Массовый учредитель это сколько компаний

Массовый учредитель

— физическое лицо, которое является учредителем (участником) в большом количестве организаций.

Комментарий

Массовый учредитель — это физическое лицо, которое является учредителем (участником) в большом количестве организаций.

Этот термин использует Федеральная налоговая служба Российской Федерации (ФНС РФ), обозначая физических лиц, которые являются учредителем в большом количестве организаций, что может быть признаком «фиктивности» таких компаний.

В настоящее время, учредитель считается массовым, если физическое лицо является учредителем (участником) в более чем 10 организациях ( Письмо ФНС России от 03.08.2016 N ГД-4-14/14126@ [ 1 ] ).

До 1 августа 2016 массовым учредителем считались участники юридического лица, являющиеся участниками более чем в пятидесяти юридических лицах ( Письмо ФНС России от 03.08.2016 N ГД-4-14/14127@ «О проведении работы в отношении юридических лиц, зарегистрированных до 1 августа 2016 года и имеющих признаки недостоверности» ).

Смысл применения термина «массовый учредитель» в том, что по мнению ФНС РФ, массовость учредителя организации может быть признаком того, что такая компания является фиктивной — не ведет реальную деятельность, а используется для сомнительных операций, в том числе и для минимизации налогов.

Сама по себе «массовость» учредителя не влечет каких-либо прямых санкций. Но она является одним из подозрительных признаков, по которым на компанию могут обратить внимание налоговики. Налоговые органы могут выявить, что сведения об учредителе недостоверные и внести запись о недостоверности сведений в ЕГРЮЛ.

Так как реестр массовых директоров и учредителей открытый, то массовость может быть и причиной вопросов от контрагентов.

Как правило, участие в большом количестве организаций может быть подозрительным признаком для обществ с ограниченной ответственностью (ООО). Акциии публичных акционерных обществ (АО) торгуются на биржах и распространено, когда одно физлицо владеет акциями многих компаний.

ФНС России отметила, что на 01.09.2017 было выявлено 160 тысяч компаний, которые имеют признак «массовый учредитель». В отношении 8% из них внесены записи о недостоверности сведений об учредителе. [ 2 ] .

Как проверить массового учредителя?

ФНС России ведет реестр массовых директоров и учредителей — «Сведения о физических лицах, являющихся руководителями или учредителями (участниками) нескольких юридических лиц»:

— Выберите «Участие в нескольких ЮЛ».

— Укажите сведения о физическом лице (ИНН, ФИО).

На заданный запрос сервис выдает Количество организаций, в которых физлицо является руководителем или учредителем (участником).

Письмо ФНС России от 03.08.2016 N ГД-4-14/14126@ «О проведении работы в отношении юридических лиц, зарегистрированных после 1 августа 2016 года и имеющих признаки недостоверности»

В целях повышения эффективности деятельности территориальных органов Федеральной налоговой службы по проверке достоверности сведений, включенных в Единый государственный реестр юридических лиц (далее — ЕГРЮЛ), Федеральная налоговая служба сообщает следующее.

В соответствии с пунктом 4 Оснований, условий и способов проведения указанных в пункте 4.2 статьи 9 Федерального закона «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» мероприятий, порядка использования результатов этих мероприятий, утвержденных приказом Федеральной налоговой службы от 11 февраля 2016 года N ММВ-7-14/72@ (далее — Основания и Порядок), основанием для проведения мероприятий по проверке достоверности сведений, включенных в ЕГРЮЛ, является получение регистрирующим органом заявления заинтересованного лица о недостоверности сведений, включенных в ЕГРЮЛ, а также иной информации о несоответствии сведений, содержащихся в ЕГРЮЛ, сведениям, полученным территориальными органами ФНС России после включения в ЕГРЮЛ таких сведений.

О недостоверности указанных сведений может свидетельствовать, в частности, следующее:

— лицо, имеющее право без доверенности действовать от имени юридического лица, в том числе управляющая организация, выступает в качестве таковых в значительном количестве иных юридических лиц;

— участники юридического лица являются таковыми в значительном количестве иных юридических лиц;

— адрес юридического лица, указанный в ЕГРЮЛ, является адресом значительного количества иных юридических лиц;

лицо, имеющее право без доверенности действовать от имени юридического лица (в том числе от имени управляющей организации), является физическое лицо, в отношении которого имеется вступившее в силу постановление по делу об административном правонарушении, в соответствии с которым указанному лицу назначено административное наказание в виде дисквалификации, и срок, на который она установлена, не истек;

в отношении лица, имеющего право без доверенности действовать от имени юридического лица, имеется информация о его смерти.

В этой связи Управлениям Федеральной налоговой службы по субъектам Российской Федерации поручается:

1. Ежемесячно проводить работу по выявлению юридических лиц, зарегистрированных после 1 августа 2016 года, и обладающих одним из следующих признаков:

— лицо, имеющее право без доверенности действовать от имени юридического лица, выступает в качестве таковых более чем в пяти юридических лицах;

— участники юридического лица являются таковыми более чем в десяти юридических лицах;

— адрес юридического лица, указанный в ЕГРЮЛ, является адресом более чем десяти юридических лиц;

— наличие информации о вступлении в силу постановления по делу об административном правонарушении, в соответствии с которым лицу, имеющему право без доверенности действовать от имени юридического лица (в том числе от имени управляющей организации), назначено административное наказание в виде дисквалификации, и срок, на который она установлена, не истек;

— наличие информации о смерти лица, имеющего право без доверенности действовать от имени юридического лица;

— управляющая организация является таковой более чем в двадцати юридических лицах.

Указанную в настоящем пункте информацию необходимо доводить до сведения регистрирующих органов не позднее последнего числа календарного месяца.

2. Обеспечить незамедлительное проведение регистрирующими органами (после получения указанной в пункте 1 настоящего письма информации) мероприятий по проверке достоверности сведений, включенных в ЕГРЮЛ, а именно: изучение документов и сведений, имеющихся у регистрирующего органа, в том числе возражений заинтересованных лиц, а также документов и пояснений, представленных заявителем, получение необходимых объяснений от лиц, которым могут быть известны какие-либо обстоятельства, имеющие значение для проведения проверки, получение справок и сведений по вопросам, возникающим при проведении проверки, проведение осмотра объектов недвижимости и привлечение специалиста или эксперта для участия в проведении проверки.

При этом получение необходимых объяснений от лиц, которым могут быть известны какие-либо обстоятельства, имеющие значение для проведения проверки, получение справок и сведений по вопросам, возникающим при проведении проверки, проведение осмотра объектов недвижимости и привлечение специалиста или эксперта для участия в проведении проверки могут проводиться по поручению регистрирующего органа иными территориальными органами Федеральной налоговой службы. При этом необходимость направления поручения определяется регистрирующим органом.

В силу пункта 14 Оснований и Порядка осмотр объекта недвижимости проводится территориальным органом Федеральным налоговой службы, к территории осуществления полномочий которого относится адрес такого объекта недвижимости. Указанный осмотр проводится в присутствии двух понятых либо с применением видеозаписи. По результатам осмотра составляется протокол, отражающий результаты осмотра, который подписывается должностным лицом территориального органа Федеральной налоговой службы, проводившим осмотр, а также понятыми в случае, если при проведении осмотра не применялась видеозапись. О применении видеозаписи в протоколе осмотра делается отметка.

При этом необходимо учитывать, что законодательство Российской Федерации не устанавливает форму соответствующего протокола, в связи с чем при проведении осмотра объекта недвижимости может использоваться форма протокола, приведенная в приложении 1 к настоящему письму.

В случае если по результатам проведения проверки достоверности сведений, включенных в ЕГРЮЛ, установлена недостоверность содержащихся в указанном реестре сведений об адресе юридического лица, об учредителях (участниках) юридического лица и о лице, имеющем право без доверенности действовать от имени юридического лица, регистрирующий орган в порядке, установленном пунктом 6 статьи 11 Федерального закона от 8 августа 2001 года N 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей», направляет юридическому лицу, недостоверность сведений о котором установлена, а также его учредителям (участникам) и лицу, имеющему право действовать без доверенности от имени указанного юридического лица, уведомление о необходимости представления в регистрирующий орган достоверных сведений. В случае непредставления юридическим лицом таких сведений в течение тридцати дней с момента направления уведомления о недостоверности регистрирующий орган вносит в ЕГРЮЛ запись о недостоверности содержащихся в ЕГРЮЛ сведений о юридическом лице.

3. Ежемесячно не позднее 10 числа месяца, следующего за отчетным, представлять в Управление регистрации и учета налогоплательщиков Федеральной налоговой службы сведения о результатах проведенных мероприятий по проверке достоверности сведений, включенных в ЕГРЮЛ, по состоянию на 1 число месяца, следующего за отчетным, по форме, согласно приложению 2 к настоящему письму.

Сведения формируются нарастающим итогом, начиная с сентября 2016 года. В дальнейшем — с начала следующего календарного года.

Действительный государственный советник Российской Федерации 3 класса

Примечания

↑ 1) Письмо ФНС России от 03.08.2016 N ГД-4-14/14126@ отменено Письмом ФНС России от 01.04.2020 N КВ-4-14/5543. В то же время, сам подход продолжает использоваться налоговыми органами.

В некоторых публикациях указывается, что массовый учредитель (или руководитель) от 5-ти компаний (например, Вопрос: Кого могут признать массовым руководителем? (Консультация эксперта, УФНС России по Тульской обл., 2021, СПС КонсультантПлюс)).

Рубрики:

Советуем прочитать

Массовый директор — физическое лицо, которое является единоличным исполнительным органом в большом количестве организаций.

Адрес массовой регистрации — адрес по которому зарегистрировано большое количество налогоплательщиков.

�� Обсудить

@TaxSlov.ru • Просто о сложном!

Сайт предназначен для общеобразовательных целей. При применении полученной информации к практическим ситуациям консультируйтесь со специалистами. Редакция и авторы TaxSlov.ru не несут ответственности за последствия применения опубликованных материалов!

Реестр массовых учредителей и руководителей юридического лица, черный список ФНС

Налоговая служба продолжает расширять перечень электронных услуг, доступных на сайте ФНС РФ. Одним из наиболее востребованных сервисов является возможность проверить реестр массовых руководителей, и получить сведения сколько компаний зарегистрировано на физическом лице и в каких компаниях он является директором.

Проверка в реестре массовых учредителей и директоров юридических лиц налоговой службы

Данный сервис предоставляет возможность получения сведений о физических лицах, являющихся руководителями или учредителями(участниками) нескольких юридических лиц. В сервисе представлены сведения о лицах, являющихся директорами/участниками в 10 и более компаниях.

Поделиться в социальных сетях:

Для проверки данных в реестре массовых руководителей и учредителей по конкретному лицу, необходимо ввести его фамилию, имя, отчество и ИНН, а также выбрать по какому признаку необходимо провести проверку — в качестве руководителя или в качестве участника (учредителя) юридического лица.

При этом можно заполнить только часть реквизитов, например, только фамилию — в этом случае будет выведен список всех массовых директоров или учредителей — однофамильцев, с указанием их ФИО, ИНН и количества фирм, в которых эти люди являются руководителями/участниками.

Благодаря сервису «массовые директора» любое заинтересованное лицо может проверить контрагентов еще быстрее.

Массовый адрес регистрации, массовый учредитель и руководитель – это одни из признаков, по которым налоговики «вычисляют» фирмы-«однодневки». Сотрудничество с такими фирмами чревато для компании обвинением в получении необоснованной налоговой выгоды и доначислением налога на прибыль и НДС.

Заказать услугу

Оставьте ваши контакты, и наш менеджер
свяжется с Вами в ближайшее время.

Массовый учредитель

Массовый учредитель – это физическое лицо, которое является учредителем во многих организациях.

Термин «Массовый учредитель» использует Федеральная налоговая служба Российской Федерации (ФНС РФ), обозначая физических лиц, которые являются учредителем в большом количестве организаций. Иными словами, массовый учредитель — это человек, который является учредителем (создателем) большого количества («массы») компаний в соответствии с их учредительными документами.

Отметим, что, как правило, массовость учредителя компании является признаком фиктивности ее деятельности и используется для уклонения от уплаты налогов в бюджет страны.

Смысл термина «массовый учредитель»

Смысл термина «Массовый учредитель» заключается в том, что, по мнению ФНС РФ, массовость учредителя организации может быть признаком того, что такая компания является фиктивной. То есть фирма не ведет реальную деятельность, а используется для сомнительных операций, в том числе и для минимизации налогов.

Сама по себе «массовость» учредителя не влечет наложения каких-либо прямых санкций. Но «массовость» учредителя является одним из подозрительных признаков, по которым на компанию могут обратить внимание налоговые органы. Налоговая служба может выявить тот факт, что сведения об учредителе недостоверные и внести запись о недостоверности сведений о компании в ЕГРЮЛ (единый государственный реестр юридических лиц).

Критерий признания учредителя массовым учредителем

Стоит отметить, что налоговые органы не препятствуют развитию предпринимательской деятельности в России. Это означает, что человек, который будет являться учредителем двух или трех успешно функционирующих компаний, не становится автоматически нарушителем закона. Однако если физическое лицо создало гораздо большее количество компаний — это повод для пристального контроля со стороны налоговой службы.

В настоящее время, учредитель будет считаться массовым, когда за ним числится более 10 фирм (см. Письмо ФНС России от 03.08.2016 N ГД-4-14/14126@).

Чем грозит наличие массового учредителя

Массовость учредителя является неблагоприятным и тревожным показателем как для деятельности самой компании, так и для ее контрагентов.

Опасности наличия массового учредителя для компании

Массовость учредителя грозит для компании следующими неприятными последствиями:

• данная информация в обязательном порядке отражается в ЕГРЮЛ (единый государственный реестр юридических лиц), что автоматически делает фирму неблагонадежной в глазах контрагентов;
• ухудшение благонадежности в глазах кредитных учреждений. И как следствие возникают проблемы с банками по привлечению денежных средств по договорам кредита;
• повышенное внимание со стороны фискальных органов в виде проведения налоговой службой выездных и камеральных проверок. Такие проверки замедляют предпринимательскую деятельность компании, так как много времени будет уходить на подготовку бухгалтерских, финансовых документов и дополнительной отчетности для налоговой службы;
• ухудшение финансовых показателей фирмы за счет снижения прибыли компании;
• ухудшение партнерских отношений с контрагентами, в том числе отказ деловых партнеров от заключения сделок;
• поиск выгодных новых контрагентов практически невозможен.

Опасности наличия массового учредителя для контрагентов компании

Так как реестр массовых учредителей открытый, то массовость может быть и причиной проблем с контрагентами. Контрагентам такой фирмы может грозить:

• усиленный контроль со стороны фискальных органов в виде налоговых проверок;
• отказ в получении налогового вычета из бюджета по НДС;
• исключение понесенных затрат из налогооблагаемой базы по налогу на прибыль.

Кроме этого повышаются финансовые риски в связи с тем, что фиктивные компании на практике не исполняют своих обязательств.

Как проверить учредителя компании на массовость

Для того чтобы проверить учредителя компании, не требуется доступа к платным базам данных. Предоставить данную информацию всем желающим имеет право ФНС (Федеральная налоговая служба).

Так, ФНС России ведет реестр массовых директоров и учредителей — «Сведения о физических лицах, являющихся руководителями или учредителями (участниками) нескольких юридических лиц» – https://service.nalog.ru/mru.do.

Сервис предлагает выбрать признак физического лица (Руководитель или Учредитель (участник)) и ввести сведения о физическом лице (ИНН, ФИО).

На заданный запрос сервис выдает Количество организаций, в которых физлицо является руководителем или учредителем (участником).

Кроме этого на сайте ФНС есть специальный раздел “Риски бизнеса”. В этом разделе можно узнать, является ли физлицо “массовым” руководителем (учредителем), имеет ли дисквалификацию. Кроме этого, возможно, это физлицо уже фигурировало в судебных делах, как подставное. Если налоговики доказали в суде его формальное участие в организациях, об этом также можно узнать в разделе “Риски бизнеса”.

Таким образом, с помощью такого сервиса можно получить необходимую информацию о компании, а также выявить подозрительные факты о ее деятельности, в том числе об учредителях. Кроме этого, в Интернет сети есть другие ресурсы, предоставляющие полезную информацию о юридических лицах.

Что делать, если у фирмы “массовый” учредитель

Если говорить о контрагенте, то лучше принять меры заранее и исключить такую организацию из списка поставщиков.

Если же налоговые органы претензии предъявляют к учредителю как к владельцу холдинга или так называемой “группы компаний”, то такому создателю фирм надо доказывать, что каждая организация создана для конкретной самостоятельной экономической цели, а не служит каким-то звеном для уклонения от уплаты налогов.

Считается, что фирмы в холдинге самостоятельны, если:

• каждая компания осуществляет разные виды деятельности;
• у фирм разные поставщики и покупатели;
• каждая компания пользуется собственным оборудованием и помещениями;
• у организаций в штате числятся разные работники или большая их часть;
• у каждой фирмы есть свои номера телефонов и интернет сайты и т.п.

Остались еще вопросы по бухучету и налогам? Задайте их на бухгалтерском форуме.

. учредило десять и более организаций («массовый» учредитель), которые занесены в базу ЮЛ .
. «однодневки». А это массовый учредитель, заявитель или адрес компании. По .

. располагали основными средствами; соответствуют критерию «массовый учредитель», «массовый руководитель»; численность работников составляла .

В Управлении ФНС по Москве в очередной раз проанализировали способы уклонения от налогов, которые столичные инспекторы обнаружили в последнем квартале прошлого года. Самое распространенное нарушение осталось прежним — работа с фирмами-однодневками. В Управлении ФНС по Москве в очередной раз проанализировали способы уклонения от налогов, которые столичные инспекторы обнаружили в последнем квартале прошлого года. Самое распространенное нарушение осталось прежним — работа с фирмами- .

. налоговой службы: место массовой регистрации, массовый учредитель, массовый руководитель. Это позволит регистратору .

Рассматривая особенности планирования выездных налоговых проверок мы уже не раз отмечали, что налоговые органы в этом процессе используют специальные программно-информационные комплексы (ПИК). Очевидно, что огромное количество различных показателей, по которым оценивается деятельность организаций и индивидуальных предпринимателей, предполагает наличие мощного математического аппарата, позволяющего не только производить их расчет, но и сопоставлять друг с другом, поскольку вручную такой объем .

. ). Наличие этого признака вкупе с массовым учредителем и неуплатой контрагентом налога может .

. у компаний, контрагентов: массовый руководитель; массовый учредитель; массовый адрес регистрации; отсутствие информации .

. как проблемной (или «однодневки»): наличие «массового» учредителя (участника), «массового» руководителя; отсутствие организации .

. располагали основными средствами; соответствуют критерию «массовый учредитель», «массовый руководитель»; численность работников составляла .

. контрагенты обладали признаками «фирм-однодневок»: «массовый» учредитель и руководитель; не исполняются требования .

. , что фирма имеет признаки однодневки (массовый учредитель, массовый адрес и т.п .

. налоговой выгоды (проблемные поставщики, имеющие массовых учредителей и директоров, находящиеся по адресам .

. группы, попадая даже в «реестр массовых учредителей». Помимо очевидных организационных сложностей в .

Проверьте данные поиска

Оплатить 250 ₽ и получить отчёт Нажимая на кнопку «Оплатить и получить отчёт» вы соглашаетесь с условиями оферты, даете согласие на обработку персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности.

Введенных данных недостаточно для поиска

Попробуйте ввести ФИО
Или выполните проверку по номеру телефона или e-mail

Как проверить массового учредителя

Если один учредителей организации, с которой вы планируете сотрудничать является массовым (учредителем большого количества компаний), это может быть одним из показателей неблагонадежности, поскольку создание фирм-однодневок — один из способов обналичивания средств, полученных преступным путем. С другой стороны, массовый учредитель, наоборот, может быть серьезным и успешным предпринимателем.

Полная проверка человека за 1 минуту по 30 источникам
попробовать сейчас Проверить

При выборе контрагентов необходимо очень подробно и внимательно проверять будущих партнеров по предпринимательской деятельности, в том числе стоит пробить руководителя и учредителей компании, один из критериев для проверки — так называемая, «массовость». Если проверке руководства не уделить должного внимания, а контрагент в последствие окажется неблагонадежным, вам придется оправдываться перед Федеральной налоговой службой. Вас могут привлечь к субсидиарной ответственности, если посчитают, что вы участвовали в схемах уклонения от налогов. Уголовная ответственность может наступить, если посчитают, что ваша организация участвовала в нелегальной деятельности, а вы были членом преступного сообщества.

Критерии отнесения лица к массовым директорам

На уровне законов понятия «массовый руководитель» официально не существует, это термин, которым пользуется ФНС для выявления потенциальных фирм-однодневок, а также потенциальных мошенников. Насторожиться нужно, если вы проверили руководство потенциального контрагента, и выяснилось, что на директора зарегистрировано более 5 компаний. В случае с учредителями ООО, допустимое количество организаций на одного человека — 10, эти значения указаны на официальном сайте ФНС.

Сервис проверки юридических лиц по более чем 50 источникам
попробовать сейчас Проверить

Проверка массовости директора или учредителя любой фирмы через интернет

Узнать, является ли гражданин руководителем или одним из учредителей нескольких юридических лиц, можно через интернет. Есть специальные сервисы для быстрой проверки контрагентов, которые дают возможность собирать максимум информации о контрагенте, в том числе выяснить, является ли учредитель или директор массовым, после чего вы сможете принять решение, сотрудничать ли с ними. Сервисы для проверки контрагентов позволяют очень быстро собирать сведения из большого количества источников, если искать и упорядочивать информацию вручную, вам придется потратить слишком много времени.

Бесплатно проверяем руководителя компании на сайте ФНС

Федеральная налоговая служба официально предлагает возможность пробить любого руководителя или учредителя, для этой цели потребуется ввести ИНН физического лица, а также его ФИО. В результате сервис выдаст отчет, в котором будет изложено, к каким юридическим лицам и в каком качестве имеет отношение данный человек.

Опасность сотрудничества с массовым директором или учредителем

Если у фирмы окажется номинальный руководитель или учредитель, наверняка компанией рано или поздно заинтересуется Федеральная налоговая служба. Если компания при этом не ведет хозяйственной деятельности, есть большая вероятность, что она была создана для обналичивания денежных средств. Поэтому в ЕГРЮЛ вносится запись о недостоверности данных, и начинаются тщательные проверки, включая всех контрагентов. При этом если ваша проверка выявила массового директора или учредителя у контрагента, это еще не повод паниковать. Партнер в этом случае может предоставить документы, что деятельность ведется, а налоги платятся. В таком случае это приемлемый вариант для сотрудничества. Федеральная налоговая служба всегда проверяет компании по множеству параметров, например, с руководством или его представители должно быть можно связаться по адресу регистрации. Нулевая бухгалтерская отчетность — не очень хороший признак для коммерческой компании. Анализировать отчет о контрагентах всегда нужно комплексно, делать выводы на основании одного критерия нельзя.

Узнайте долги по алиментам онлайн. Найдем долг по алиментам по ФИО и дате рождения.

При совершении любой покупки у частного лица не обойтись без полной проверки продавца, иначе есть шанс столкнуться с мошенником или получить некачественный товар.

Полная проверка человека через на благонадежность интернет даст возможность выяснить, можно ли ему доверять, узнать о его роде деятельности, интересах и мировоззрении.

Работая с сайтом, вы принимаете условия использования файлов cookie. скрыть [X]
Email: Отдел продаж
persinfo@prima-inform.ru Техподдержка
support@prima-inform.ru

© 2020 — 2024 ООО «Прима-Информ»
ОГРН: 1107746260016 ИНН: 7715804387
127566, Россия, Москва, ш. Алтуфьевское д. 48 к. 2 8 (800) 555-58-27