Прямое дебетование как форма безналичного расчета

Прямое дебетование как форма безналичного расчета

Глава 9. Расчеты в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств (прямое дебетование)

9.1. Расчеты в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств (прямое дебетование) осуществляются в порядке, установленном федеральным законом, в соответствии с требованиями глав 1, 2 и 4 настоящего Положения. Получателем средств может являться банк, в том числе банк плательщика.

9.2. При осуществлении безналичных расчетов в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств применяется платежное требование, иное распоряжение получателя средств, составленное в соответствии с пунктом 1.11 настоящего Положения.

9.3. Если получателем средств является банк, списание денежных средств с банковского счета клиента-плательщика при наличии заранее данного акцепта плательщика может осуществляться банком в соответствии с договором банковского счета на основании составляемого банком банковского ордера.

9.4. Реквизиты, форма (для платежного требования на бумажном носителе), номера реквизитов платежного требования установлены приложениями 1, 6 и 7 к настоящему Положению.

9.5. Платежное требование составляется, предъявляется, принимается к исполнению и исполняется в электронном виде, на бумажном носителе.

9.6. Платежное требование может быть предъявлено в банк плательщика через банк получателя средств.

Платежное требование, предъявляемое через банк получателя средств, действительно для представления в банк получателя средств в течение 10 календарных дней со дня, следующего за днем его составления.

(в ред. Указания Банка России от 29.04.2014 N 3248-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

9.7. При составлении платежного требования на общую сумму с реестром в соответствии с пунктами 1.18 и 1.19 настоящего Положения в реестре по каждому распоряжению дополнительно указывается информация об условиях акцепта, соответствующая информации, указанной в платежном требовании на общую сумму.

Левая сторона платежа

Банки и организации, оказывающие услуги населению, озаботились развитием в России прямого дебетования (direct debit). По этому методу клиент дает разрешение списывать средства со своего счета получателю, например предприятию ЖКХ или телекоммуникационной компании. Услуга должна быть предназначена как для юрлиц, так и для физлиц.

Прямое дебетование в России формально уже существует. Человек заключает договор, скажем, с телекоммуникационной или энергетической компанией о том, что та может списывать с его банковского счета средства за услуги. Допустим, ежемесячно, в оговоренный день. И всё. Голова у потребителя не болит. Лишь бы зарплата на карточку вовремя поступала.

Однако услуга развита плохо, и пользуются ею преимущественно юрлица. Тогда как в других странах, по данным председателя правления ООО «Дойче Банк» (Deutsche Bank — один из основных лоббистов проекта) Йорга Бонгартца, прямой дебет предназначен в первую очередь именно для граждан.

Некоммерческое партнерство «Национальный платежный совет» (НП «НПС») провело опрос участников рынка по вопросам развития услуги прямого дебетования и его результаты направило в Банк России директору департамента регулирования расчетов Роману Прохорову (копии документов есть в распоряжении портала Банки.ру).

Опрос проводился с 15 мая по 21 июня этого года. Участие в нем приняла 21 организация, в том числе банки и компании — получатели платежей за услуги: ресурсоснабжающие компании, операторы мобильной связи, страховщики.

Так, на вопрос «Рассматриваете ли вы возможность расширения форм безналичных расчетов, применяемых в вашей организации, за счет использования механизма прямого дебетования при условии внесения изменений в нормативные правовые акты?» большинство респондентов ответили положительно. Из них 27% надеются, что новая система расчетов будет более гибкой, 23% — что нововведение поможет сэкономить время и снизить расходы, 14% — что платежи станут доступнее.

«Осуществление различных видов платежей — это одно из ключевых направлений деятельности Deutsche Bank, который является одним из крупнейших трансакционных банков в мире. И почти во всех регионах, где работаем, мы активно участвуем в развитии платежных систем — в интересах своих клиентов, — рассказывает Бонгартц. — Поэтому и в России мы тесно сотрудничаем с НП «Национальный платежный совет», входим в состав его учредителей».

Прямой дебет, отмечает предправления ООО «Дойче Банк», не новая тема ни для Deutsche Bank, ни для России. Банк продвигает ее в этой стране уже несколько лет, обсуждает ее в рамках разных рабочих групп, круглых столов и конференций, начав еще до появления в России электронного документооборота. «Одна из задач — создать в России систему прямого дебета для физических лиц, которая сейчас, по сути, отсутствует», — подчеркивает Бонгартц.

Он объяснил, что при прямом дебете, в отличие, например, от автоплатежей, инициатором трансакции выступает получатель средств, а не плательщик. «В случае с прямым дебетом используется не платежное поручение клиента, а платежное требование организации, оказывающей услуги, — скажем, телекоммуникационной компании или предприятия ЖКХ», — уточнил предправления ООО «Дойче Банк».

Бонгартц привел в пример то, как данная услуга работает в Германии, где существует два вида списания. «Первый — когда клиент сам дает поручение своему банку в назначенное время списывать со своего счета платежи в пользу определенных организаций. Это безакцептное списание. В этом случае клиент уже не вправе такое списание запретить или отозвать платеж, — продолжает он. — Второй — обратная ситуация, значительно более популярная в Германии. Когда клиент дает разрешение списывать средства со счета самой организации-получателю, а не банку. И банк уже по поручению этой организации обязан списать деньги в ее пользу со счета клиента. Однако клиент при этом по немецкому законодательству вправе в течение шести недель отозвать такой платеж, если сочтет его ошибочным».

По словам Бонгартца, это право отзыва хорошо функционирует в сегменте платежей за электроэнергию, например, при осуществлении которых организации, оказывающие услуги, могут допускать неточности. «Такое право существует у физлиц и в рамках правил SEPA (Single Euro Payments Area, единая зона, в которой ликвидированы различия между внутренними и международными платежами в евро. — Прим. ред.), причем право на отзыв составляет восемь недель. При этом доля возражений со стороны плательщиков, по статистике, минимальна», — указывает предправления.

Что касается России, то историю вопроса напомнила начальник отдела организации банковского обслуживания энергосбытовой деятельности ОАО «Мосэнергосбыт» Ирина Кучерова. «В начале 1990-х годов в России действовал президентский указ, согласно которому организация — получатель платежей была вправе списывать деньги с банковского счета плательщика на основании договора с ним, — вспоминает она. — Получатели электроэнергии могли выставлять платежные требования в безакцептном порядке, то есть без согласия на это плательщика. Согласие требовалось только от юрлиц, которые финансировались из федерального или региональных бюджетов. То есть, если у клиента были деньги на банковском счете, получатель их списывал на основании платежного требования организации-получателя».

Затем этот указ был отменен, говорит Кучерова, а согласие любого клиента на списание средств стало обязательным. «Тем не менее каждый банк может по своему усмотрению предусмотреть в договоре банковского счета с клиентом возможность безакцептного списания денег, но только по его заявлению и желанию (предварительный акцепт), — разъясняет нынешнее положение дел начальник отдела ОАО «Мосэнергосбыт». — Такой услугой на данный момент пользуется незначительное число наших плательщиков — около 15%, если брать юрлиц». Кучерова считает, что прямое дебетование было бы для ее организации удобнее, поскольку позволяло бы в значительной мере избегать задержек при перечислении платежей.

«Пока в России direct debit действительно действует в очень ограниченном объеме. В пример могу привести «ВымпелКом», который по моему поручению ежемесячно списывает с моего банковского счета платежи за услуги мобильной связи, — делится руководитель дирекции по работе с частными лицами, член совета директоров Ситибанка в России Михаил Бернер. — Но мало какие компании — получатели платежей практикуют такую услугу, умеют, хотят ее оказывать. В то время как в Великобритании или США direct debit — это индустриальный процесс». Бернер пояснил, что если все банки в этих странах подключены к данной услуге, есть единый клиринговый центр, через который она осуществляется, то в России речь идет об отдельных инициативах.

«Инструмент прямого дебетования является интересной инновацией в банковском законодательстве и в условиях сегодняшнего активно растущего рынка цифровых технологий уже широко востребован, — комментирует пресс-секретарь компании «ВымпелКом» (бренд «Билайн») Анна Айбашева. — Вместе с тем этот инструмент был акцептован законодателем со сложным механизмом реализации».

В частности, уточняет Айбашева, для его использования необходимо, чтобы электронные средства платежа (ЭСП), с помощью которых плательщики будут расплачиваться с поставщиками товаров, работ и услуг электронными деньгами, были персонифицированы. «То есть плательщики должны сначала явиться лично в кредитную организацию, эмитирующую такие ЭСП, и идентифицировать себя с помощью паспорта (или иного документа, удостоверяющего личность), что, безусловно, создает большие проблемы в использовании», — сказала пресс-секретарь «ВымпелКома».

При этом, добавляет она, в законодательстве пока не предусмотрена возможность для плательщика приходить к банковским платежным агентам соответствующих банков, что, безусловно, расширило бы географию предоставления сервиса.

Законодательство, указал Йорг Бонгартц, совершенствовать в этой связи необходимо. «Действия получателей платежей в данном случае зависят от того, что предписывают нормативные акты, — конкретизирует он. — Преимущество для компаний состоит в том, что они сразу получают положенные деньги за свои услуги, не копится просроченная задолженность».

В России существует безакцептное списание. «Однако у плательщика нет, например, как в других странах, права на возврат платежа, перечисленного таким способом. Желательно, чтобы такая норма была и в России. Но, по нашим ощущениям, по своему менталитету россияне-физлица еще не готовы воспринять прямой дебет, — акцентирует Бонгартц. — Центробанк, по нашим впечатлениям, заинтересован в совершенствовании этой услуги. Но для ее полноценного, повсеместного внедрения необходимы также отлаженный документооборот, готовность судебной системы».

«В настоящее время Альфа-Банком совместно с «ВымпелКомом» была реализована схема использования в мобильной коммерции неперсонифицированных ЭСП (это случаи, когда платежи по ЭСП не превышают 15 тысяч рублей и не требуют идентификации плательщика), — поделилась Анна Айбашева. — Мы стараемся разработать правовые схемы реализации сервиса прямого дебетования для наших клиентов, но, в текущей редакции законодательства, это сопряжено с определенными сложностями».

Судя по позиции Михаила Бернера, проблема, как говорится, в головах. «По моему мнению, никаких серьезных преград для массового внедрения прямого дебетования в отношении физлиц в России нет, — высказывается член правления Ситибанка. — Дело в основном за ЦБ: за его решениями, координацией этого процесса. Признаться, каких-либо движений в данном направлении, фокусирования на нем со стороны госорганов я не вижу. Да, электронный документооборот еще недостаточно налажен, организации нередко ошибаются при начислении платежей. Но все это можно преодолеть».

Deutsche Bank, говорит Бонгартц, предлагает начать работу с прямым дебетом в несколько этапов, первым из которых будет его введение в отношении юрлиц. «Предприятия все больше переходят на электронный документооборот, и вскоре прямой дебет будет более востребован. В дальнейшем, если будет наблюдаться интерес со стороны клиентов банков — физлиц, а также при определенных изменениях нормативных актов работа с прямым дебетом может начаться и для частных клиентов», — заключил предправления ООО «Дойче Банк».

А Михаил Бернер не сомневается, что россияне легко воспримут прямое дебетование тогда, когда будет создана соответствующая инфраструктура, на рынке сформируется ясное и продуманное предложение. «Во многих других странах, в том числе Восточной Европы, прямой дебет работает. Просто потому, что это удобно», — заметил член правления Ситибанка.

Юлия ПОЛЯКОВА, Banki.ru

\n \n\t\t\t \n\t\t\t \n\t\t \n\t»,»content»:»\t\t

\n\t\t\t\u0412\u044b \u043d\u0435 \u0430\u0432\u0442\u043e\u0440\u0438\u0437\u043e\u0432\u0430\u043d\u044b \u043d\u0430 \u0441\u0430\u0439\u0442\u0435.\n\t\t \n\t\t

\n\t\t\t \n\t\t\t\t\u0412\u043e\u0439\u0434\u0438\u0442\u0435\n\t\t\t \n\t\t\t\u0438\u043b\u0438\n\t\t\t \n\t\t\t\t\u0437\u0430\u0440\u0435\u0433\u0438\u0441\u0442\u0440\u0438\u0440\u0443\u0439\u0442\u0435\u0441\u044c.\n\t\t\t \n\t\t \n\t»>’ >

Расчеты в форме прямого дебетования.

При осуществлении безналичных расчетов в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств применяются в платежные требования. Если получателем средств является банк (например, в случае, когда прямым дебетованием осуществляется погашение задолженности заемщика по кредиту в его банке), списание денежных средств с банковского счета клиента-платель- щика при наличии заранее данного акцепта плательщика может осуществляться банком в соответствии с договором банковского счета на основании составляемого банком банковского ордера. На рис. 3.11 представлена схема расчетов посредством прямого дебетования.

Рис. 3.11. Схема проведения расчетов посредством прямого дебетования

Платежное требование составляется, предъявляется, принимается к исполнению и исполняется в электронном виде, на бумажном носителе. Платежное требование может быть предъявлено в байк плательщика через банк получателя средств.

Расчеты чеками.

Расчеты чеками практически не используются в Российской Федерации. Согласно российскому законодательству реквизиты чека определяются кредитной организацией, так же, как и форма чека. Кредитная организация обязана удостовериться в подлинности чека, а также в том, что предъявитель чека является уполномоченным по нему лицом. Отметим, что чек служит распоряжением, но не платежным документом. На основании предъявленного к оплате чека кредитная организация должна сформировать свой платежный документ (платежное поручение) или кассовый документ (расходный кассовый ордер), обосновав тем самым движение денежных средств.

Формы и инструменты безналичного расчета

Дюдикова, Е. И. Формы и инструменты безналичного расчета / Е. И. Дюдикова. — Текст : непосредственный // Вопросы экономики и управления. — 2016. — № 5 (7). — С. 95-104. — URL: https://moluch.ru/th/5/archive/44/1193/ (дата обращения: 04.02.2024).

В статье представлена характеристика форм и инструментов безналичного расчета, в том числе электронных денег и сберегательного сертификата на предъявителя.

Ключевые слова: аккредитив, банковская карта, безналичный расчет, вексель, инкассовое поручение, платежное поручение, платежное требование, чек, электронные деньги

Научно-технический прогресс, повсеместное внедрение компьютеров, развитие связи и способов хранения и передачи финансовой информации оказали влияние на появление новых форм и инструментов безналичного расчета. Согласно российскому законодательству перевод денежных средств (ДС) на территории России осуществляется в рамках следующих форм безналичных расчетов: расчеты платежными поручениями; расчеты по аккредитивам; расчеты инкассовыми поручениями; расчеты чеками; расчеты в форме перевода ДС по требованию получателя средств (прямое дебетование); расчеты в форме перевода электронных денежных средств (ЭДС) [4]. Рассмотрим их более подробно.

При расчетах платежными поручениями оператор по переводу ДС отправителя ДС обязуется осуществить перевод ДС по банковскому счету отправителя или без открытия банковского счета отправителя-физического лица получателю средств, который указан в распоряжении плательщика. Схема расчетов платежными поручениями представлена на рис. 1.

Рис. 1. Схема расчетов платежными поручениями

Операции по расчетам платежными поручениями по переводу ДС с использованием банковского счета отправителя выполняются в следующей последовательности:

1. Внесение ДС на банковский счет и предоставление платежного поручения на перечисление ДС с банковского счета отправителем обслуживающему оператору по переводу ДС.
2. Исполнение распоряжения (перевод ДС) посредством

а) списания ДС с банковского счета отправителя и зачисления на банковский счет получателя через корреспондентские счета операторов по переводу ДС (по прямым корреспондентским отношениям) и направления платежного поручения оператору по переводу ДС получателя;

б) списания ДС с банковского счета отправителя и зачисления на банковский счет получателя через корреспондентские счета операторов по переводу ДС, открытых в Банке России (через платежную систему Банка России) и направления платежного поручения оператору по переводу ДС получателя.

1. Подтверждение исполнения распоряжения: выписка с банковского счета отправителю о списании ДС и уведомления об исполнении платежного поручения.
2. Подтверждение исполнения распоряжения: выписка с банковского счета получателю о зачислении ДС на банковский счет.

Для перевода ДС по поручению физических лиц без открытия банковского счета необходимо:

1. Предоставление ДС и платежного поручения на перечисление ДС без открытия банковского счета отправителем обслуживающему оператору по переводу ДС.

1. Исполнение распоряжения (перевод ДС): оператор по переводу ДС отправителя переводит полученные суммы оператору по переводу ДС получателя

а) по прямым корреспондентским отношениям;

б) через платежную систему Банка России

Оператор по переводу ДС в аналитическом учете ведет лицевые счета на каждого получателя ДС, отправителя и по видам платежей.

1. Подтверждение исполнения распоряжения: уведомление об исполнении платежного поручения отправителя ДС.
2. Подтверждение исполнения распоряжения: выписка с банковского счета получателю о зачислении ДС или выдача наличных денег лицу, не имеющего такого счета.

При расчетах по аккредитиву оператор по переводу ДС, действующий по распоряжению отправителя об открытии аккредитива и в соответствии с его указаниями, обязуется осуществить перевод ДС получателю средств при условии представления последним документов, предусмотренных аккредитивом и подтверждающих выполнение иных его условий, либо предоставляет полномочие другому банку на исполнение аккредитива. Схема расчетов аккредитивом представлена на рис. 2.

Рис. 2. Схема расчетов аккредитивами

Расчеты аккредитивами включают в себя следующие этапы:

1. Представление обслуживающему оператору по переводу ДС заявления об открытии аккредитива и обеспечение наличия ДС на банковском счете отправителя.
2. Перевод ДС (покрытия аккредитива), посредством списания ДС с банковского счета отправителя, помещение аккредитива на внебалансовый счет 90907, извещение оператора по переводу ДС получателя об открытии аккредитива и депонирование у него на счете 40901 ДС, поступивших по аккредитиву. Перевод средств (покрытия) осуществляется платежным поручением с указанием информации, позволяющей установить аккредитив

а) по прямым корреспондентским отношениям между операторами по переводу ДС;

б) через платежную систему Банка России.

1. Извещение получателя ДС об открытии аккредитива.
2. Отгрузка товаров, выполнение работ, оказание услуг.
3. Предоставление получателем ДС документов, подтверждающих выполнение условий аккредитива, обслуживающему его оператору по переводу ДС (возможно предоставление оператору по переводу ДС отправителя — возврат покрытия аккредитива оператором по переводу ДС получателя оператору по переводу ДС отправителя).
4. Проверка оператором по переводу ДС получателя соответствия предоставленных документов условиям аккредитива, списание ДС со счета 40901 и зачисление на банковский счет получателя, извещение оператора по переводу ДС отправителя об исполнении аккредитива с приложением предоставленных документов, подтверждающих выполнение условий аккредитива, списание оператором по переводу ДС отправителя аккредитива с внебалансового счета 90907.
5. Подтверждение исполнения распоряжения: уведомление отправителя об использовании аккредитива и передача ему документов, оплаченных аккредитивом.
6. Подтверждение исполнения распоряжения: выписка с банковского счета получателю о зачислении ДС.

Применение инкассовых поручений при расчетах по инкассо осуществляется при наличии у получателя ДС права предъявлять распоряжение к банковскому счету отправителя ДС, предусмотренного законом или договором между отправителем ДС и оператором по переводу ДС отправителя. Во втором случае отправитель ДС должен предъявить обслуживающему оператору по переводу ДС сведения о получателе средств (имеющем право предъявлять инкассовые поручения к банковскому счету отправителя), об обязательствах отправителя и основном договоре. В соответствии с действующим законодательством списание ДС по инкассовым поручениям производится только в бесспорном порядке. Схема расчетов инкассовыми поручениями представлена на рис. 3.

Рис. 3. Схема расчетов инкассовыми поручениями

Последовательность действий при расчетах инкассовыми поручениями:

1. Отгрузка товаров, выполнение работ, оказание услуг.
2. Предоставление инкассового поручения, реестра и сопроводительных документов получателем ДС

а) непосредственно обслуживающему плательщика оператору по переводу ДС;

б) оператору по переводу ДС, обслуживающего получателя ДС.

1. Направление оператором по переводу ДС получателя комплекта документов, предоставленного получателем ДС

а) напрямую оператору по переводу ДС отправителя;

б) оператору по переводу ДС отправителя через Банк России.

1. Исполнение распоряжения (перевод ДС) посредством

а) проверки оператором по переводу ДС отправителя соответствия применения данной формы расчетов договору банковского счета и иным требованиям законодательства, списания ДС с банковского счета отправителя и зачисление на банковский счет получателя через корреспондентские счета операторов по переводу ДС (по прямым корреспондентским отношениям) и направления инкассового поручения оператору по переводу ДС получателя (уведомления о приеме к исполнению и исполнении инкассового поручения);

б) проверка оператором по переводу ДС отправителя соответствия применения данной формы расчетов договору банковского счета и иным требованиям законодательства, списания ДС с банковского счета отправителя и зачисления на банковский счет получателя через корреспондентские счета операторов по переводу ДС, открытых в Банке России (через платежную систему Банка России) и направления инкассового поручения оператору по переводу ДС получателя (уведомления о приеме к исполнению и исполнении инкассового поручения).

1. Подтверждение исполнения распоряжения: выписка с банковского счета отправителю о списании ДС.
2. Подтверждение исполнения распоряжения: выписка с банковского счета получателю о зачислении ДС и уведомление об исполнении инкассового поручения / передача документов, свидетельствующих о невозможности произвести взыскание в случае не соблюдений законодательства или отсутствия ДС на счете отправителя.

Чек — ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное письменное распоряжение чекодателя обслуживающему его оператору по переводу ДС произвести платеж указанной в чеке суммы чекодержателю [1]. Схема расчетов чеками представлена на рис. 4.

Рис. 4. Схема расчетов чеками

Алгоритм действий при совершении расчетов чеками:

1. Представление отправителем ДС заявления на получение чеков обслуживающему оператору по переводу ДС и платежного поручения на депонирование суммы лимита расчетов чеками. Обеспечение наличия ДС на банковском счете отправителя.
2. Списание ДС с банковского счета отправителя оператором по переводу ДС, депонирование их на специальном счете 40903 и выдача отправителю ДС чеков (чековой книжки).
3. Отправитель ДС выдает чек получателю ДС.
4. Получатель ДС предъявляет чек обслуживающему его оператору по переводу ДС.
5. Предъявление чека для оплаты оператором по переводу ДС получателя оператору по переводу ДС отправителя происходит

б) через Банк России.

1. Перевод ДС (возмещения) осуществляется

а) по прямым корреспондентским отношениям между операторами по переводу ДС (при этом оператор по переводу ДС отправителя списывает сумму по чеку со счета депонированных сумм, передает реестры оператору по переводу ДС получателя, который зачисляет их на банковский счет получателя (выдает наличными));

б) через платежную систему Банка России (перечисление оператором по переводу ДС отправителя депонированных на счете 40903 ДС в Банк России на отдельный счет, на который перечисляются все суммы, депонированные отправителями ДС, списание и зачисление средств по корреспондентским счетам операторов по переводу ДС в Банке России, передача реестров оператору по переводу ДС получателя, зачисление ДС на банковский счет получателя (выдача наличными)).

1. Уведомление отправителя ДС об оплате выданного им чека.
2. Уведомление получателя ДС о получении покрытия по чеку.

При осуществлении безналичных расчетов в форме прямого дебетования оператор по переводу ДС на основании договора с отправителем ДС осуществляет списание средств с банковского счета отправителя с его согласия по требованию получателя ДС [3]. Схема перевода ДС в форме прямого дебетования представлена на рис. 5.

Рис. 5 Схема перевода ДС по требованию получателя средств (прямое дебетование)

Расчеты в форме перевода ДС по требованию получателя средств включают в себя следующие этапы:

1. Отгрузка товаров, выполнение работ, оказание услуг.
2. Предоставление платежного требования, реестра и приложенных документов получателем ДС

а) непосредственно обслуживающему плательщика оператору по переводу ДС;

б) оператору по переводу ДС, обслуживающего получателя ДС.

1. Направление оператором по переводу ДС получателя комплекта документов, предоставленного получателем ДС

а) напрямую оператору по переводу ДС отправителя;

б) оператору по переводу ДС отправителя через Банк России.

1. Помещение комплекта документов в картотеку с использованием внебалансового счета № 90901 и направление уведомления отправителю ДС о необходимости получения акцепта (передача полученного платежного требования для акцепта отправителю ДС или проверка оператором по переводу ДС соответствия платежного требования условиям заранее данного акцепта).
2. Передача отправителем ДС обслуживающему оператору по переводу ДС заявления об акцепте.
3. Исполнение распоряжения (перевод ДС) посредством

а) списания оператором по переводу ДС отправителя комплекта документов из картотеки с использованием внебалансового счета № 90901, списания ДС с банковского счета отправителя и зачисления на банковский счет получателя через корреспондентские счета операторов по переводу ДС (по прямым корреспондентским отношениям) и направления акцептованного платежного требования оператору по переводу ДС получателя (уведомления о приеме к исполнению и исполнении платежного требования);

б) списания оператором по переводу ДС отправителя комплекта документов из картотеки с использованием счета № 90901, списания ДС с банковского счета отправителя и зачисления на банковский счет получателя через корреспондентские счета операторов по переводу ДС, открытых в Банке России, (через платежную систему Банка России) и направление акцептованного платежного требования оператору по переводу ДС получателя (уведомления о приеме к исполнению и исполнении платежного требования).

1. Подтверждение исполнения распоряжения: выписка с банковского счета отправителю о списании ДС и уведомление об исполнении требования получателя ДС.
2. Подтверждение исполнения распоряжения: выписка с банковского счета получателю о зачислении ДС и уведомление об исполнении требования получателя ДС.

При осуществлении безналичных расчетов в форме перевода ЭДС отправитель предоставляет ДС оператору ЭДС на основании заключенного с ним договора. Перевод ЭДС может осуществляться между отправителями и получателями средств, являющимися клиентами одного или нескольких операторов ЭДС:

1. моментально путем одновременного принятия оператором ЭДС распоряжения отправителя, уменьшения им остатка его электронного счета и увеличения остатка ЭДС получателя средств на сумму перевода ЭДС;
2. в срок не более трех рабочих дней после принятия оператором ЭДС распоряжения отправителя в случае использования предоплаченной карты (электронное средство платежа с автономным режимом работы) [3].

Схема расчетов в форме перевода ЭДС представлена на рис. 6.

Рис. 6. Схема расчетов в форме перевода ЭДС

Расчеты в форме перевода ЭДС требуют проведения совокупности следующих действий:

1. Предоставление традиционных денег отправителем ДС (владельцем электронного счета) оператору ЭДС.
2. Отражение оператором ЭДС традиционных денег на специальном счете 40903 и предоставление эквивалентной суммы ЭДС отправителю.
3. Перевод ЭДС:

1. предоставление отправителем ДС обслуживающему оператору ЭДС распоряжения в пользу получателя ДС о переводе ЭДС (в случаях, предусмотренных договорами между отправителем и оператором ЭДС, между отправителем и получателем ДС, перевод ЭДС может осуществляться на основании требований получателей ДС);
2. оператор ЭДС незамедлительно после получения распоряжения уменьшает остаток ЭДС отправителя и передает оператору ЭДС получателя информацию о необходимости увеличения остатка электронного счета получателя и сумме перевода, оператор ЭДС получателя увеличивает остаток ЭДС получателя.

1. Оператор ЭДС незамедлительно после исполнения распоряжения отправителя об осуществлении перевода ЭДС направляет отправителю подтверждение об исполнении указанного распоряжения.
2. Оператор ЭДС незамедлительно после исполнения распоряжения отправителя об осуществлении перевода ЭДС направляет получателю подтверждение об исполнении указанного распоряжения.
3. Предоставление распоряжения о погашении ЭДС (требования о погашении денежного обязательства оператором ЭДС).
4. Оператор ЭДС уменьшает остаток ДС на счете 40903, уменьшает остаток ЭДС получателя, незамедлительно после исполнения распоряжения направляет получателю подтверждение об уменьшении остатка ЭДС (выводе) и выплачивает традиционные ДС путем выдачи получателю наличных, переводом на его банковский счет или без открытия банковского счета, либо на банковский счет в пользу юридического лица (индивидуального предпринимателя).
5. Расчеты между операторами ЭДС (перевод ДС) может осуществляться общей суммой платежным поручением на основании реестра либо при наличии открытых корреспондентских счетов одного оператора ЭДС у другого путем списания с корреспондентского счета в соответствии с реестром на основании заранее данного акцепта

а) по прямым корреспондентским отношениям между операторами ЭДС;

б) через платежную систему Банка России.

При расчетах банковской картой последняя предоставляет ее держателю удаленный доступ к банковскому счету для совершения расчетных и платежных операций. Банковская карта — это инструмент для составления расчетных и иных документов, подлежащих оплате с банковского счета ее держателя. Схема расчетов с использованием банковских карт представлена на рис. 7.

Рис. 7. Схема расчетов с использованием банковских карт

Выделяют следующие этапы проведения безналичных расчетов с применением банковских карт:

1. Оформление и выдача карты отправителю ДС. Внесение ДС на карточный счет.
2. Предъявление карты для оплаты товара, работ, услуг.
3. Авторизация.
4. Отгрузка товаров, выполнение работ, оказание услуг и оформление слипа. Депонирование ДС на карточном счете.
5. Передача слипов и реестров обслуживающему оператору по переводу ДС, которые служат документарным основанием для проведения расчетов (основанием для составления расчетных и иных документов для отражения сумм операций, совершаемых с использованием платежных карт, является реестр платежей или электронный журнал. Списание или зачисление ДС по операциям, совершаемым с применением платежных карт, осуществляется после поступления реестра платежей или электронного журнала).
6. Оператор по переводу ДС получателя (банк-эквайрер) проверяет слипы, перечисляет их общую сумму на банковский счет получателя, уведомление его о зачислении ДС на счет.
7. Передача реестра платежей и электронного журнала.
8. Погашение взаимных обязательств (взаиморасчет) операторов по переводу ДС — участников расчетов по банковским картам, а именно списание соответствующих сумм с корреспондентского счета оператора по переводу ДС отправителя и зачисление их на корреспондентский счет оператора по переводу ДС получателя

а) по прямым корреспондентским отношениям

б) через платежную систему Банка России.

1. Списание депонированной суммы с карты и уведомление отправителя ДС о списании денег с его карточного счета.

Согласно Гражданскому кодексу Российской Федерации существует вексельная форма расчетов, которая представляет собой расчеты между получателем ДС и отправителем ДС за товары (работы, услуги) с отсрочкой платежа на основе специального документа — векселя. Вексель удостоверяет ничем не обусловленное обязательство векселедателя либо иного указанного в векселе плательщика выплатить по наступлении предусмотренного векселем срока полученные взаймы денежные суммы [1]. При вексельной форме расчетов обязательное участие в финансовых взаимоотношениях получателя и отправителя ДС принимают банковские организации, в функционал которых входит инкассирование векселей. Приняв к инкассации вексель, банк несет ответственность за предъявление векселя в срок отправителю ДС и за получение причитающейся по нему суммы средств. Схема расчетов векселем представлена на рис. 8.

Рис. 8. Схема расчетов векселями

При вексельной форме безналичных расчетов необходимо выполнение следующих действий:

1. Отгрузка товаров, выполнение работ, оказание услуг.
2. Отправитель ДС акцептует вексель у обслуживающего его оператора по переводу ДС.
3. Отправитель ДС передает вексель получателю ДС.
4. Получатель ДС представляет вексель к учету обслуживающему оператору по переводу ДС.
5. Оператор по переводу ДС получателя предъявляет вексель к оплате в установленный срок оператору по переводу ДС отправителя.
6. Оператор по переводу ДС отправителя извещает отправителя ДС повесткой о поступлении документа на инкассо.
7. Оплата векселя путем

а. получения ДС от отправителя оператором по переводу ДС, перевода ДС по прямым корреспондентским отношениям между операторами по переводу ДС, зачисления ДС оператором по переводу ДС получателя на банковский счет получателя;

б. получения ДС от отправителя оператором по переводу ДС, перевода ДС между операторами по переводу ДС через платежную систему Банка России, зачисления ДС оператором по переводу ДС получателя на банковский счет получателя.

1. Уведомление получателя ДС об исполнении поручения по векселю.
2. Уведомление отправителя ДС об исполнении поручения по векселю.

Рассмотрим сберегательный сертификат на предъявителя в качестве инструмента безналичного расчета. Сертификат — это ценная бумага, которая удостоверяет обязательства кредитной организации по выплате оговоренной суммы ДС физическому лицу. Основным недостатком сертификатов на предъявителя является повышенный риск, который заключается в первую очередь в отсутствии страхования и в потере ДС владельцем в случае утраты сертификата. Схема расчетов сберегательными сертификатами на предъявителя представлена на рис. 9.

Несмотря на официальный запрет использования сберегательного сертификата на предъявителя в качестве расчетного или платежного средства[1], реальная возможность подобного использования существует. Сберегательные сертификаты могут беспрепятственно участвовать в операциях теневой экономики, поскольку отследить их целевое движение невозможно (известны только экономические агенты, оформившие сберегательный сертификат и закрывшие его в офисе эмитента).

Рис. 9. Схема расчетов с использованием сберегательных сертификатов на предъявителя

Рассмотрим последовательность действий при безналичных расчетах с применением сберегательных сертификатов на предъявителя:

1. Представление отправителем ДС заявления на оформление сберегательного сертификата на предъявителя и внесение ДС.
2. Предоставление сберегательного сертификата на предъявителя.
3. Передача сберегательного сертификата на предъявителя отправителем ДС получателю.
4. Выставление требования погашения денежных обязательств эмитенту путем предъявления сберегательного сертификата на предъявителя для погашения.
5. Возврат ДС эмитентом получателю — предъявителю сберегательного сертификата.

Сравнительная характеристика этапов безналичных расчетов представлена в таблице 1.

Сравнительная характеристика этапов безналичных расчетов

Этапы безналичных расчетов

Платежное поручение

Перевод ДС по поручению физических лиц без открытия банковских счетов

Аккредитив

Инкассовое поручение

Чек

Платежное требование

Электронные деньги

Вексель

Банковская карта

Сберегательный сертификат на предъявителя

Открытие индивидуального банковского счета отправителю ДС