До какого числа подать декларацию 3 ндфл

Нулевая декларация — что это за форма и когда ее сдают

Ольга Гукова

Нулевая декларация по налогу на доходы физических лиц или «нулевка», как ее привычно называют, — форма 3-НДФЛ, где сумма налога к уплате или возврату равна нулю. Подавать ее в ИФНС следует строго до 30 апреля года, идущего за отчетным. Как же так — налога нет, а декларацию всё равно необходимо сдавать? Как заполнить нулевую декларацию 3-НДФЛ? Наш материал об этом.

Кто должен сдавать нулевую 3-НДФЛ

Если источниками дохода были: продажа имущества, сдача жилья в аренду, дарение имущества не от близких родственников, налогоплательщик обязан подать в инспекцию форму 3-НДФЛ. В декларации нужно отразить доходы, расходы и налоговые льготы. При этом не важно, какой получился налог, к уплате или нет. Если вы продали имущество, которым владели более минимального срока (трех, а в некоторых случаях пяти лет), вы автоматически освобождаетесь от декларирования таких доходов.

Как сумма налога может оказаться равной 0, ведь доход-то был? Да, такое бывает, и нередко.

Почему декларация может быть нулевой

Вычет в размере документально подтвержденных расходов на покупку реализованного впоследствии имущества.

Например, в 2022 году вы купили квартиру за 5 млн рублей, а в 2023 году продали по той же цене. У вас есть право уменьшить выручку от продажи на расходы на покупку. Декларация за 2023 год будет равна нулю.

Вычет от продажи жилой недвижимости в размере 1 млн рублей и/или от продажи другого имущества в размере 250 тыс. рублей.

Например, в 2023 году вы получили квартиру в наследство. В том же году продали ее за 1 млн рублей. Вы имеете право применить налоговый вычет в размере 1 млн рублей. В итоге налог составил 0 рублей.

Что изменилось в 2021 году

Начиная с доходов за 2021 год и вне зависимости от срока владения имуществом нулевая налоговая декларация не подается при соблюдении следующих условий:

доход от продажи недвижимого имущества (жилых домов, квартир, комнат, садовых домов, земельных участков) составил до 1 млн рублей;
доход от продажи прочего имущества, например, автомобиля или гаража составил до 250 тыс. рублей.

Например, в 2023 году вы за 230 тыс. рублей продали автомобиль, который купили год назад. После применения имущественного вычета в размере 250 тыс. рублей налог 0 рублей. Несмотря на то, что трехлетний срок владения автомобилем не истек, подавать нулевую отчетность за 2023 год не нужно.

Если по итогам года доход превышает установленные нормы, нулевая декларация 3-НДФЛ по доходам сдается в общем порядке.

Кадастровая стоимость жилья

При определении налогооблагаемого дохода от продажи недвижимого имущества следует учитывать кадастровую стоимость объекта. Доходом будет считаться наибольшая из величин: цена по договору купли-продажи либо 70% от кадастровой стоимости имущества по состоянию на 1 января года продажи.

Например,в 2023 году вы продали квартиру за 1 000 000 рублей. При этом кадастровая стоимость квартиры на 01.01.2023 года составляла 1 600 000 рублей.

Доходом будет считаться 70% от кадастровой стоимости (1 120 000 рублей), так как она превышает сумму, указанную в договоре купли-продажи.

До 30 апреля 2024 года необходимо отчитаться перед налоговым органом. Будет ли декларация нулевой — зависит от заявленных в ней налоговых вычетов.

Подводим итоги:

Если источниками дохода были: продажа имущества, сдача жилья в аренду, дарение имущества не от близких родственников, налогоплательщик обязан подать в инспекцию форму 3-НДФЛ.
Если вы продали имущество, которым владели более минимального срока (трех, а в некоторых случаях пяти лет), вы автоматически освобождаетесь от декларирования таких доходов.
Начиная с доходов за 2021 год и вне зависимости от срока владения имуществом нулевая декларация 3-НДФЛ не подается, если доход от продажи недвижимого имущества составил до 1 млн рублей.
Начиная с доходов за 2021 год и вне зависимости от срока владения имуществом нулевая декларация не подается, если доход от продажи прочего имущества, например, автомобиля или гаража составил до 250 тыс. рублей.

Самостоятельно заплатить НДФЛ с инвестиций

Чаще всего брокер сам списывает налог на доход с инвестиций, когда вы выводите со счета деньги либо по итогам календарного года. Но в некоторых случаях брокер не может этого сделать, поэтому вам придется рассчитать и уплатить налог самостоятельно, подав декларацию 3-НДФЛ.

Вы получили дивиденды от иностранной компании — они поступают на брокерский счет за вычетом налога на доходы, который действует в стране, где зарегистрирована компания. Если этот налог меньше 13%, разницу нужно будет самостоятельно доплатить в ФНС России.

Инвесторам можно будет не декларировать иностранные дивиденды, полученные с 1 января 2024 года

Брокер будет автоматически передавать информацию в ФНС и удерживать налог при начислении дивидендов — Федеральный закон № 389-ФЗ от 31 июля 2023 года.

Но по всем иностранным дивидендам, полученным до 1 января 2024 года, инвесторам все же придется отчитаться самостоятельно, подав декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля 2024 года. Подробнее про 3-НФДЛ

Доход с разницы курсов валют — если вы купили валюту на бирже и продали ее по более высокому курсу, с разницы нужно самостоятельно заплатить 13%.

Здесь есть важный нюанс: второй случай касается и ситуаций, когда вы продали иностранные акции, получили за них валюту на свой брокерский счет, а потом конвертировали ее в рубли и вывели со счета. При этом возникает две отдельные налоговые базы: первая — с продажи акций, этот налог брокер удержит автоматически; вторая — с конвертации валюты в рубли, такой налог вам придется рассчитать и заплатить самостоятельно. В Тинькофф-журнале есть подробная статья о том, как рассчитать и задекларировать доход от торговли валютой.

Доход по операциям с драгоценными металлами — этот вид дохода также нужно декларировать самостоятельно, а после — заплатить 13% НДФЛ.

На вашем брокерском счете недостаточно денег для уплаты налога — если в январе года, следующего за отчетным, у вас на счете будет недостаточно средств, чтобы брокер автоматически списал налог с дохода от инвестиций, мы свяжемся с вами и попросим внести необходимую сумму.

Но если вы решите не пополнять счет, то должны будете самостоятельно заплатить налог до 1 декабря этого года. В этом случае подавать налоговую декларацию не нужно: мы сами сообщим всю необходимую информацию в ФНС. Вам останется только заплатить налог в личном кабинете налогоплательщика или через удобный сервис от Тинькофф. Заплатить налоги в Тинькофф

В остальных случаях вам нужно самостоятельно подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию до 30 апреля года, следующего за отчетным. Если 30 апреля выпадает на выходной, срок сдачи сдвигается на первый рабочий день. Например, в 2022 году декларацию нужно сдать до 4 мая 2022 года. Сам налог нужно уплатить до 15 июля.

Что такое декларация 3-НДФЛ и как ее подавать?

Декларация 3-НДФЛ — это документ, который физические лица заполняют для налоговой службы. Декларация нужна, чтобы отчитаться о своих доходах, рассчитать и уплатить с них налог или получить налоговый вычет.

Декларацию 3-НДФЛ можно подать онлайн — через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. А авторизоваться в нем можно с помощью аккаунта от Госуслуг.

Заполнить декларацию можно прямо на сайте или в отдельной программе ФНС «Декларация»:

для онлайн заполнения мы подготовили подробную пошаговую инструкцию;

если же вы заполнили декларацию в специальной программе от ФНС, то можете воспользоваться инструкцией по загрузке готовой декларации.

Другие способы подать декларацию:

Через Госуслуги

Подать декларацию через Госуслуги сложнее, чем через личный кабинет налогоплательщика.

Чтобы подать декларацию через Госуслуги, нужно:

подготовить декларацию в специальной программе «Декларация»;
подписать ее усиленной квалифицированной электронной подписью (УКЭП).

Получить сертификат УКЭП можно двумя способами:

В приложении Госключ. Сертификат УКЭП через приложение могут оформить только физлица, это бесплатно. Потребуется мобильный телефон с NFC‑модулем и загранпаспорт нового образца. Скачать Госключ

В аккредитованных удостоверяющих центрах . В этом случае УКЭП оформляется платно. Условия оформления, стоимость и список необходимых документов нужно уточнять в выбранном центре. При получении сертификата предупредите, что будете пользоваться подписью на портале Госуслуг, так как там работают не все виды УКЭП. Список удостоверяющих центров

В отделение ИФНС — лично или через представителя

Если вы подаете декларацию в бумажном виде, заполните ее в двух экземплярах: один останется в инспекции, а второй вам вернут с датой и отметкой о принятии. Как найти отделение своей ИФНС

Не забудьте подать документы, подтверждающие доходы и право на налоговые вычеты. Какие документы нужны при подаче декларации

Если декларацию за вас подает представитель, то у него должна быть нотариально удостоверенная доверенность или электронная доверенность, подписанная вашей электронной подписью — статья 29 НК РФ.

В отделении МФЦ

Подать декларацию можно не в любое отделение МФЦ. Чтобы узнать, какие отделения принимают декларации, позвоните на горячую линию МФЦ вашего региона. Каталог МФЦ по регионам

По вашей просьбе МФЦ может проставить на копии декларации отметку о ее принятии. Дата приема декларации в МФЦ будет считаться днем представления декларации в налоговую.

Почтой России

Заполните декларацию в двух экземплярах и подготовьте документы, подтверждающие доходы и право на налоговые вычеты. Какие документы нужны при подаче декларации

Отправьте декларацию и пакет документов заказным письмом с описью вложения и уведомлением о вручении. Как узнать адрес своей инспекции

Дата отправки декларации будет считаться днем представления декларации в налоговую. Дата отправки определяется по почтовому штемпелю на описи вложения или на самом конверте. Штемпель — специальная почтовая печать с датой отправки и идентификатором почтового отделения.

Если налогоплательщик зарегистрирован в качестве участника электронного документооборота с усиленной квалифицированной электронной подписью в ИФНС, то он может передавать декларации в электронной форме. Делается это через специализированного оператора по ТКС — телекоммуникационным каналам связи.

Электронная декларация, отправленная по ТКС, считается принятой, если заявителю поступила квитанция о приеме с усиленной квалифицированной электронной подписью, позволяющей идентифицировать налоговый орган.

Дата отправки декларации будет считаться днем представления декларации в налоговую.

Помните, что кроме дохода от инвестиций у российского брокера при заполнении декларации 3-НДФЛ нужно указать и другие доходы, по которым нет налогового агента. Например, такими доходами могут быть:

Что такое справка 3-НДФЛ и кому нужно ее оформить в 2023 году

Россияне, которые имеют доход помимо основного места работы или хотят получить налоговый вычет за лечение или занятия спортом, должны подать в налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Что это за документ, когда он необходим и как его оформить, рассказывают «Известия».

Справка 3-НДФЛ в 2023 году — что это такое

Декларация 3-НДФЛ — это документ, в котором отображаются все доходы гражданина за отчетный период. Документ подается в Федеральную налоговую службу (ФНС) для учета доходов и получения налоговых вычетов. Если источник дохода только один — на официальной работе, сведения о доходах в ФНС передает работодатель.

Справка 3-НДФЛ в 2023 году — какие доходы нужно указать

доходе с продажи квартиры со сроком владения меньше пяти лет,
доходах от частной деятельности (например, репетиторство, строительство, ремонт),
получении в подарок машины, имущества, ценных бумаг не от близких родственников,
выигрыше в лотерею (налогом облагается сумма свыше 4 тыс. рублей),
доходе от сдачи в аренду квартиры и другой собственности,
доходе с процентов по вкладам (минимальная сумма, необлагаемая налогом, составляет 130 тыс. рублей).

Налоговое время: что нужно знать о выплатах с дохода по вкладам
И каким образом их можно избежать

Не нужно декларировать доходы от продажи имущества, которое находится в собственности больше минимального срока владения, а также чья стоимость не превышает 1 млн рублей — для квартир и домов и 250 тыс. рублей — для машины и гаража. Кроме того, от уплаты НДФЛ с доходов от продажи жилья освобождаются семьи с двумя и более детьми.

Справка 3-НДФЛ в 2023 году — как можно подать

Подать декларацию о доходах можно несколькими способами. В частности, при личном посещении или на сайте налоговой службы. В последнем случае потребуются подтвержденная учетная запись и усиленная электронная подпись — ее можно получить в приложении «Госключ» или в аккредитованном удостоверяющем центре.

Второй вариант — через портал «Госуслуги». Там тоже понадобятся наличие учетной записи и усиленной подписи, а также сама декларация в формате xml.

Помимо этого, документы можно подать в МФЦ или отправить заказным письмом по почте. Квитанцию об отправке лучше сохранить.

Справка 3-НДФЛ в 2023 году — когда надо подать в ФНС

Срок подачи декларации установлен до 30 апреля года, следующим за отчетный. Если это выходной, срок переносится на следующий рабочий день.

Лишнего не возьмут: возможна ли отмена НДФЛ на доход ниже 30 тысяч рублей
Госдума рассмотрит соответствующий законопроект

Так, декларацию 3-НДФЛ за 2023 год нужно подать не позднее 30 апреля 2024 года. Этот день приходится на вторник. Сроки одинаковы и для ИП, и для других граждан, которые обязаны отчитываться о своих доходах.

Бланк декларации можно скачать на сайте ФНС или сформировать в специальной программе — «Декларация». Важно, чтобы программа была за тот год, за который вы подаете декларацию.

Справка 3-НДФЛ в 2023 году — как получить налоговый вычет

Налоговый вычет от государства положен при покупке или строительстве жилья, платном обучении, лечении и занятиях спортом. Право на вычет также имеет разведенный родитель, который не живет с ребенком, но содержит его. Подтвердить расходы он может соглашением об уплате алиментов или платежными документами.

Копии документов, подтверждающих расходы, и заявление на возврат налога нужно приложить к декларации. Причем если вам нужен только налоговый вычет, документы можно подать в любое время после окончания года, в котором были затраты. Результат будет известен в течение трех месяцев.

С 1 января стартовала Декларационная кампания-2023

В России стартовала Декларационная кампания по представлению гражданами сведений о своих доходах, полученных в 2022 году. Об этом предупреждает ФНС в своем информационном сообщении от 03.01.2023 .

Представить декларацию о доходах, полученных в 2022 году, необходимо до 30 апреля 2023 года.

В 2023 году отчитаться о доходах по форме 3-НДФЛ должны физические лица, которые в 2022 году:

продали недвижимость, находящуюся в собственности меньше пятилетнего (трехлетнего – для отдельных случаев) срока владения;

получили дорогие подарки не от близких родственников;
выиграли небольшую сумму в лотерею (до 15 000 рублей);
сдавали имущество в аренду или получали доход от зарубежных источников.

Обращаем внимание, что с 2022 года действуют нормы, согласно которым в случае продажи недвижимого имущества на сумму до 1 млн рублей, а иного имущества – до 250 000 рублей в год, налогоплательщику больше не нужно сдавать декларацию 3-НДФЛ.

Сдать декларацию также должны индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты и другие лица.

Подать декларацию также необходимо, если при выплате дохода налоговый агент не удержал НДФЛ и не сообщил в налоговый орган об этом. Если же налоговый агент выполнил эту обязанность, то налоговый орган направит налогоплательщику уведомление, на основании которого необходимо уплатить НДФЛ не позднее 1 декабря 2023 года.

Форма декларации 3-НДФЛ утверждена приказом ФНС от 29.09.2022 № ЕД-7-11/880@.

Уплатить НДФЛ, исчисленный в декларации, необходимо до 17 июля 2023 года.

За нарушение сроков подачи декларации и уплаты НДФЛ налогоплательщика могут привлечь к ответственности в виде штрафа и пени.

ФНС также обращает внимание, что предельный срок подачи декларации 30 апреля 2023 года не распространяется на получение налоговых вычетов. В этом случае направить декларацию можно в любое время в течение года.

Следить за новостями удобно в нашем новостном Telegram-канале . Присоединяйтесь!