Справка о том что самозанятый

Справка о подтверждении постановки на учет в качестве плательщика НПД представляется теперь по новой форме

ФНС России разработала новые формы документов, выдаваемых налоговыми органами налогоплательщикам налога на профессиональный доход (НПД) (письмо ФНС России от 5 мая 2023 г. № СД-4-3/5763@). Ранее применявшиеся формы справок утрачивают силу.

Так, обновлены формы справок о постановке на учет (снятии с учета) физлица в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход (КНД 1122035) и о состоянии расчетов (доходах) по налогу на профессиональный доход (КНД 1122036). Обе эти справки подписываются электронной подписью ФНС России.

Напомним, что сформировать справки в электронной форме можно в мобильном приложении «Мой налог» и в веб-кабинете «Мой налог», размещенном на официальном сайте налоговой службы. Для этого нужно войти на страницу с личными данными и в меню «Сформировать справку» выбрать «Справка о постановке на учет» или «Справка о доходе».

Необходимость формирования справки у самозанятого может возникнуть, например, при работе с банками, в том числе и при выдаче льготных кредитов, для подтверждения применения спецрежима при заключении договоров и в других случаях.

Как самозанятому получить справку о доходах

Самозанятые — это люди, которые работают на себя, не имеют наёмных работников и не оформляют налоговую отчётность. Они могут быть как индивидуальными предпринимателями (ИП), так и физическими лицами. Самозанятые могут заниматься различными видами деятельности. Например, оказывать услуги по ремонту квартир, создавать и продавать свои товары ручной работы, работать в сфере красоты, заниматься сдачей квартир. Со всех доходов, получаемых физлицами или ИП, самозанятые платят налоги на профессиональный доход (НПД).

Для того чтобы самозанятым оформить субсидию, взять займ или кредит, им необходимо предоставить справку о доходах. Сейчас получить такую справку можно в личном кабинете приложения «Мой налог». Но так было не всегда.

Особенности режима налога на профессиональный доход

Первый закон о самозанятости вступил в силу 1 января 2019 года. Это был экспериментальный проект в нескольких регионах России, который успешно продолжает реализовываться и по сей день. В 2022 году в закон были внесены изменения, и самозанятость теперь можно оформлять во всех регионах России.

В первое время после начала экспериментального проекта самозанятые столкнулись с рядом трудностей. У плательщиков НПД были следующие сложности, некоторые из которых актуальны и по сегодняшний день:

1. Сложность в подтверждении дохода.
2. Проблемы с получением социальных гарантий.
3. Нестабильность дохода.
4. Отсутствие поддержки и защиты со стороны работодателя.
5. Проблемы с налоговой отчетностью и уплатой налогов.

Справка о состоянии расчётов (доходах) по налогу на профессиональный доход формируется в личном кабинете самозанятого по форме КНД 1122036. Форма используется с 2019 года. В 2023 году форма справки немного изменилась. Из неё убрали строку «Адрес (место жительства/место регистрации)», о чём ФНС уведомили физлиц и ИП письмом от 05.05.2023 № СД-4-3/5763@.

Справку 2-НДФЛ самозанятый может получить только в том случае, если как физлицо работает по трудовому договору параллельно с другой деятельностью. Кстати, форма 2-НДФЛ была отменена в 2021 году. Теперь этот документ называется «Справка о доходах и суммах налога физического лица».С полученных доходов самозанятые платят налог на профессиональный доход (НПД) по пониженной ставке — 4 или 6 %. Это значительно ниже, чем общая налоговая ставка на доходы физических лиц (НДФЛ), которая составляет 13%. В отличие от ИП, самозанятые не обязаны платить обязательные страховые взносы в Пенсионный фонд России и Фонд социального страхования. Однако они могут добровольно уплачивать эти взносы для формирования пенсионных накоплений и получения социальных гарантий.

Зачем самозанятым получать справку о доходах

Справка о доходах может понадобиться самозанятому в следующих ситуациях:

• Для получения кредита или ипотеки. Банк или микрофинансовая организация (МФО) может попросить клиента подтвердить доход, чтобы оценить платежеспособность заёмщика.
• При подаче заявления на получение визы или для продления вида на жительство в другой стране. Многие страны требуют подтверждения наличия стабильного источника дохода.
• Для участия в государственных программах поддержки малого бизнеса и самозанятости.
• Для определения размера субсидии или гранта и получения социальной поддержки.
• Для подтверждения вашей честности и способности самостоятельно зарабатывать деньги.

Кроме того, справка о доходах может быть полезна при расчёте налогов и страховых взносов, а также для определения права на налоговые вычеты.

Как самозанятому получить справку о доходах

Справка о доходах самозанятого – официальный документ, утверждённый ФНС России в 2019 году. Заполняется по форме КНД 1122036. Оформить её можно не выходя из дома, онлайн, двумя способами:

• через приложение «Мой налог»;
• в личном кабинете для плательщиков НПД на сайте Федеральной Налоговой службы.

Для того чтобы получить справку в приложении Мой налог, необходимо:

1. Зайти в приложение.
2. Перейти во вкладку «Прочее» (три точки в правом нижнем углу).
3. Нажать на стрелку в разделе «Справки».
4. Выбрать пункт «Справка о доходах».
5. Выбрать год формирования.
6. Нажать «Получить».
7. Телефон предложит выбрать приложение для открытия справки.

В выбранном приложении документ можно отправить в место назначения через мессенджер или по электронной почте, скачать или сразу распечатать. Справка по форме КНД 1122036 подписана электронной подписью ФНС.

Чтобы получить справку в личном кабинете для плательщиков НПД на сайте ФНС, необходимо войти в личный кабинет. Сделать это можно следующим образом:

• с помощью ИНН и пароля;
• по номеру телефона и коду авторизации;
• через аккаунт Госуслуг (ЕСИА).

На главной странице перейти во вкладку «Настройки». Выбрать раздел «Справки». Выбрать нужный год, за который нужна справка, и нажать «Сформировать». Справка в формате ПДФ, подписанная электронной подписью, автоматически скачается на компьютер.

Если банк или МФО не принимают справку КНД 1122036 из приложения, то можно сослаться на постановление Правительства 1536 и письмо-разъяснение ФНС №ЕД-4-20/18515. Согласно этим документам, справка из приложения имеет юридическую силу. Если у самозанятого положительная кредитная история и регулярный доход, банк не имеет права отказывать в получении кредита.

На портале Госуслуги справку о доходах самозанятого и справку о постановке на учёт физического лица в качестве плательщика НПД получить нельзя. В личном кабинете Госуслуг во вкладке «Документы и данные» — «Работа и пенсия» можно только подтвердить статус самозанятого и узнать дату постановки на учёт.

Особенности работы самозанятого по трудовому и гражданско-правовому договору

Самозанятый может работать как физическое лицо и как индивидуальный предприниматель. В основном, с самозанятыми заключают договор гражданско-правового характера (ГПХ):

• договор подряда;
• договор возмездного оказания услуг;
• договор индивидуального авторского заказа.

Заказчик с исполнителем могут заключить и смешанный договор, в котором будут содержаться элементы всех перечисленных документов. Главное, чтобы выполняемые работы и услуги входили в перечень работ, которые разрешается осуществлять самозанятым.

Самозанятый может работать по трудовому договору, совмещая официальное трудоустройство в одной организации и самозанятость в другой. В этом случае сотрудник будет получать зарплату, иметь право на оплачиваемый отпуск, больничный и другие социальные гарантии, предусмотренные законодательством. В случае работы по трудовому договору работодатель выступает налоговым агентом и удерживает налоги с зарплаты физлица.

При работе по договору ГПХ налогоплательщики сохраняют свой статус самозанятых и не обязаны платить налоги и взносы, предусмотренные для работников, трудоустроенных официально. Однако такие договоры не предполагают наличия социальных гарантий, таких как оплачиваемый отпуск или больничный. При заключении гражданско-правовых договоров самозанятый должен самостоятельно уплачивать рассчитанные в приложении налоги и взносы в соответствии с законодательством о самозанятости.

Таким образом, индивидуальные предприниматели и плательщики НПД, чтобы подтвердить свой доход, могут заполнить форму КНД 1122036 на сайте или в мобильном приложении Федеральной налоговой службы. Электронный документ заверяется электронной печатью налоговой инспекции по месту регистрации индивидуального предпринимателя или самозанятого. В справке не указывается конкретная организация или цель выдачи документа. Он должен быть принят всеми государственными органами и деловыми партнерами, с которыми сотрудничает налогоплательщик НПД.

Как самозанятому получить справку о доходах

У самозанятого, как у любого российского гражданина могут возникнуть обстоятельства, которые потребуют подтверждения либо дохода вообще, либо легальности его получения. О том, в каких ситуациях плательщику НПД может потребоваться справка о доходах и способах ее получения, рассказывают эксперты платформы для самозанятых Наниматель.

Когда самозанятому необходима справка о доходах

Ситуаций, когда самозанятому нужно доказать свою платежеспособность несколько. Например, плательщик НПД решает оформить ипотеку, хочет взять кредит в банке или микрофинансовой организации, покупает товары в кредит, берет оборудование в лизинг. Контрагент должен быть уверен, что его клиент способен справиться с финансовой нагрузкой, которую подразумевает сделка. Справка о доходах для самозанятого будет тем документом, который подтвердит его платежеспособность.

Справка о доходах потребуется и в ситуациях, когда самозанятый подает заявку на получение пособий и субсидий, или претендует на пособие по безработице. В этих случаях справка работает в обратном порядке и подтверждает, что плательщик НПД нуждается в государственной поддержке.

Есть и другие жизненные ситуации, когда требуется справка о доходах: расчет пенсии по возрасту, усыновление детей или установление опекунства, расчет алиментов. При возникновении имущественных споров и судебных тяжбах от самозанятого также потребуется документ, подтверждающий его доходы. Доказать свою платежеспособность самозанятому придется и при получении визы для выезда в другую страну.

Какие сложности с подтверждением дохода были у самозанятых

Если у людей, работающих по трудовому соглашению, проблем с подтверждением своих доходов не возникало, и они легко получали справку 2 НДФЛ в бухгалтерии своей организации, то у самозанятых до некоторого времени с этим были проблемы. Справку можно было сформировать, но особого доверия к ней не было, и самозанятым часто отказывали, например, банки при запросе на кредит под выгодный процент. Это можно объяснить тем, что кредитные учреждения привыкли работать с определенным кругом заемщиков. В отличие от самозанятых, юрлица и ИП ведут книги учета, подают декларации о доходах, имеют онлайн-кассы и пр. Физические лица, работающие в штате организаций, подтверждают свои доходы справкой 2 НДФЛ. Доходы этих категорий были очевидны и легко доказуемы. Самозанятые же предоставляли справку непривычной формы, что часто становилось причиной недоверчивого отношения к ней.

Новая форма справки о доходах для самозанятых

Проблема разрешилась письмом ФНС от 13.09.19 № ЕД-4-20/18515, в котором были даны разъяснения о том, как самозанятый может получить справку о доходах и об обязанности ее принимать всеми органами. Для самозанятых была разработана специальная форма справки – КНД 1122036 («Справка о состоянии расчетов (доходах) по налогу на профессиональный доход»). Ее официальный статус подтверждается усиленной электронной подписью. Если все-таки организация отказывается принимать справку на бланке КНД, то самозанятому нужно объяснить, что документ законный, и сослаться на Федеральную налоговую службу. Но это может быть исключительным случаем. Пять лет достаточный срок, чтобы организации и компании могли ознакомиться с основными правилами спецрежима «Налог на профессиональный доход».

Три варианта оформления справки о доходах самозанятого

Первый вариант – личный кабинет самозанятого на сайте ФНС. Но здесь необходимо помнить, что у самозанятого он отдельный, а не «личный кабинет налогоплательщика», как у физических лиц.

Второй вариант – для тех, кто работает через приложение «Мой налог» на смартфоне или через мобильные приложения банков и автоматизированных платформ для работы с самозанятыми. Оформить справку можно через любое приложение, интегрированное с Федеральной налоговой службой.

Третий вариант – самозанятый для получения справки о доходах может воспользоваться сайтом Госуслуг.

Бланк справки, независимо от способа, которым он был сформирован, занимает всего одну страницу формата А4 и содержит минимальное количество пунктов:

• наименование налоговой инспекции, где самозанятый стоит на учете;
• период, за который нужна справка, точная дата заполнения;
• фамилия, имя, отчество плательщика НПД;
• ИНН;
• код документа, данные паспорта, серия, номер;
• адрес места жительства или регистрации СМЗ;
• помесячный доход и сумма, заработанная за год;
• сумма налога, уплаченного за год;
• штрафы, пени, недоимки, если были начислены.

Если самозанятый параллельно работает по трудовому договору

Плательщик НПД может совмещать самозанятость с работой по трудовому или гражданско-правовому договору. Закон не запрещает работать официально инженером на заводе, а в качестве самозанятого сдавать в аренду квартиру. При решении взять, например, ипотечный кредит такой гражданин может предоставить два подтверждающих его доходы документа, – 2 НДФЛ от предприятия и справку о своих доходах как самозанятого. Шанс одобрения займа при этом возрастает.

Итак, для подтверждения своих доходов самозанятый может заполнить форму КНД 1122036 на сайте ФНС и в мобильном приложении. На электронном документе будет печать налогового органа, поставившего самозанятого на учет. В документе не указывается конкретная организация и цель выдачи. Справку обязаны принимать все государственные органы и контрагенты, с которыми плательщик НПД сотрудничает.

Как самозанятому получить справку о доходах?

Самозанятые могут подтвердить заработок справкой о доходах по форме КНД 1122036. Получить справку можно онлайн на сайте налоговой службы или в мобильном приложении «Мой налог».

На сайте налоговой службы. Получить справку через раздел «Мой налог» на сайте налоговой службы можно так:

1. Зайдите в личный кабинет самозанятого.
2. Перейдите в раздел с настройками.
3. Выберите вкладку «Справки» и вид документа — справка о состоянии расчетов по налогу на профессиональный доход.
4. Укажите год, за который нужна справка.
5. Нажмите «Сформировать».

В приложении «Мой налог». Получить справку можно так:

1. Зайдите в приложение.
2. Кликните на кнопку «Справка о доходах» в разделе «Справки». Справку можно сохранить отдельным файлом, отправить по электронной почте или распечатать.

Зачем самозанятому получать справку о доходах

Документ пригодится, чтобы:

• взять кредит;
• подтвердить происхождение денег, если банк заинтересуется законностью операции;
• оформить льготы и пособия, например пособие на детей от 3 до 8 лет или от 8 до 17 лет;
• получить визу;
• продлить вид на жительство;
• доказать платежеспособность.

Взять кредит. Справку о доходах можно использовать как доказательство финансовой состоятельности — с помощью нее вы подтвердите банку, что у вас есть регулярный доход.

Подтвердить происхождение денег. Если у банка возникнут подозрения о происхождении денежных поступлений, он может заблокировать операцию клиента до выяснения обстоятельств. Справка о доходах самозанятого и справка о постановке на налоговый учет в качестве самозанятого по форме КНД 1122035 помогут подтвердить легальность заработков.

Оформить льготы и пособия. При обращении в соцзащиту для получения льгот и пособий придется подтвердить доходы. Чтобы в выплатах не отказали, самозанятому нужно предоставить справку о доходах вместе с заявлением.

Получить визу. Справка о доходах самозанятого подтвердит доход и отсутствие скрытого намерения задержаться в другой стране нелегальным мигрантом.

Продлить ВНЖ. Иностранец может подтвердить возможность содержать себя и членов своей семьи на территории России любым документом, который покажет его доходы. То есть для подтверждения платежеспособности можно предоставить справку о доходах самозанятого.

Доказать платежеспособность. Справка подойдет, чтобы подтвердить платежеспособность потенциальным арендодателям, у которых самозанятый планирует снимать жилье или коммерческое помещение.

Спросите у эксперта

В разделе «Вопрос-ответ» эксперты Тинькофф разбирают популярные вопросы читателей по налогообложению, законам, трудовым спорам и другим проблемам в бизнесе. Вы можете отправить свой вопрос на почту secrets@tinkoff.ru.