Как заказать справку о резидентстве в налоговой в электронном виде

Как заказать справку о резидентстве в налоговой в электронном виде

Подтверждение статуса налогового резидента Российской Федерации

Описание сервиса

Авторизация

Уважаемые налогоплательщики!

В связи с выходными и нерабочими праздничными днями с 30 декабря 2023 года по 8 января 2024 года, возможны задержки в выдаче документов, подтверждающих статус налогового резидента Российской Федерации, по заявлениям, поданным позднее 28 декабря 2023 года.

Просим подавать заявления заранее.

Сервис позволяет:

Заявителю (после регистрации и авторизации):

• заполнить и сохранить профиль пользователя — реквизиты, которые будут автоматически подставляться во все документы;
• заполнить Заявление о представлении документа, подтверждающего статус налогового резидента Российской Федерации (далее — Заявление);
• зарегистрировать и отправить в налоговый орган заполненное Заявление;
• получать информацию о состоянии обработки Заявления в налоговом органе при повторном обращении на сайт ФНС России;
• получить результат обработки заявления — документ, подтверждающий статус налогового резидента Российской Федерации или отказ.

Всем заинтересованным лицам (без авторизации):

Cправка о резидентстве физического лица — как получить

Резидент в широком смысле — лицо, официально зарегистрированное на территории конкретной страны и напрямую подчиняющееся ее законодательству. Резидент пользуется льготами и преимуществами своей страны, уплачивает налоги по месту регистрации. При работе с иностранными лицами может возникать доход. Чтобы избежать двойного налогообложения в разных странах требуется подтвердить резидентство. Также у нерезидентов ставка налога на доходы физических лиц выше, чем у резидентов. И нерезиденты не имеют право получать налоговые вычеты. Раньше мы говорили о том, как получить справку о резидентстве юрлицу. Для физлиц похожий порядок.

Понятием «резидент» в широком смысле в юридической науке обозначается лицо, официально зарегистрированное на территории конкретной страны и напрямую подчиняющееся ее законодательству. Чтобы доказать этот факт, и используется справка о подтверждении резидентства юридического лица

Понятием «резидент» в широком смысле в юридической науке обозначается лицо, официально зарегистрированное на территории конкретной страны и напрямую подчиняющееся ее законодательству. Чтобы доказать этот факт, и используется справка о подтверждении резидентства юридического лица

01. Каких физических лиц признают резидентами РФ

Налоговый резидент — человек, который на дату получения дохода находится в РФ не меньше 183 календарных дней в течение 12 месяцев подряд.

Нерезидент — человек, который на дату получения дохода находится в РФ меньше 183 календарных дней в течение 12 месяцев подряд.

Статус налогоплательщика от гражданства не зависит — гражданин РФ может быть нерезидентом РФ, а иностранец — резидентом. Определяйте статус на дату получения дохода. Например, доход получен 10.05.2022. Посчитайте, сколько дней человек находится в РФ с 11.05.2021 по 10.05.2022. Если 183 дня и более — он резидент, если менее — нерезидент. Данный период не прерывается на краткосрочные поездки (до полугода) за границу при прохождении им лечения, обучения, выполнения работ (оказания услуг) на морских месторождениях углеводородного сырья. Российские военнослужащие, проходящие службу за границей, а также сотрудники гос. власти и органов местного самоуправления, командированные на работу за пределы территории РФ признаются налоговыми резидентами независимо от времени нахождения на территории РФ.

Вид на жительство иностранного гражданина не подтверждает фактическое время нахождения его на территории РФ и не подтверждает налоговый статус резидента. Этот документ свидетельствует о праве на постоянное проживание в РФ, а также на свободный въезд в страну и выезд из нее (письмо Минфина РФ от 19.12.2019 № 03 04 06/99463).

Документы, подтверждающие статус резидента, нужны иностранцам и россиянам, часто выезжающим за границу (Письмо Минфина от 21.04.2020 N 03-04-05/31921). Это могут быть:

• копия загранпаспорта с отметками о пересечении границы,
• миграционная карта,
• табель учета рабочего времени,
• другие документы, подтверждающие нахождение работника в России.

Налоговые органы обязаны по заявлению налогоплательщика выдавать ему документ, подтверждающий статус налогового резидента РФ (ст. 32 НК РФ).

02. Что требуется физлицу для получения справки о резидентстве РФ

Для получения справки о резидентстве РФ физическому лицу потребуется наличие:

1. ИНН (как получить ИНН);
2. Постоянная или временная регистрация на территории РФ;
3. Документы, которые могут подтвердить пребывание физического лица на территории РФ. Если документы оформлены на иностранном языке, то они должны быть переведены. Данными документами могут являться приказ о приёме на работу, копии страниц документа с отметками о пересечении границы РФ (загранпаспорт, миграционная карта), другие документы, подтверждающие статус резидента РФ.

Также для подтверждения статуса резидента к заявлению могут быть приложены документы, подтверждающие получение доходов или право на получение доходов в иностранном государстве, владение имуществом в иностранном государстве, иные факты и обстоятельства, требующие подтверждения статуса налогового резидента РФ:

• договор (контракт);
• документы, подтверждающие право владения имуществом;
• решение общего собрания акционеров о выплате дивидендов;
• иные документы, подтверждающие выплату дивидендов;
• копии платежных поручений или кассовые чеки;
• бухгалтерские справки или иные первичные документы.

03. Как получить физлицу справку о резидентстве РФ

Физическому лицу справку о резидентстве РФ можно получить в Межрегиональной инспекции ФНС России по централизованной обработке данных (МИ ФНС России по ЦОД) за любой предыдущий или текущий год. Для физических лиц получение справки за текущий год возможно только после 3 июля.

В остальном порядок получения справки для физических лиц такой же, как и для юридических лиц:

3.1 Заполняем заявление на получение справки о резиденстве для физлица

В заявлении обязательно указываем:

• код налогового органа: если заявление отправляется по почте код «9965»; если сдаётся лично – код «0000»;
• год за который требуется подтверждение;
• ФИО физ. лица;
• цель получения подтверждения (применение двустороннего международного договора РФ об избежании двойного налогообложения или иное);
• страну, в которую направляется подтверждение;
• указываем, нужен ли документ на бумажном носителе, если заявление подаётся электронно. Документ на бумажном носителе налоговая направит по адресу регистрации физического лица;
• способ получения документа, если заявление направляется по почте или лично.
• ИНН;
• код вида документа и его данные;
• указываем общее количество дней пребывания на территории РФ в течение 12 следующих подряд месяцев. Здесь необходимо обязательно указать количество пребывания – 183 и более дня. В случае, если данный признак подтверждения не будет указан, то резидентство не подтвердят. При заполнении заявления в бумажном виде необходимо указать период пребывания.

3.2 Подаём заявление

Подаем заявление вместе с заверенными копиями подтверждающих документов в МИ ФНС любым из способов:

• лично по адресу: г. Москва, улица Неглинная, дом 23. Срок обработки – 20 дней;
• почтой по адресу: 125373, г. Москва, Походный проезд, домовладение 3. Срок обработки – 20 дней;
• электронно через сервис ФНС «Подтверждение статуса налогового резидента РФ». На портале сначала проходим авторизацию, заполняем «Сведения о заявителе» и само «Заявление на получение справки». Срок обработки – 10 дней. После обработки можно скачать справку о резидентстве. Электронная справка (сертификат) приходит без синей печати налоговой, но содержит проверочный код, подтверждающий факт выдачи данного документа. Данный сертификат имеет такую же юридическую силу, как и справка с синей печатью.

В случае отказа в получении справки о резидентстве налоговая направит Вам письмо, в котором будет указана причина отказа. В данном случае исправляем ошибки, указанные в письме, если их возможно устранить и направляем заявление снова.

В случае, если статус налогового резидента не подтверждается, Вы получаете письмо с указанием причин отказа в выдаче документа, подтверждающего статус налогового резидента. Печать налоговой проставляется только на бумажном документе, в электронной справке печать не проставляется, но она содержит проверочный код и является таким же действующим документом!

04. Должен ли работодатель следить за статусом резидентства работника? Должен!

Работодатель должен понимать налоговое резидентство работника, иначе в случае неправомерного неудержания НДФЛ с налогового агента подлежат взысканию пени, а также штраф в размере 20% от неудержанной суммы налога. Налоговый агент должен устанавливать налоговое резидентство любого физического лица, в том числе гражданина РФ. Налоговый статус определяется на каждую дату выплаты дохода.

Фирммейкер, декабрь 2021 (обновляется ежегодно)
Ольга Круглова (Усс)
При использовании материала ссылка обязательна

Требуется справка о резидентстве?

2000 руб, 10 раб.дней — электронно, 25 раб.дней — бумага

Получить документ о статусе налогового резидента можно только в МИ ФНС России по ЦОД

Налоговая служба приняла ведомственный акт, которым полномочия по выдаче документов, подтверждающих статус налогового резидента в электронной форме или на бумажном носителе переданы территориальным налоговым органам Межрегиональной инспекции ФНС России по централизованной обработке данных (МИ ФНС России по ЦОД) (приказ ФНС России от 26 декабря 2017 г. № ММВ-7-17/1093).

Напомним, что налоговые органы обязаны по заявлению налогоплательщика представить ему или его представителю документ в электронной форме или на бумажном носителе, подтверждающий статус налогового резидента России в порядке, по форме и формату, которые утверждаются ФНС России (подп. 16 п. 1 ст. 32 Налогового кодекса). Форма заявления утверждена приказом ФНС России от 7 ноября 2017 г. № ММВ-7-17/837@.

Узнать, в каких случаях требуется документ, подтверждающий налоговое резидентство в России, можно в «Энциклопедии решений. Налоги и взносы» интернет-версии си стемы ГАРАНТ. Получите полный доступ на 3 дня бесплатно!

Отметим, что документ, подтверждающий статус российского налогового резидента, выдается за один календарный год, предшествующий дню представления заявления или текущий год. Для целей применения международных договоров об избежании двойного налогообложения подтверждение налогового резидентства выдается по каждому источнику дохода и объекту имущества. Такой документ оформляется на бумажном носителе или в электронной форме в формате PDF. Его подлинность может быть проверена на сайте ФНС России путем ввода специального проверочного кода.

Cправка о резидентстве юридического лица — как получить

Что такое справка о резидентстве, где она требуется? Резидент в широком смысле — лицо, официально зарегистрированное на территории конкретной страны и напрямую подчиняющееся ее законодательству. Резидент пользуется льготами и преимуществами своей страны, уплачивает налоги по месту регистрации. При работе с иностранными лицами может возникать доход. Чтобы избежать двойного налогообложения в разных странах требуется подтвердить резидентство. Для этого используется справка о подтверждении резидентства юридического лица. Кстати, для физлиц порядок получения справки аналогичный.

Понятием «резидент» в широком смысле в юридической науке обозначается лицо, официально зарегистрированное на территории конкретной страны и напрямую подчиняющееся ее законодательству. Чтобы доказать этот факт, и используется справка о подтверждении резидентства юридического лица

Понятием «резидент» в широком смысле в юридической науке обозначается лицо, официально зарегистрированное на территории конкретной страны и напрямую подчиняющееся ее законодательству. Чтобы доказать этот факт, и используется справка о подтверждении резидентства юридического лица

01. Кто такие резиденты РФ

Налоговыми резидентами РФ являются (ст. 246.2 НК РФ):

1. российские организации;
2. иностранные организации, признаваемые налоговыми резидентами Российской Федерации в соответствии с международным договором Российской Федерации по вопросам налогообложения, — для целей применения этого международного договора;
3. иностранные организации, местом управления которыми является Российская Федерация, если иное не предусмотрено международным договором Российской Федерации по вопросам налогообложения.

02. Кому и зачем нужна справка о резидентстве юрлица

Документ, подтверждающий статус налогового резидента Российской Федерации необходим:

• если российская организация сотрудничает с иностранной организацией. В этом случае, для избежания двойного налогообложения, иностранной организации необходим данный документ;
• если российская организация получила доход от участия в деятельности иностранной компании;
• по иным требованиям иностранного государства.

03. Как получить справку о резидентстве для организации

Порядок получения справки регулирует Приказ ФНС России от 07.11.2017 N ММВ-7-17/837@. Справку о резидентстве можно получить в Межрегиональной инспекции ФНС России по централизованной обработке данных (МИ ФНС России по ЦОД) одним из следующих способов.

Обратите внимание, что организация может получить в любой момент справку о резидентстве за текущий год, в то время как ИП может получить справку за текущий год спустя только 183 дня, то есть только после 3 июля!

3.1 Личное получение справки о резидентстве — 20 дней

Для заказа справки необходимо явиться лично в инспекцию по адресу: г. Москва, улица Неглинная, дом 23. Для получения справки требуется:

• заявление на получение справки о резидентстве;
• подтверждающие документы — договор (контракт);
• копии учредительных документов — для целей освобождения средств, направленных юридическим лицом своему обособленному подразделению в иностранном государстве, от налогообложения в этом государстве;
• решение общего собрания акционеров о выплате дивидендов или иные документы — для цели подтверждения выплату дивидендов.

Обратите внимание, что все копии подтверждающих документы должны быть заверены «Копия верна». В случае, если документы представлены на иностранном языке, они должны быть переведены на русский язык и заверены.

Срок обработки заявления – 20 (двадцать) календарных дней.

3.2 Получение справки о резидентстве по почте — 20 дней

Для заказа справки по почте необходимо направить заявление с подтверждающими документами по адресу: 125373, г. Москва, Походный проезд, домовладение 3. Срок обработки документов такой же, как и при личном обращении в ФНС – 20 (двадцать) календарных дней со дня поступления заявления в налоговый орган.

3.3 Получение справки о резиденстве электронно — 10 дней

Это позволяет сделать сервис ФНС «Подтверждение статуса налогового резидентства РФ». Для заказа справки необходимо пройти авторизацию, заполнить «Сведения о заявителе» и «Заявление на получение справки». В заявлении необходимо заполнить все необходимые графы:

• год, за который требуется подтверждение;
• цель получения подтверждения;
• страна, в которую направляется подтверждение.

В случае необходимости отметить, что документ требуется на бумажном носителе. На бумажном носителе справка отправляется по месту регистрации (юридического адреса) организации. Далее необходимо прикрепить документы, подтверждающие статус налогового резидента РФ. Обработка документов занимает 10 (десять) календарных дней. Список отправленных заявлений и состояние обработки вы можете просмотреть в графе «Заявления». Когда заявление обработано, статус заявления находится в стадии «Выдан сертификат», который вы сможете там же и скачать.

3.4 Порядок заполнения заявления на получение справки о резидентстве

На титульном листе (стр. 1) заполняем:

• ИНН, КПП организации;
• Календарный год, за который необходима справка. Документ выдается за год, указанный в заявлении на получение справки. За предыдущие годы справку также можно получить. Если необходима справка за несколько лет, необходимо составить несколько заявлений на каждый год. В ответ будут выданы несколько документов о резидентстве. Если необходимо получить несколько экземпляров справок о резидентстве за один год, необходимо направить вместе с заявлением сопроводительное письмо с указанием необходимого количества экземпляров;
• В графе «Представляется в налоговый орган (код)» необходимо указать код «9965», если заявление отправляете по почте, либо код «0000» — если заявление подаете лично;
• Полное наименование организации;
• Цель предоставления документа: 1- применения двустороннего международного договора Российской Федерации об избежании двойного налогообложения,2- иное.
• Код иностранного государства, в которое в дальнейшем будет предоставляться справка в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира, либо графа «Иное». Код иностранного государства заполняется в случае, если в предыдущей графе указана цель «1- применения двустороннего международного договора Российской Федерации об избежании двойного налогообложения». Графа «Иное» заполняется если в заявлении указана иная цель (цель с кодом 2);
• Способ получения заявления: 1 — на бумажном носителе, 2 — через официальный сайт ФНС России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет»;
• ФИО руководителя (представителя), подпись, дата заполнения заявления, номер контактного телефона.

Страницу 2 заполняют физические лица, мы ее пропускаем.

На странице 3 заполняем:

— Основания для признания организации налоговым резидентом Российской Федерации:

1. российская организация,
2. иностранная организация, признаваемая налоговым резидентом Российской Федерации в соответствии с международным договором Российской Федерации по вопросам налогообложения, — для целей применения этого международного договора,
3. иностранная организация, местом управления которой является Российская Федерация, если иное не предусмотрено международным договором РФ,
4. иностранная организация, имеющая постоянное местонахождение в иностранном государстве и осуществляющая деятельность в Российской Федерации через обособленное подразделение, самостоятельно признавшая себя налоговым резидентом Российской Федерации.

— Реквизиты заявления иностранной организации о признании себя налоговым резидентом Российской Федерации. Заполняется, если в предыдущем поле поставили код — 4. В нем нужно указать дату и номер этого заявления и код налогового органа, в который вы его подали.

В ответ вы получаете «Документ, подтверждающий статус налогового резидента Российской Федерации» в утвержденной форме (Приложение 2 к Приказу ФНС России от 07.11.2017 N ММВ-7-17/837@).

04. Что содержит справка о резидентстве

В полученной Вами справке будет указано (образец справки о резидентстве):

• наименование организации и ИНН, которой выдан документ на русском и английском языке;
• год, в котором организация являлась налоговым резидентом (запрашиваемый по заявлению год);
• цель выдачи документа;
• проверочный код, по которому можно проверить факт выдачи данного документа.

В случае, если статус налогового резидента не подтверждается, вы получаете письмо с указанием причин отказа в выдаче документа, подтверждающего статус налогового резидента. Печать налоговой проставляется только на бумажном документе, в электронной справке печать не проставляется, но она содержит проверочный код и является таким же дей-ствующим документом!

Фирммейкер, декабрь 2019 (обновляется ежегодно)
Ольга Круглова (Усс)
При использовании материала ссылка обязательна

Требуется справка о резидентстве?

2000 руб, 10 раб.дней — электронно, 25 раб.дней — бумага