Что такое технико экономическое обоснование

Составление технико-экономического обоснования (ТЭО)

Технико-экономическое обоснование (ТЭО) — это тип отчёта, по сути, подобный бизнес-плану, в котором сжато описывается техническое и коммерческое обоснование целесообразности производства. Как правило технико-экономическое обоснование включает в себя все основные разделы бизнес-плана средней степени проработки:

• Исходные данные о проекте;
• Основные параметры проекта;
• Номенклатура и стоимость услуг, продукции;
• Организационный план;
• Технические характеристики проекта;
• Финансовый план;
• Заключение

Не включаются в тэо разделы анализа рисков и гарантий, а также часть, содержащая в себе маркетинговое исследование рынка.

Такой тип отчёта составляется и оформляется более сжато и кратко, чем полноценный бизнес-план. И основной упор в ТЭО делается на численные расчёты и технико инженерную часть проекта. Количество же объяснений и описаний сводится к минимуму. Это обусловлено тем, что стоимость высокотехнологичного промышленного оборудования и его эксплуатации крайне высока. И разница в экономических показателях производства может варьироваться в разы только благодаря различной технологической основе процесса производства.

Область применения ТЭО

Основным применением технико-экономического обоснования является привлечение необходимых инвестиций в строительство или расширение предприятия. Обосновывается экономическая целесообразность применения именно таких технологических приемов и именно такого класса оборудования. Это касается именно крупных промышленных предприятий, где применяются высокотехнологичные методы производства или обработки и где точный инженерный расчет напрямую влияет на финансовые показатели (такие как период окупаемости и чистая прибыль). Называют это:

• Технико-экономическое обоснование строительства
• Технико-экономическое обоснование производства
• Технико-экономическое обоснование предприятия
• Технико-экономическое сопровождение проектов
• Технико-экономическое обоснование инвестиций

По сути, технико-экономическое обоснование должно расчётно в цифрах показать рентабельность данного бизнеса и целесообразность его появления. А также указать с минимальными погрешностями сроки окупаемости или реализации финансовых задач. И зачастую, является частью развёрнутого бизнес-плана, когда бизнес-план требуется не только для привлечения инвестиций, но и для управляющего персонала.

Написание тэо чаще всего применяется в случаях, когда уже существующее предприятие вводит дополнительные производственные мощности или открывает для себя новые сферы деятельности. В этом случае инвестором выступает само предприятие или заинтересованные пользователи. И поэтому отчёт готовится исключительно для управляющего персонала компании как, непосредственно, обоснование целесообразности проекта или как руководство к действиям. Такой документ для крупных предприятий также называют Обоснованием инвестиций.

Наша компания имеет значительный опыт в разработке технико-экономических обоснований наравне с бизнес-планами. В штате ПКР работают высококвалифицированные инженеры-проектировщики, знакомые со многими видами промышленного оборудования. И по исходным данным о проекте мы всегда сможем определить, какой именно тип отчёта необходимо составить для Вас. По срокам и стоимости написание тэо мы приравниваем к составлению бизнес-плана средней степени проработки. По окончании разработки мы готовы предложить и дальнейшее техническое сопровождение составленного тэо проекта, а также его защиту перед инвесторами.

Технико-экономическое обоснование (ТЭО), технико-экономический расчет (ТЭР)

ТЭО – это документ, в котором представлена информация, обосновывающая экономическую целесообразность создания продукта или услуги. Иными словами, ТЭО содержит анализ затрат необходимых ресурсов для предполагаемых результатов какого-либо проекта.

Целью такого проекта может быть как строительство нового объекта или реконструкция уже существующего здания, так и техническое перевооружение существующего производства.

• исходные данные — информация о секторе рынка;
• существующие возможности действующего бизнеса предприятия;
• источники сырья, материальные факторы доля развития бизнеса;
• капитальные затраты, предполагаемые для достижения поставленной цели;
• эксплуатационные затраты в ходе реализации проекта;
• производственный план;
• финансовая политика и финансовая составляющая проекта;
• общая информация о будущем проекте.

Таким образом, в ТЭО приводится описание отрасли, в которой работает предприятие, и дается обоснование выбора территориального и географического положения действующего и предполагаемого бизнеса, а так же описывается вид выпускаемой продукции. Также представляется безусловно необходимым описание и обоснование цен на выпускаемую продукцию. При этом финансовая часть ТЭО содержит информацию об источниках финансирования и сроки погашения дебиторской задолженности, условия использования заемных средств.

Составление ТЭО всегда в интересах как самого предпринимателя — для понимания того, что можно ожидать в результате осуществления проекта, так и для инвестора — для понимания сроков окупаемости инвестиций.

В какой-то мере ТЭО представляет собой сокращенный вариант бизнес-плана.

ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ РАСЧЕТ (ТЭР)

ТЭР разрабатывается для обоснования экономической целесообразности выбранного варианта проектирования и строительства нового объекта, реконструкции уже существующего здания или варианта технического перевооружения существующего производства.
Состав и содержание ТЭР всегда будут сокращены по сравнению с составом и содержанием ТЭО – в зависимости от специфики проекта и предполагаемых для его осуществления будущих предприятий, зданий и сооружений, технологических процессов и производственного оборудования.

Если ТЭО обосновывает экономическую целесообразность создания продукта или услуги в принципе, то ТЭР обосновывает выбор конкретных инструментов и способов осуществления проекта, определяя наиболее экономически целесообразные из них в данном случае, с учётом текущих условий на рынке в настоящий момент.

ТЭР – это, по сути, сокращённый вариант технико-экономического обоснования (ТЭО), или его уточняющее продолжение.

Разработка ТЭР должна начинаться примерно за 0,5 — 1 год до начала строительства — в зависимости от масштабов планируемого объекта, сроков проектирования и изыскательских работ, а также получения исходно-разрешительной документации, включая разрешение на строительство.

Как использовать технико-экономическое обоснование в управлении проектами

Реализация крупного и сложного проекта, способного оказать огромное влияние на всю организацию, может быть захватывающей идеей. С одной стороны, вы движете реальными изменениями. С другой стороны, неудача пугает.

Здесь-то и пригодится технико-экономическое обоснование. Если вы раньше никогда не составляли технико-экономическое обоснование при управлении проектами, из этой статьи вы узнаете, с чего начать.

Что такое технико-экономическое обоснование?

Одним из способов оценить вероятность успешной реализации плана проекта является технико-экономическое обоснование, которое иногда называют исследованием или анализом осуществимости проекта. Технико-экономическое обоснование предназначено для оценки практической осуществимости проекта, позволяющей определить целесообразность дальнейшей работы над ним.

Технико-экономическое обоснование отвечает на два вопроса:

1. Достаточно ли у нас инструментов и ресурсов для выполнения этого проекта?
2. Будет ли рентабельность вложений достаточно высокой, чтобы имели смысл продолжать реализацию проекта?

Технико-экономическое обоснование особенно важно для проектов, которые сопряжены со значительными для вашего бизнеса инвестициями. Такое исследование также может потребоваться и в случае проектов, которые способны оказать существенное влияние на ваше присутствие на рынке.

Подготовка технико-экономического обоснования может и не входить в ваши прямые обязанности как менеджера проектов, но важно знать, что это такое. Понимая, из каких элементов оно состоит, вы всегда сможете помочь коллегам с составлением технико-экономического обоснования и обеспечить выполнение проекта наилучшим образом.

Когда требуется технико-экономическое обоснование

Технико-экономическое обоснование составляется после формулирования и представления проекта, но до начала работ по нему. Это исследование подготавливается в рамках процесса планирования проекта. В зависимости от конкретного проекта это зачастую делается в сочетании со SWOT-анализом или оценкой рисков проекта.

Технико-экономическое обоснование помогает:

• Подтвердить рыночные возможности, прежде чем приступать к реализации проекта
• Сузить круг бизнес-альтернатив
• Создать документацию о преимуществах и недостатках предлагаемой инициативы
• Получить дополнительную информацию, прежде чем принимать решение о дальнейшей судьбе проекта

Технико-экономическое обоснование, скорее всего, не требуется, если:

• Вы уже знаете, что реализация проекта целесообразна
• Вы уже реализовывали похожий проект ранее
• Ваши конкуренты преуспевают, реализуя аналогичную инициативу на рынке
• Проект небольшой, простой и имеет минимальные долгосрочные последствия для бизнеса
• Ваша команда уже составляла похожее технико-экономическое обоснование в последние три года

При этом необходимо понимать, что технико-экономическое обоснование не является презентацией проекта. При презентации проекта оценивается, насколько в целом уместен проект для вашей компании и соответствуют ли цели проекта её общей стратегии. Как правило, после определения обоснованности проекта подготавливается технико-экономическое обоснование, подтверждающее его осуществимость имеющимися у вас инструментами и ресурсами.

Разница между технико-экономическим обоснованием и уставом проекта

Устав проекта — это довольно неформальный документ, предназначенный для представления проекта заинтересованным сторонам. Устав проекта — это своего рода блиц-презентация целей вашего проекта, объёма работ по нему и схемы распределения обязанностей. Как правило, устав проекта перед его утверждением рассматривается куратором проекта или заинтересованными руководителями компании.

Технико-экономическое обоснование подготавливается после утверждения устава проекта. В этом документе не рассказывается о том, насколько проект соответствует вашим целям. В большей степени он нужен, чтобы подтвердить осуществимость проекта силами вашей команды.

Разница между технико-экономическим обоснованием и экономическим обоснованием

Экономическое обоснование представляет собой более формализованную версию устава проекта. Если устав проекта обычно создаётся для небольших или простых инициатив, то в случаях более крупных и сложных проектов, способных оказать существенное влияние на бизнес, уместно составить экономическое обоснование. Этот более объёмный и более формальный документ также содержит финансовую информацию и, как правило, охватывает большее количество заинтересованных лиц из руководящего состава.

После того как экономическое обоснование будет принято заинтересованными лицами, подготавливается технико-экономическое обоснование, целью которого является подтверждение осуществимости проекта. Если возможность реализовать проект не подтвердится, вы сможете снова обратиться к заинтересованным руководителям и запросить больше ресурсов, инструментов или времени, чтобы проект стал практически реализуемым.

Разница между технико-экономическим обоснованием и бизнес-планом

Бизнес-план — это официальный документ о целях вашей организации. Бизнес-план обычно составляют при создании компании или при значительных изменениях в бизнесе. В бизнес-плане содержатся и многие другие бизнес-решения, в том числе и ваш стратегический план.

При выполнении бизнес-плана и стратегического плана вы будете инвестировать в отдельные проекты. Технико-экономическое обоснование — это способ оценить практическую осуществимость того или иного проекта или инициативы.

Четыре элемента технико-экономического обоснования

Существует четыре основных элемента, которые входят в технико-экономическое обоснование: техническая осуществимость, финансовая осуществимость, рыночная осуществимость (или пригодность для рынка) и операционная осуществимость. Эти элементы также можно рассматривать как четыре вида анализа осуществимости, хотя в большинстве случаев технико-экономическое обоснование охватывает все эти четыре аспекта.

Техническая осуществимость

В технико-экономическом обосновании рассматриваются технические ресурсы, которыми вы располагаете для реализации проекта. В рамках этого исследования определяется наличие подходящего оборудования и необходимых технических знаний в объёме, достаточном для выполнения задач проекта. Например, если в плане проекта предполагается создавать по 50 000 единиц продукции в месяц, а все ваши мощности позволяют производить лишь 30 000 единиц в месяц, такой проект для вас технически неосуществим.

Финансовая осуществимость

Финансовая осуществимость отражает рентабельность проекта в денежном выражении. В рамках исследования финансовой осуществимости проводится анализ эффективности затрат на проект. Кроме того, в нём прогнозируется ожидаемая рентабельность инвестиций (ROI) и указываются финансовые риски. Цель исследования финансовой осуществимости заключается в том, чтобы определить экономические выгоды от реализации проекта.

Рыночная осуществимость

Исследование рыночной осуществимости — это оценка ожидаемых вашей командой результатов проекта с точки зрения рынка. В этой части исследования проводится анализ рынка, оценивается работа конкурентов на рынке и прогнозируются объёмы продаж.

Операционная осуществимость

В рамках исследования операционной осуществимости оценивается способность вашей организации выполнить проект. Анализ выполняется по таким критериям, как кадровые потребности, организационная структура и различные актуальные нормативно-правовые требования. По завершении исследования операционной осуществимости ваш коллектив будет иметь представление о том, достаточно ли у вас ресурсов, навыков и знаний, необходимых для выполнения этой работы.

Контрольный список действий в рамках подготовки технико-экономического обоснования

В большинстве случаев технико-экономическое обоснование составляется по похожей схеме. Этот документ предназначается для оценки практической осуществимости предлагаемой бизнес-идеи. Чётко составленное технико-экономическое обоснование помогает заинтересованным сторонам проекта в принятии решений.

В технико-экономическом обосновании приводятся следующие сведения:

• Пояснительная записка с описанием общей жизнеспособности проекта
• Описание продукции или услуги, разрабатываемой в ходе этого проекта
• Все технические аспекты, включая привлекаемые технологии, оборудование и персонал
• Исследование рынка, включая исследование его текущего состояния и маркетинговой стратегии
• Операционная осуществимость с оценкой возможности реализации инициативы при нынешней организационной структуре вашей команды
• Хронология проекта
• Финансовые прогнозы, составленные на основе результатов исследования финансовой целесообразности

Шесть шагов по подготовке технико-экономического обоснования

Даже если вы сами не будете заниматься технико-экономическим обоснованием, вам, скорее всего, нужно будет предоставить аналитические данные и информацию. В целях подготовки технико-экономического обоснования необходимо привлечь квалифицированного консультанта или, если у вас есть свой отдел управления проектами, уточнить, занимается ли он такими задачами. В общем случае для выполнения этой работы необходимо выполнить следующие действия:

1. Предварительный анализ

Подготовка технико-экономического обоснования требует много времени. Прежде чем приступить к составлению технико-экономического обоснования, важно оценить проект на предмет очевидных и неустранимых препятствий. Например, если для проекта требуется значительно больше средств, чем есть у вашей организации, вы, скорее всего, не сможете его реализовать. Или если ожидаемые результаты проекта необходимо получить к определённой дате, а они при этом отсутствуют в течение нескольких месяцев после её наступления, скорее всего, он также не будет реализован. При наличии таких масштабных препятствиях в подготовке технико-экономического обоснования нет необходимости, потому что и так понятно, что проект нежизнеспособен.

2. Оценка финансовой осуществимости

Исследование финансовой осуществимости можно воспринимать как заявление о прогнозируемой доходности проекта. В этой части технико-экономического обоснования указывается ожидаемая доходность проекта и рассказывается о том, какие вложения (времени и средств) предстоят вашей организации для достижения целей проекта.

В рамках исследования финансовой осуществимости необходимо учитывать, как проект отразится на денежных потоках вашего предприятия. В зависимости от сложности инициативы можно привлечь собственный отдел управления проектами или стороннего консультанта для выполнения анализа эффективности затрат на проект совместно с финансовым отделом.

3. Оценка рынка

Оценка рынка или анализ рыночной осуществимости позволяет определить спрос на рынке. В этой части исследования рассказывается об ожидаемой выручке проекта, а также о потенциальных рисках рынка, с которыми вы можете столкнуться.

Именно оценка рынка больше, чем любая другая часть технико-экономического обоснования, позволяет определить ваши возможности на рынке. В рамках этого исследования важно оценить позиции конкурентов и проанализировать демографическую ситуацию, чтобы понять, насколько хорошо будет реализовываться проект.

4. Оценка технической и операционной осуществимости

Даже если оценка финансовой и рыночной целесообразности выглядит хорошо, инициатива может быть не по плечу вашей организации. Чтобы оценить операционную осуществимость, необходимо учесть потребность в кадрах и оборудовании для этого проекта. Какие организационные ресурсы, включая время, деньги и навыки, необходимы для успешной реализации проекта?

В зависимости от проекта, также может возникнуть необходимость в изучении нормативно-правовых аспектов инициативы. Например, если проект предполагает оформление нового патента на ваш продукт, необходимо будет подключить юридический отдел и учесть это требование в плане проекта.

5. Анализ точек уязвимости проекта

К этому времени специалисты вашего отдела управления проектами или привлечённый сторонний консультант уже изучат все четыре компонента технико-экономического обоснования: финансовую, рыночную, техническую и операционную осуществимость проекта. Перед тем как вы с заинтересованными сторонами приступите к выполнению их рекомендаций, они должны изучить и проанализировать данные на предмет несоответствий. Сюда относится проверка соответствия заявления о прогнозируемой доходности вашему анализу рынка. Кроме того, теперь, исходя из технико-экономического обоснования, необходимо ответить на вопрос, есть ли какие-либо обязательства, вызывающие серьёзные опасения? (Если да, следует разработать план действий в непредвиденных обстоятельствах!)

В зависимости от сложности проекта, ответ не всегда очевиден. Анализ осуществимости проекта не даёт однозначных решений для сложных проблем. Скорее, он поможет вам правильно сформулировать вопросы и ответы, чтобы вы могли принять решение, оптимальное для вашего проекта и коллектива.

6. Предложение решения

Последним шагом в подготовке технико-экономического обоснования является составление пояснительной записки, в которой обозначаются основные аспекты проекта и предлагается проектное решение.

В зависимости от сложности и объёма проекта, ваши специалисты отдела управления проектами или привлечённые сторонние консультанты могут поделиться технико-экономическим обоснованием с заинтересованными лицами или передать его группе, чтобы получить ответы на все вопросы из первых рук. В любом случае, благодаря наличию технико-экономического обоснования, у вашей команды будет вся информация, необходимая для принятия взвешенного решения.

Обеспечить успешность проекта с помощью Asana

Итак, подготовка технико-экономического обоснования завершена. Вы готовы к запуску проекта! Создайте условия для его успешной реализации, отслеживая ход выполнения с помощью такого инструмента для управления работой, как Asana. От мелочей до общей картины — Asana организует работу так, чтобы все знали, чем нужно заниматься, почему это важно и как это сделать.

Технико–экономическое обоснование проекта

Технико-экономическое обоснование (ТЭО) — это комплект расчетно-аналитических документов, содержащих как исходные данные, так и основные технические и организационные решения, расчетно-сметные, оценочные и другие показатели, позволяющие рассматривать целесообразность и эффективность инвестиционного проекта.

Главное отличие ТЭО от бизнес-плана — это то, что технико-экономическое обоснование — это специфический плановый документ для создания и развития промышленных объектов. Поэтому особый акцент в структуре ТЭО сделан на производственно-технические аспекты проекта, а коммерческие, рыночные проблемы будущего бизнеса остаются почти нераскрытыми. Кроме того, отличие бизнес-плана от ТЭО состоит в его стратегической направленности. Следовательно, можно говорить о гораздо более узком, специфическом характере ТЭО по сравнению с бизнес-планом. Бизнес-план постепенно вытесняет ТЭО из сферы предпринимательской деятельности.

ТЭО может проводиться по самым различным научно-техническим мероприятиям, которые могут осуществляться как на конкретном предприятии, НИИ или ЦКБ, так и в масштабах всего хозяйства страны. К ним относятся такие области деятельности, как, например, обоснование постройки новых производств, предприятий или модернизация существующих; обоснование создания коммерческой структуры; обоснование внешнеэкономических мероприятий (например, создание СП) и пр.

Особо следует отметить, что разработка ТЭО любого научно-технического мероприятия всегда проводится перед принятием какого-либо важного решения, например, при проектировании определенного типа оборудования и принятии решения о его серийной постройке; при принятии решения о создании какого-либо производства, ориентированного на определенный вид продукции.

Цепь технико-экономического обоснования (цепь ТЭО) — доказать и обосновать эффективность инвестиционного проекта для кредиторов или руководителей организации, в случае если финансовые результаты подготовки технико-экономического обоснования и ТЭР (подготовки ТЭО и ТЭР) положительны.

Стиль и форма ТЭО отличаются друг от друга, в зависимости от конечной цели.

ТЭО могут быть составлены для:

• банков, с целью получения кредитов под проект;
• участия в тендерах;
• для руководства предприятия, желающего развиваться экономически;
• инвесторов, с целью их привлечения.

Задачей составления ТЭО является оценка затрат на проект и его результатов, анализ срока окупаемости проекта.

Профессионально составленное, в соответствии с методикой ЮНИДО (Организация Объединённых Наций по промышленному развитию) ТЭО, содержащее:

• резюме — краткий обзор всех основных вопросов содержания каждой главы;
• предпосылки и история проекта;
• анализ рынка и концепция маркетинга;
• материальные ресурсы;
• местоположение, участок и окружающая среда;
• проектно-конструкторские работы;
• организация и накладные расходы;
• трудовые ресурсы;
• календарное осуществление проекта;
• финансовый анализ и инвестиции.