявление о снятии с учета.
Кредитные учреждения активно помогают клиентам оформить всю документацию. Так, Райффайзен Банк в рамках валютного контроля напомнит вам о сроках подачи отчетности, предупредит о возможных нарушениях, чтобы оградить от штрафов, а также исправит СПД, если обнаружит ошибки.
Валютный контроль с какой суммы 2023
Валютные ограничения в 2023 году. Что важно знать?
В 2022 и 2023 году валютное законодательство претерпело большое количество изменений. Серьезные ограничения коснулись требования о репатриации валютной выручки и порядка ведения валютных операций через счет в уполномоченном банке. Отдельные операции с недружественными резидентами тоже попали под ограничения.
Обзором актуальных изменений в валютном законодательстве делится Антон Кулаков, младший налоговый консультант Tax Compliance»
Какие валютные ограничения действуют сегодня и как их соблюдать при внешнеэкономических операциях?
Репатриация валютной выручки
Под репатриацией валютной выручки понимается обязательство по возврату денежных средств в иностранной валюте на территорию РФ. До 2022 года репатриации подлежали все доходы российских резидентов, за исключением некоторых операций.
В 2022 году впервые появилось требование об обязательной продаже полученной валютной выручки. В течение года процентные требования по размеру продажи валютной выручки неоднократно снижались. Так, обязательство по продаже 80% валютной выручки в рамках всех внешнеторговых договоров снизились до 50%, а на сегодняшний день Правительственная комиссия по контролю за осуществлением иностранных инвестиций в РФ обязательный процент продажи валютной выручки и вовсе снизила до 0.
При этом, при исполнении обязательств по внешнеторговым контрактам, в рамках которых резиденты передают нерезидентам отдельные виды товаров (чаще всего нефтегазовые), для экспортеров продолжает действовать обязанность осуществлять обязательную продажу валютной выручки, зачисленную на счета в иностранных банках [1].
Больше всего от введенных ограничений пострадали экспортеры товаров – продажа валюты на внутреннем рынке ввела к серьезному укреплению курса рубля к мировым валютам. ЦБ РФ также отметил [2], что многие резиденты уже перешли на расчеты в рублях.
В настоящий момент требование о валютной репатриации не применяется. Указ Президента приостановил действие норм Закона о валютном регулировании до 2026 г.
Операции между резидентом и нерезидентом
В 2023 году продолжат действовать ограничения на совершение некоторых валютных операций между резидентами и нерезидентами. К ним, в частности относятся:
- Осуществление валютных операций, связанных с предоставлением резидентами в пользу нерезидентов иностранной валюты по договорам займа;
- Зачисление резидентами иностранной валюты на свои счета (вклады), открытые в расположенных за пределами территории Российской Федерации банках и иных организациях финансового рынка;
- Осуществление переводов денежных средств без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг.
Однако, в соответствии с Указом Президента [3] , данные операции возможно совершать, но только при условии получения индивидуального разрешения Правительственной комиссии по контролю за осуществлением иностранных инвестиций в РФ.
Ограничения для резидентов в рамках предпринимательской деятельности
Перевод валюты и инвалюты в зарубежные банки
Введенные правила за период 2022-2023 гг. затронули и возможность распоряжения резидентами валютой в рамках ведения предпринимательской деятельности.
В настоящий момент резидент может зачислять любая валютную выручку на свои счета (вклады), открытые в расположенных за пределами территории Российской Федерации банках и иных организациях финансового рынка. Ограничения касаются следующих операций:
- Дивидендов по акциям российских АО;
- Распределения прибыли российских ООО, хозяйственных товариществ и производственных кооперативов.
При этом если получить соответствующее разрешение Правительственной комиссии, то распределить дивиденды российской организации в адрес недружественного резидента становится возможно.
Учреждение юридических лиц в «недружественных» юрисдикциях
Указом Президента [4] и Решением ЦБ РФ установлены ограничения на оплату доли, акций и иных форм участия в корпоративных структурах «недружественных» государств. Ограничения распространяются на следующие операций:
- Операции по оплате долей, вкладов, паев в имуществе (уставном или складочном капитале, паевом фонде кооператива) юридических лиц – нерезидентов;
- Операций по оплате взноса резидентами нерезидентам в рамках выполнения договоров простого товарищества с инвестированием в форме капитальных вложений (договоров о совместной деятельности).
Осуществлений вышеуказанных операций без получения индивидуальных разрешений Банка России возможно, но для этого нужно наличие одного из следующих условий:
- Средства вносятся в рублях или в валюте дружественного государства;
- Оплата осуществляется в валюте недружественного государства, максимальный размер операции не должен превышает эквивалент 15 млн рублей по официальному курсу Центрального банка Российской Федерации на дату платежа.
В течение 2022 года действовал мораторий на проведение валютного контроля со стороны ФНС. При этом уполномоченные банки по-прежнему отслеживали и регистрировали все валютные операции и направляли информацию о них в ФНС, ЦБ РФ и ФТС.
В 2023 году ФНС на основании Постановления Правительства от 28.05.2022 № 977 «О мерах валютного контроля в условиях внешнего санкционного давления» возобновила валютный контроль.
[1] Пункт 3 Протокола от 21.06.2022 N 64/4
[3] Указ Президента от 01.03.2022 № 81
[4] Указ Президента Российской Федерации от 18 марта 2022 г. N 126
Банк России продлил еще на полгода валютные ограничения: актуальное
Банк России 9 марта 2022 года временно запретил банкам продавать гражданам наличную валюту. Запрет должен был действовать до 9 сентября, но уже в апреле регулятор смягчил ограничения и разрешил продавать валюту — правда, только ту, что поступила в кассы банков после 9 апреля. В мае ЦБ снял ограничения на продажу любой наличной иностранной валюты, кроме долларов и евро.
С 6 марта 2023 года Центробанк сообщил о продлении ограничений на покупку иностранной валюты до 9 сентября 2023 года: банки могут продавать гражданам только евро и доллары США, поступившие в их кассы после 9 апреля 2022 года.
Менять валюту на рубли можно без ограничений.
Ограничения на снятие наличной валюты
До 9 марта 2024 года в России действует временный порядок выдачи средств с валютных вкладов или счетов граждан.
Если валюта поступила на счет до 9 марта 2022 года, ее можно снять наличными, но не более 10 тыс. долларов США или такую же сумму в евро. Эту сумму гражданин имеет право получить в каждой организации, где у него был открыт счет. Независимо от валюты вклада или счета, снять валюту со счетов можно только в долларах или евро. Если сумма больше лимита, остаток можно получить в рублях по курсу ЦБ на день выдачи.
Средства, поступившие на валютные счета после 9 марта 2022 года, можно снимать только в рублях по рыночному курсу на день снятия.
Также для юридических лиц-резидентов до 9 марта 2024 года продлеваются ограничения на получение валюты на командировочные расходы — не более 5 тыс. долларов США или не более такой же суммы в евро, фунтах стерлингов, японских иенах. На другие валюты эти требования не распространяются. Выдача наличных в долларах, евро, фунтах стерлингов, японских иенах юридическим лицам-нерезидентам не производится. По другим валютам ограничений нет. В особых случаях по запросу банка к регулятору эта сумма может быть увеличена. Юридическое лицо или индивидуальный предприниматель для этого должны обратиться в банк, а банк — представить в Банк России обоснование потребности превысить лимит.
Банки до 9 марта 2024 года не имеют права брать комиссию за выдачу наличной валюты. Также комиссия на берется за конвертацию иностранных валют в доллары США, если эта конвертация проводилась для последующей выдачи наличных долларов США.
22.08.2023 18:20
Ограничения на вывоз иностранной валюты
Со 2 марта 2022 года в России действует указ президента РФ Владимира Путина, запрещающий вывозить за границу наличную валюту на сумму свыше 10 тыс. долларов США на одного человека. Глава Банка России Эльвира Набиуллина 16 февраля 2023 года объявила, что пересматривать это решение пока не будут.
Важно! Лимит в 10 тыс. долларов США действует на одного человека. Если за границу летит семья из трех человек, наличными можно вывезти уже сумму в любой зарубежной валюте, эквивалентную 30 тыс. долларов США.
Нарушение запрета на вывоз валюты для физлиц может быть расценено как нарушение, согласно ст. 16.4 КоАП. Она предусматривает административную ответственность за недекларирование либо недостоверное декларирование наличных денег или денежных инструментов, которые граждане собираются вывезти за границу. За это грозит административный штраф в размере от ½ до двукратного размера незадекларированной суммы наличных или стоимости денежных инструментов. Также у нарушителя могут конфисковать перевозимые средства. Кроме того, вывоз из страны наличной валюты вопреки установленному запрету может быть квалифицирован по ст. 200.1 УК как контрабанда наличных денежных средств.
30.03.2023 18:41
Ограничения на переводы за рубеж
В апреле 2022 года ЦБ ограничил переводы средств за рубеж. В течение одного месяца гражданам разрешалось переводить на счета в иностранных банках не более 10 тыс. долларов США. В мае регулятор повысил лимит на переводы до 50 тыс. долларов США, в июне — до 150 тыс. долларов США, в июле — до 1 млн долларов США. По системам денежных переводов действует ограничение в 10 тыс. долларов США (или эквивалент в другой иностранной валюте). Порядок распространяется на резидентов России и нерезидентов из стран, которые не поддерживают санкции против России.
Гражданам из «недружественных» стран, работающим в России по трудовым или гражданско-правовым договорам, разрешается переводить деньги с российских счетов за рубеж в рублях и валюте в размере зарплаты или платы за выполнение работ и оказание услуг. Граждане из «недружественных» стран, которые не работают в РФ, не смогут делать переводы за рубеж до 1 октября.
Ограничения действуют до 9 марта 2024 года.
Материал будет обновляться и дополняться.
\n \n\t\t\t \n\t\t\t \n\t\t \n\t»,»content»:»\t\t
\n\t\t\t\u0412\u044b \u043d\u0435 \u0430\u0432\u0442\u043e\u0440\u0438\u0437\u043e\u0432\u0430\u043d\u044b \u043d\u0430 \u0441\u0430\u0439\u0442\u0435.\n\t\t \n\t\t
\n\t\t\t \n\t\t\t\t\u0412\u043e\u0439\u0434\u0438\u0442\u0435\n\t\t\t \n\t\t\t\u0438\u043b\u0438\n\t\t\t \n\t\t\t\t\u0437\u0430\u0440\u0435\u0433\u0438\u0441\u0442\u0440\u0438\u0440\u0443\u0439\u0442\u0435\u0441\u044c.\n\t\t\t \n\t\t \n\t»>’ >