Ип самозанятость ооо что это

Самозанятость, ИП или ООО, что выбрать?

Подойдет фрилансерам, а также тем, кто только начинает вести бизнес, хочет попробовать себя в новом деле без высоких затрат, желает совмещать деятельность с основной работой и получать дополнительный доход официально. Искать клиентов и заниматься продвижение можно в соц. сетях и через знакомых, офис и помощники пока не требуются (например, фотограф или мастер по ремонту бытовой техники). Для оказания услуг клиентам нужно получить статус самозанятого (стать плательщиком налога на профессиональный доход). Зарегистрировать самозанятость несложно, в гайде по самозанятости мы подробно рассказали об этом. Самозанятость – этот статус, его можно оформить только на себя. Режим НПД могут применять физлица и индивидуальные предприниматели (самозанятые) при условии выполнения одновременно следующих требований:

• Самозанятые получают доход от самостоятельного ведения деятельности или использования имущества.
• У плательщика НПД не должно быть наемных работников и работодателя. Нельзя сотрудничать с заказчиком, если исполнитель работал с ним по трудовому договору в течение последних 2 лет.
• Максимальный доход от ведения деятельности в качестве самозанятого не должен превышать 2,4 млн рублей в год суммарно.

Самозанятым запрещены следующие виды деятельности:

• Продажа подакцизных товаров и товаров, подлежащих маркировке (табак, алкоголь, автомобили, бензин и др.);
• Лицензируемая деятельность;
• Перепродажа товаров;
• Добыча и (или) продажа полезных ископаемых (уголь, нефть, золото, и т.д.);
• Посредничество за вознаграждение (услуги агента), в том числе получение оплаты за чужой товар;
• Сдача в аренду и продажа коммерческой недвижимости и транспортных средств.

• Низкая налоговая нагрузка: 4% при оказании услуг физлицам, 6% – юрлицам.
• Можно оказывать услуги, выполнять работы и продавать товары собственного производства. Кроме того, произведенную продукцию можно реализовывать на ярмарках выходного дня и фестивалях.
• Самозанятый имеет право заниматься несколькими видами деятельности одновременно.
• Самозанятость можно совмещать с работой по трудовому договору или договору ГПХ. -Необязательно отчислять страховые взносы в пенсионный фонд. Можно добровольно уплачивать страховые взносы в ПФР.
• У самозанятых есть право на ДМС (добровольное медицинское страхование). С 2023 года будет реализована возможность и добровольного социального страхования для получения оплачиваемых больничных.
• Отсутствие графика работы. Самозанятый сам решает, когда ему удобно работать и какие заказы выполнять. Многие услуги можно оказывать удаленно.
• Есть налоговый вычет 10 000 рублей — бонус для уменьшения уплачиваемого налога. Он выдается 1 раз в жизни самозанятого и начисляется автоматически.
• Не нужно сдавать отчетность о показателях собственной деятельности в налоговую.
• Онлайн-касса не требуется, достаточно лишь оформить чек в мобильном приложении «Мой налог».
• Необязательно оформлять договор с заказчиком, если услуга оказывается разово и не превышает 10 000 рублей.
• Сняться с учета легко, это также можно сделать в приложении «Мой налог». При необходимости, в будущем можно снова будет оформить статус самозанятого.

ИП

Индивидуальный предприниматель – это также статус физлица. Индивидуальный предприниматель может нанять персонал и делегировать работникам часть задач. С работниками можно заключить трудовой договор или договор ГПХ. ИП можно оформить только на себя и нельзя продать кому-то еще. ИП необходимо уплачивать страховые взносы. В 2022 г. их сумма составит 43 211 руб. Индивидуальный предприниматель несёт личную ответственность за свою деятельность, отвечает по долгам бизнеса собственным имуществом. Возможны трудности с привлечением сторонних инвестиций и кредитованием, так как крупные партнеры не всегда готовы сотрудничать с ИП. Кроме того, для ведения деятельности нужна онлайн-касса.

Какие виды деятельности запрещены ИП:

• Производство и продажа алкогольных напитков;
• Страхование;
• Кредитование;
• Частные охранные предприятия;
• Брокерство на бирже;
• Ломбарды;
• Трудоустройство граждан за рубежом;
• Организация азартных игр;
• Продажа оружия и средств самообороны.

• Нет ограничений по сумме дохода.

В 2022 году существуют следующие налоговые режимы для ИП:

1) Патентная система налогообложения (ПСН). Может применяться лишь к определенным видам деятельности. В зависимости от срока действия патента (1-12 месяцев) определяется его стоимость по ставке 6%.

2) Общая система налогообложения (ОСНО). Применяется по умолчанию ко всем предпринимателям. Необходимо уплачивать НДФЛ (13%), НДС (до 20%), налог на недвижимость. Кроме того, могут взиматься и другие виды налогов (например, транспортный и земельный).

3) Упрощенная система налогообложения (УСН). Подразделяется на УСН «доходы» (ставка 6% от доходов) и УСН «доходы минус расходы» (15% от прибыли).

4) Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН). Предназначен для производителей сельхозпродукции. Доход от сельскохозяйственной деятельности должен составлять более 70% от общего дохода. Налог составляет 6%. Региональные власти могут установить более низкую ставку, вплоть до 0 %.

5) Налог на профессиональный доход (НПД) для самозанятых ИП. 4% для сотрудничества с физлицами, 6% — с юрлицами. Не существует единого, универсального режима, который бы подошел всем ИП. Выгода налоговой системы зависит от стабильности и размера дохода, вида деятельности и количества наемных работников.

• Необязательно вести бухгалтерский учет.
• Не нужен юридический адрес.
• Простая процедура государственной регистрации.
• Деньгами на расчетном счете ИП можно распоряжаться по своему усмотрению.

ООО

ООО – это организация, одна из самых распространенных форм собственности. ООО можно открыть совместно с партнерами, в таком случае каждому из учредителей будет принадлежать доля в компании. Компания является собственностью ее учредителей. Зарегистрировать ООО сложнее и дольше, чем ИП, у компании должен быть юридический адрес. Необходимо оформить учредительные документы, открыть расчетный счет в банке и внести уставной капитал (минимально – 10 000 р.). В ООО ведение бухучета обязательно. Кроме того, прибыль, выплачиваемая учредителям, облагается налогом на доходы. К субсидиарной ответственности по обязательствам ООО могут быть привлечены его учредители, руководители и участники.

• Список разрешенных видов деятельности для ООО значительно шире, чем у ИП. Разрешено ведение лицензируемой деятельности (например, продажа подакцизных товаров).
• Можно привлекать крупных инвесторов к развитию бизнеса и кредитоваться в банках, так как к ООО больше доверия, чем к ИП.
• Может открывать филиалы, в том числе и за пределами России.
• ООО можно купить, продать или переоформить.
• Если ООО не ведет деятельность, уплачивать налоги и страховые взносы необязательно.

Таким образом, самозанятость – наиболее простой и быстрый способ начать собственное дело официально. Простая регистрация, низкая налоговая ставка, которая применяется только в случае получения дохода, большой выбор разрешенных видов деятельности, возможность сотрудничать удаленно с заказчиками, отсутствие отчетности и обязанности уплачивать страховые взносы способствуют быстрому росту числа самозанятых. Вы можете зарегистрироваться на платформе «Наймикс» и ожидать появления подходящих вам заказов или самостоятельно откликаться на понравившиеся предложения. А когда бизнес начнет приносить более высокие доходы, можно зарегистрировать ИП или создать ООО.

Как и зачем совмещать ИП и самозанятость

ИП на НПД и обычный самозанятый: разбираемся с терминами

Самозанятые — это разговорный термин. Официально это плательщики налога на профессиональный доход (НПД). Это могут быть и физлица, и ИП. Для индивидуальных предпринимателей НПД — это такой же налоговый режим, как УСН, ПСН и т.д., который они могут выбрать по своему желанию. Индивидуальных предпринимателей на НПД называют самозанятыми ИП. Они работают на тех же условиях, что самозанятые физлица, с теми же льготами и ограничениями.

Ограничения для ИП-самозанятых

Не могут стать самозанятыми индивидуальные предприниматели, деятельность которых связана с:

• перепродажей товаров и имущественных прав;
• реализацией подакцизных и маркированных товаров;
• добычей и продажей полезных ископаемых;
• посредничеством (комиссионеры и агенты);
• доставкой товаров в интересах третьих лиц (если в расчётах не применяется ККТ).

Есть ещё три значительных ограничения:

1. Сумма выручки от предпринимательской деятельности в течение года не может быть больше 2,4 миллиона рублей
2. Нельзя нанимать работников по трудовым договорам.
3. НПД нельзя совмещать с любыми другими налоговыми режимами: ОСНО, УСН, ПСН, ЕСХН. Это значит, что ИП на НПД может вести только виды деятельности, разрешённые для самозанятых, с учётом всех ограничений.

Почему ИП выгодно быть самозанятым

Не нужно платить страховые взносы за себя

Все индивидуальные предприниматели должны перечислять платежи на обязательное пенсионное и медицинское страхование — в 2021 году это 40 874 рублей + 1 % с доходов свыше 300 тыс. руб. При этом не важно, ведётся коммерческая деятельность или нет. Для самозанятых это дело добровольное, но по умолчанию они освобождены от уплаты страховых взносов.

Ставка налога при работе с физическими лицами ниже

Самозанятые платят всего 4% с дохода, полученного от населения, и 6 % с выручки от юрлиц и ИП. А ИП на УСН «Доходы» платят 6 % с любых поступлений, независимо от того, кто платит. Если вы работаете с физлицами, НПД для вас выгоднее, чем УСН. Но только в том случае, если в вашем регионе действует стандартная ставка налога. Регионы имеют право устанавливать свои ставки, и для УСН «Доходы» она может колебаться от 1 до 6%.

Первое время налог будет меньше

Стандартные ставки налога на НПД: 6 % с доходов от организаций и ИП, и 4 % с поступлений от физических лиц. Но при регистрации самозанятым дают налоговый вычет в размере 10 000 рублей. Пока этот вычет не будет полностью использован, ставки налога будут 4 и 3 % соответственно.

Не нужно покупать кассовый аппарат

Почти все индивидуальные предприниматели при наличных расчётах должны использовать онлайн-кассы. Исключения есть, но их немного. Кроме покупки кассы придётся потратиться на фискальный накопитель и ежегодное обслуживание.

У самозанятых ИП такой обязанности нет: они выписывают чеки через приложение «Мой налог».

Не нужно сдавать налоговую отчётность

ИП освобождены от ведения бухгалтерского учёта, но не от сдачи налоговых деклараций. Это относится ко всем режимам налогообложения, кроме ПСН, но и на патенте придётся вести Книгу учёта доходов.

Самозанятые не сдают отчётность в налоговую инспекцию. Налог автоматически считается в приложении «Мой налог», заплатить его можно там же.

Что даёт самозанятым статус ИП

И физлица, и ИП при переходе на НПД работают на одинаковых условиях. Так почему бы не работать как физлицо, не отягощая себя еще и регистрацией ИП?

ИП самозанятому открывает возможности, которых нет у физлиц.

Можно открыть расчётный счёт и подключить эквайринг

Самозанятые ИП могут открыть расчётный счёт в банке, а частные лица — нет. Через банковский счёт проще и быстрее проводить платежи и принимать оплату от юридических лиц и ИП. К тому же платёж на расчётный счёт ИП обходится дешевле, чем перевод на карту физического лица.

Для работы с физлицами самозанятому понадобится расчётный счёт, если он захочет установить терминал и принимать платежи по эквайрингу. В магазине или салоне людям удобнее платить так, чем переводить платежи онлайн.

Больше клиентов из мира бизнеса

Некоторые организации неохотно заключают договоры с самозанятыми гражданами, потому что боятся излишнего внимания ФНС и банков к платежам на лицевые счета физических лиц, а ещё потому что банки берут повышенную комиссию за переводы физлицам.

Работать с самозанятым в статусе ИП, имеющими расчётный счёт, им выгоднее и спокойнее.

Можно застраховаться в ФСС

ИП, в том числе и самозанятые, могут заключить договор добровольного социального страхования с ФСС, перечислять взносы и получать больничные. Это особенно выгодно, если женщина-самозанятая собирается в декрет, т.к. она сможет получить пособие по беременности и родам.

У физлиц такой возможности нет.

Можно заниматься лицензируемыми видами деятельности

Для некоторых видов деятельности нужна лицензия. Некоторые из них доступны только для юридических лиц (например, банковская, страховая, охранная деятельность, выпуск лекарств, оружия, и т.д). Остальные могут выдать и предпринимателям, но не гражданам без статуса ИП.

Например, если самозанятый решил заняться пассажирскими перевозками на автобусе, без лицензии он этим заниматься не сможет. А без статуса ИП ему лицензию не дадут.

Когда самозанятость для ИП невыгодна

При всех плюсах самозанятости не всегда это самый выгодный вариант. Ставка налога у самозанятых по всей России одинаковая, для упрощённой и патентной системы в некоторых регионах действуют льготные пониженные ставки. При патентной системе налог считают не с фактического дохода, а с потенциального, а он зачастую ниже реального. Эти факторы нужно учитывать при выборе режима налогообложения.

ИП Павлов П.П., занимается установкой кондиционеров в домах и квартирах в городе Казани. Работа сезонная, с мая по сентябрь. Предположим, что за указанный период 2021 года он заработает 1,8 млн руб.. Другой деятельностью в течение года он не занимается. Подсчитаем, какие налоги и взносы ему нужно заплатить на УСН 6%, ПСН и НПД.

Стоимость патента для города Казани — 25 151 рублей за 5 месяцев 2021 года (с мая по сентябрь). Для расчёта использовали сервис на сайте ФНС.

На УСН нужна онлайн-касса, затраты на годовую аренду мы включили в расходы.

Как видно из таблицы, ИП Петров П.П., применяя УСН, понесёт самые большие расходы. А самый выгодный для него вариант — патент, а не самозанятость.

Как действующему ИП перейти на НПД

Процедура состоит из 2 этапов.

Этап 1. Скачать приложение «Мой налог» и зарегистрироваться в качестве плательщика НПД. Это также можно сделать в личном кабинете на сайте ФНС России или в одном из уполномоченных ФНС коммерческих банков.

Специального письма от налоговой инспекции о подтверждении перехода на НПД не будет, поэтому нужно проверить свой статус самозанятого на сайте ФНС.

Этап 2. Уведомить ИФНС об отказе от применения текущего налогового режима.

Совмещать самозанятость с другими системами налогообложения нельзя, поэтому ФНС даёт 30 дней после регистрации, чтобы отказаться от УСН или ЕСХН, если ИП их применял. Если опоздать с отправкой даже на один день, регистрацию в качестве плательщика НПД аннулируют.

Специального бланка уведомления об отказе нет нет, но ФНС рекомендует применять формы 26.2-8 при отказе от УСН и 26.2-7 — при отказе от ЕСХН.

Не позднее 25 числа месяца, следующего за регистрацией в качестве плательщика НПД, ИП должен подать декларацию по УСН или ЕСХН. Ещё уплатить страховые взносы за период применения спецрежима до перехода на самозанятость в срок до 31 декабря текущего года, и дополнительные взносы с доходов свыше 300 тыс. руб. в срок до 1 июля следующего года.

Предприниматели на ОСНО уведомление об отказе не подают, но должны своевременно уплатить НДФЛ, НДС, и подать по ним декларации.

Если ИФНС выявит, что ИП на момент регистрации не имел права применять НПД, его уведомление об отказе применения УСН или ЕСХН отменят.

Как физлицу стать ИП на НПД

Сначала нужно зарегистрироваться в мобильном приложении «Мой налог» как плательщик НПД, а затем оформлять ИП.

Чтобы стать индивидуальным предпринимателем, нужно заполнить заявление по форме Р21001.

Если заявление подаётся в бумажном виде, то к нему нужно приложить копию паспорта, оплатить госпошлину в размере 800 рублей и приложить квитанцию. Пакет документов можно передать непосредственно в регистрирующую ИФНС, обратиться в МФЦ или отправить по почте.

Можно подать документы в электронном виде через сайт ФНС России или портал Госуслуг. Для этого нужна своя электронная подпись. Платить госпошлину в этом случае не нужно.

Если нет электронной подписи, можно это сделать через:

• нотариуса. Он за плату подпишет документы своей электронной подписью и отправит документы в налоговую инспекцию;
• отделение МФЦ, если там налажен электронный документооборот с ФНС;
• интернет-бухгалтерию «Моё дело»: без оплаты и без пошлины.

При заполнении заявления по форме Р21001 обратите особое внимание на основной код ОКВЭД. Он должен соответствовать ограничениям из п. 2 ст. 4 Федерального закона от 27.11.2018 №422-ФЗ.

ИФНС рассмотрит документы в течение трёх рабочих дней, после чего на электронную почту придёт лист записи в ЕГРИП и уведомление о постановке на учёт.

После этого подключите личный кабинет ИП на сайте ФНС России и проверьте свой режим налогообложения. Если указано, что это НПД, значит вы всё сделали правильно и можете работать как самозанятый ИП.

Самозанятый или ИП 2024: в чем разница и что лучше

Чем отличается ИП от самозанятого, особенности их деятельности, и какой статус лучше оформить — в материале “Ъ”.

Какой налог у самозанятых

Самозанятость — это особый налоговый режим с пониженной ставкой. Он также называется налогом на профессиональный доход (НПД). С доходов, полученных от индивидуальных предпринимателей (ИП) и юрлиц, самозанятые уплачивают 6%, а с доходов от физлиц — 4%. Налоги платятся лишь по факту получения дохода. Воспользоваться этим режимом могут физлица, чей максимальный доход не превышает 2,4 млн руб. за год. С 1 июля 2020 года НПД действует на всей территории страны.

В отличие от самозанятых ИП платят налог регулярно вне зависимости от того, получили они доход или нет. Сумма зависит от конкретного налогового режима:

1. Общая система налогообложения (ОСНО)

2. Упрощенная система налогообложения (УСН)

3. Патентная система налогообложения (ПСН)

4. Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)

Для ИП обязательно платить страховой взнос. В 2023 году его размер составляет 45 842 руб.

С дохода свыше 300 тыс. руб. индивидуальные предприниматели дополнительно платят еще 1% в ПФР.

В свою очередь, самозанятые не обязаны платить никаких взносов. Однако если нет отчислений в ПФР, то трудовой стаж засчитан не будет. Размер страхового взноса для самозанятых в 2023 году: 32 484 руб.

ИП или самозанятость: 2023 год

Что лучше ИП или самозанятый? Ответ на этот вопрос зависит от вида деятельности человека и его цели. Так, режим самозанятости больше подходит для тех, кто оказывает услуги физлицам и нет необходимости иметь штат сотрудников. Это могут быть репетиторы, няни, переводчики или фрилансеры. Стать самозанятым проще, нет необходимости вести учет и сдавать отчеты.

По словам заслуженного юриста России, доктора юридических наук Ивана Соловьева, этот налоговый режим позволяет легализовать неофициальный доход:

«В целом можно отметить, что приобретение статуса самозанятого гражданина, что означает выход фрилансеров из тени, набирает обороты. Без конкретных плюсов для людей это было бы невозможным. И самое главное здесь — человек становится видимым для государства, при этом снимая с себя возможные вопросы об источниках появления доходов в настоящем и будущем».

В свою очередь, зарегистрировать ИП лучше тем, кто планирует нанимать штат сотрудников, либо продавать товары не своего производства.

Важно! Индивидуальные предприниматели могут стать самозанятыми. Однако тогда у них не будет возможности заключать с работниками трудовой договор. Нанимать людей в этом случае можно будет только по гражданско-правовому договору.

Как ИП перейти на самозанятость

Индивидуальный предприниматель имеет право стать самозанятым, если, к примеру, общая сумма его дохода не превышает 2,4 млн руб. в год и у него нет наемных сотрудников, работающих по трудовому договору.

Чтобы стать самозанятым, можно зарегистрироваться через мобильное приложение «Мой налог». В течение месяца после постановки на учет ИП, который применяет УСН, ЕСХН, ЕНВД, должен направить в налоговый орган уведомление о прекращении применения этих режимов налогообложения. ИП, который применяет ПСН, может стать самозанятым только после окончания действия патента. Либо у него есть возможность досрочно отказаться от этого режима, направив в налоговый орган соответствующее заявление.

ООО, ИП или самозанятость — что выгоднее для вашего бизнеса?

Представления о предпринимательстве расширяются. Раньше мы ассоциировали его только с ИП, а сейчас появилась самозанятость, с которой тоже можно заниматься небольшим, но своим делом. Если говорить про более крупный бизнес, это может быть форма общества с ограниченной ответственностью.

Расскажем про каждую форму собственности и разберемся, какие у них недостатки и преимущества.

Общество с ограниченной ответственностью

В этом случае нет ограничений на вид деятельности: можете учредить инвестиционный фонд, открыть свой магазин или заняться перевозками.

ООО для вас, если:

• создаете бизнес не один, а с компаньонами. В составе ООО может быть до 50 учредителей, между которыми распределяется прибыль и дивиденды;
• планируете увеличивать уставной капитал с помощью сторонних вкладчиков;
• хотите работать с крупными организациями или с государством, участвовать в тендерах, государственных программах;
• вам важно название или бренд будущей организации: у ООО есть преимущество выбора имени, в отличие от ИП.

Бесплатный счет для бизнеса в УБРиР + выпуск бизнес-карты с кешбэком

Такое разнообразие возможностей для ООО сопровождается и обязательствами:

• перед регистрацией нужно составить устав и другие учредительные документы зарегламентировать деятельность, что занимает много времени;
• если учредителей несколько, уйдет дополнительное время на согласование документов между ними;
• в разы выше стоимость госпошлины — 4000 рублей;
• для ООО не применяются налоговые каникулы;
• обязательное ведение бухучета;
• если дело «прогорит», процедура ликвидации будет дольше и сложнее, чем у ИП
• обязательное наличие печати — дополнительные расходы.

При всех возможностях ООО, для регистрации нужен относительно небольшой начальный вклад в 10 000 рублей

Индивидуальный предприниматель

Самая распространенная форма собственности. Она подкупает начинающих бизнесменов своей простотой и быстротой оформления.

Есть несколько ограничений в видах деятельности. ИП не может:

• вести банковскую и страховую деятельность;
• заниматься предоставлением персонала;
• производить лекарства;
• производить и продавать алкоголь.

В остальных случаях, например, когда хотите открыть кафе, мастерскую или работать как подрядчик, не будет проблем с оформлением.

Другие преимущества ИП:

• на упрощенной системе налогообложения или патенте ИП может получать налоговые каникулы;
• невысокая госпошлина — 800 рублей;
• деньгами на расчетном счете можно распоряжаться по своему усмотрению;
• расчетный счет для ИП открывать необязательно;
• штрафы меньше, чем для ООО;
• необязательно вести бухучет;
• нет обязательства вести кассовые документы;
• простая и недорогая процедура прекращения деятельности.

При всей привлекательности ИП, большой бизнес внутри этой формы собственности организовать не получится из-за ограничений на привлечение инвестиций и возможных трудностей в работе с крупными партнерами.

Самозанятость

Самая новая форма занятости, к которой присматриваются также из-за простоты и следующих преимуществ:

• стать самозанятым можно буквально за несколько минут, заполнив заявку в приложении «Мой налог»;
• низкий налог: 4% при работе с физ лицами, 6% при работе с ИП и юр лицами;
• освобождение от НДФЛ, что позволяет выставлять более низкую цену за свои товары или услуги, привлекать больше клиентов;
• никаких бумажек: чеки формируются в приложении, отследить необходимые выплаты можно там же;
• нет обязательных взносов в ФСС и ПФР, можно добровольно вносить туда любую сумму на пенсию.

Ограничений у такого режима не так много:

• нельзя брать на работу сотрудников (что понятно из названия);
• налогом облагается все заработанное, невозможно вычесть какие-либо расходы;
• максимальный заработок: 2,4 млн руб в год;
• самозанятыми не могут быть продавцы акцизной продукции и риелторы.

Самозанятость отлично подходит для репетиторов, нянь, домработников или тех, у кого помимо основной работы есть небольшое дело по продаже услуг и товаров.

Вывод

При выборе формы собственности, ориентируйтесь на:

1. Размер предполагаемого заработка
2. Вид деятельности
3. Масштаб вашего бизнеса: будете ли работать с крупными компаниями и государством