Кому выгодна достаточность капитала значительно превышающая регулятивный норматив

Банк России вводит норматив достаточности капитала для профучастников

С 1 октября 2021 года брокеры, дилеры, управляющие и форекс-дилеры должны будут соблюдать норматив достаточности капитала и формировать резервы под кредитные требования. Такое указание Банка России зарегистрировал Минюст России.

Норматив достаточности капитала рассчитывается ежемесячно как отношение величины капитала к рискам с учетом корректирующего коэффициента и должен поддерживаться постоянно. Такая мера позволит профучастникам в случае реализации кредитных или рыночных рисков обеспечить покрытие возможных финансовых потерь за свой счет.

Предполагается поэтапное установление норматива: с 1 октября 2021 года минимально допустимым значением будет 4%, с 1 апреля 2022 года — 6%, с 1 октября 2022 года — 8%.

Кроме того, для участников рынка начнет действовать банковский аналог резервирования под кредитные требования. У брокеров сейчас нет таких требований, хотя они, как и банки, несут обязательства по возврату средств клиентам, а также могут использовать деньги клиентов для того, чтобы выдавать займы и заключать сделки репо. Резерв можно будет уменьшать, если требования обеспечены активами хорошего качества.

«Формирование резервов улучшит портфель инструментов, в которые брокеры будут вкладывать используемые в собственных интересах деньги клиентов, — полагает заместитель Председателя Банка России Владимир Чистюхин. — Важно, чтобы именно брокер отвечал перед клиентом по требованиям, возникшим в результате использования клиентских активов. Они должны размещаться либо в более устойчивые компании с наименьшим кредитным риском, либо изначально в более качественные инструменты».

Глава 2. Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (H1)

Указанием Банка России от 3 ноября 2009 г. N 2324-У глава 2 настоящей Инструкции изложена в новой редакции, вступающей в силу с 1 июля 2010 г.

Глава 2. Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (H1)

Информация об изменениях:

Указанием Банка России от 28 апреля 2012 г. N 2808-У в пункт 2.1 настоящей Инструкции внесены изменения, вступающие в силу с 1 июля 2012 г.

2.1. Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (H1) (далее — норматив Н1) регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного, операционного и рыночного рисков. Норматив Н1 определяется как отношение размера собственных средств (капитала) банка и суммы его активов, взвешенных по уровню риска. В расчет норматива Н1 включаются:

величина кредитного риска по активам, отраженным на балансовых счетах бухгалтерского учета (активы за вычетом сформированных резервов на возможные потери и резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности, взвешенные по уровню риска);

величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера;

величина кредитного риска по срочным сделкам и производным финансовым инструментам;

величина операционного риска;

величина рыночного риска.

Норматив Н1 рассчитывается по следующей формуле:

,

К — собственные средства (капитал) банка, определенные в соответствии с Положением Банка России от 10 февраля 2003 года N 215-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 17 марта 2003 года N 4269, 17 июля 2006 года N 8091, 7 марта 2007 года N 9072, 26 июля 2007 года N 9910, 20 декабря 2007 года N 10778, 12 декабря 2008 года N 12840, 19 декабря 2008 года N 12905, 29 июня 2009 года N 14161 («Вестник Банка России» от 20 марта 2003 года N 15, от 26 июля 2006 года N 41, от 14 марта 2007 года N 14, от 2 августа 2007 года N 44, от 26 декабря 2007 года N 71, от 17 декабря 2008 года N 73, от 24 декабря 2008 года N 74, от 8 июля 2009 года N 40) (далее — Положение Банка России N 215-П);

— коэффициент риска i-го актива в соответствии с пунктом 2.3 настоящей Инструкции;

— i-й актив банка;

— величина сформированных резервов на возможные потери или резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности i-го актива;

КРВ — величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера, рассчитанная в порядке, установленном приложением 2 к настоящей Инструкции, код 8810;

КРС — величина кредитного риска по срочным сделкам и производным финансовым инструментам, рассчитанная в порядке, установленном приложением 3 к настоящей Инструкции, код 8811;

ОР — величина операционного риска, рассчитанная в соответствии с требованиями нормативного акта Банка России о порядке расчета кредитными организациями размера операционного риска, код 8942;

РР — величина рыночного риска, рассчитанная в соответствии с Положением Банка России от 14 ноября 2007 года N 313-П «О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 6 декабря 2007 года N 10638 («Вестник Банка России» от 12 декабря 2007 года N 68) (далее — Положение Банка России N 313-П), код 8812.

ПК — операции с повышенными коэффициентами риска (коды: 8809, 8814, 8816, 8818, 8820, 8822, 8824, 8826, 8828, 8830, 8832, 8834, 8836, 8838). Показатель ПК используется при расчете норматива достаточности собственных средств (капитала) банка.

В расчет показателя ПК не включаются:

активы, относящиеся к I — III и V группам активов в соответствии с подпунктами 2.3.1 — 2.3.3 и 2.3.5 пункта 2.3 настоящей Инструкции, а также кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, указанные в коде 8806;

активы, уменьшающие сумму источников основного и (или) дополнительного капитала на основании подпункта 2.2.6 пункта 2.2 и пункта 5.2 Положения Банка России N 215-П;

кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к центральным банкам и правительствам стран — участников Содружества Независимых Государств независимо от страновой оценки.

Информация об изменениях:

Указанием Банка России от 28 апреля 2012 г. N 2808-У пункт 2.2 настоящей Инструкции изложен в новой редакции, вступающей в силу с 1 июля 2012 г.

2.2. Минимально допустимое числовое значение норматива H1 устанавливается в размере 10 процентов.

2.3. При расчете норматива Н1 банки оценивают активы на основании следующей классификации рисков:

Информация об изменениях:

Указанием Банка России от 8 ноября 2010 г. N 2513-У в подпункт 2.3.1 пункта 2.3 настоящего Указания внесены изменения

I группа активов

Коэффициент риска
(в процентах)

наличная валюта и чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, золото в хранилищах банка и в пути,

средства на счетах кредитных организаций по кассовому обслуживанию филиалов, счет (часть счета)

суммы, депонированные в учреждениях Банка России для получения следующим днем наличных денежных средств и золота,

средства на корреспондентском и депозитном счетах в Банке России, в том числе на корреспондентских счетах расчетных центров организованного рынка ценных бумаг (далее — ОРЦБ) в Банке России, а также средства, депонируемые уполномоченными банками в Банке России, прочие средства, размещенные в Банке России, требования к Банку России по получению начисленных (накопленных) процентов,

обязательные резервы, депонированные в Банке России, счета 30202 и

вложения в облигации Банка России, номинированные и фондированные в рублях (то есть источником финансирования вложений в которые являются обязательства (пассивы), номинированные в валюте кредитного требования (актива). Порядок отнесения кредитных требований (их части) к категории «фондированные в рублях» установлен подпунктом 2.3.8 настоящего пункта,

номинированные и фондированные в рублях кредитные требования (то есть требования банка к заемщику (контрагенту), которым присущ кредитный риск, включая ссуды, ссудную и приравненную к ней задолженность, определенные в соответствии с Положением Банка России от 26 марта 2004 года N 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 26 апреля 2004 года N 5774, 20 апреля 2006 года N 7728, 27 декабря 2006 года N 8676, 10 декабря 2007 года N 10660, 23 января 2008 года N 10968, 22 мая 2008 года N 11724, 22 мая 2008 года N 11730, 30 июня 2008 года N 11903, 29 января 2009 года N 13219, 20 февраля 2009 года N 13414 («Вестник Банка России» от 7 мая 2004 года N 28, от 4 мая 2006 года N 26, от 15 января 2007 года N 1, от 17 декабря 2007 года N 69, от 31 января 2008 года N 4, от 28 мая 2008 года N 25, от 4 июня 2008 года N 28, от 9 июля 2008 года N 36, от 4 февраля 2009 года N 7, от 4 марта 2009 года N 15) (далее — Положение Банка России N 254-П), средства на корреспондентских счетах, включая остатки средств по незавершенным расчетам по корреспондентским счетам, драгоценные металлы, предоставленные клиентам, средства, перечисленные в соответствии с резервными требованиями уполномоченных органов иностранных государств, вложения в ценные бумаги (долговые обязательства и акции), по которым не рассчитывается величина рыночного риска, а также требования по возврату денежных средств по операциям, совершаемым на возвратной основе с ценными бумагами, полученными без прекращения признания) и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной гарантиями Российской Федерации, Министерства финансов Российской Федерации, банковскими гарантиями Банка России. Порядок отнесения требований по получению начисленных (накопленных) процентов (их части) к категории «фондированные в рублях» установлен подпунктом 2.3.8 настоящего пункта,

кредитные требования к банкам — резидентам Российской Федерации, возникшие по сделкам, совершенным с 14 октября 2008 года по 31 декабря 2009 года включительно, в части, подлежащей компенсации Банком России на основании соглашений между Банком России и банками — резидентами Российской Федерации, заключенных в соответствии со статьей 3 Федерального закона от 13 октября 2008 года N 173-ФЗ «О дополнительных мерах по поддержке финансовой системы Российской Федерации» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2008, N 42, ст. 4698; 2009, N 29, ст. 3605),

номинированные и фондированные в рублях кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к Российской Федерации, федеральным органам исполнительной власти, в том числе Министерству финансов Российской Федерации,

номинированные и фондированные в рублях кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной залогом номинированных в рублях государственных долговых ценных бумаг Российской Федерации, долговых ценных бумаг Министерства финансов Российской Федерации, Банка России, в размере 80 процентов текущей (справедливой) стоимости указанных ценных бумаг,

кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к центральным банкам или правительствам стран, имеющих страновые оценки по классификации Экспортных Кредитных Агентств, участвующих в Соглашении стран — членов Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) «Об основных принципах предоставления и использования экспортных кредитов, имеющих официальную поддержку» (далее — страновые оценки), «0», «1» (информация о страновых оценках публикуется на официальном сайте Банка России в сети Интернет в разделе «Банковский надзор»), к организациям, которым в соответствии с законодательством соответствующих стран предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства,

кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами) правительств или центральных банков стран, имеющих страновые оценки «0», «1», организаций, которые в соответствии с законодательством соответствующих стран приравнены к гарантиям (поручительствам) правительств или центральных банков указанных стран, а также кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной залогом долговых ценных бумаг центральных банков или государственных долговых ценных бумаг стран, имеющих страновые оценки «0», «1», в размере 80 процентов текущей (справедливой) стоимости указанных ценных бумаг,

кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к международным финансовым организациям (Банк Международных расчетов, Международный валютный фонд, Европейский Центральный банк) и международным банкам развития (Мировой банк, Международный банк реконструкции и развития, Международная Финансовая Корпорация, Азиатский банк развития, Африканский банк развития, Европейский банк реконструкции и развития, Межамериканский банк развития, Европейский инвестиционный банк, Северный инвестиционный банк, Карибский банк развития, Исламский банк развития, Банк развития при Совете Европы); кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами) указанных международных финансовых организаций, гарантиями (банковскими гарантиями) указанных международных банков развития, а также залогом долговых ценных бумаг указанных международных финансовых организаций и банков, в размере 80 процентов текущей (справедливой) стоимости ценных бумаг,

кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной гарантийным депозитом (вкладом) и (или) залогом (в виде заклада) собственных долговых ценных бумаг банка-кредитора, а также кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной залогом золота в слитках,

II группа активов

Коэффициент риска
(в процентах)

номинированные и фондированные в рублях кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к субъектам Российской Федерации, муниципальным образованиям Российской Федерации,

номинированные и фондированные в рублях кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной гарантиями субъектов Российской Федерации или муниципальных образований Российской Федерации, а также залогом номинированных в рублях долговых ценных бумаг субъектов Российской Федерации или муниципальных образований Российской Федерации, в части, равной текущей (справедливой) стоимости ценных бумаг,

номинированные и фондированные в рублях кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к банкам — резидентам Российской Федерации, к государственной корпорации «Банк развития внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)» (далее — Внешэкономбанк) сроком размещения до 90 календарных дней,

требования участников расчетов к расчетным небанковским кредитным организациям, в том числе расчетным центрам ОРЦБ, кредитным организациям, выступающим в качестве стороны по сделкам с участниками расчетов на организованной торговой площадке и являющимся покупателем для каждого участника расчетов — продавца инструмента и продавцом для каждого участника расчетов — покупателя инструмента (далее — кредитные организации, выполняющие функции центральной стороны на организованных торговых площадках), средства фонда поддержания ликвидности, специально созданного участниками расчетов, требования кредитных организаций — доверителей (комитентов) по брокерским операциям с ценными бумагами и другими активами в части, размещенной брокером в расчетных небанковских кредитных организациях, в том числе расчетных центрах ОРЦБ, в кредитных организациях, выполняющих функции центральной стороны на организованных торговых площадках, требования банков к валютным и фондовым биржам,

кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к центральным банкам или правительствам стран, имеющих страновую оценку «2», к организациям, которым в соответствии с законодательством соответствующих стран предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства,

кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами) правительств или центральных банков стран, имеющих страновую оценку «2», организаций, которые в соответствии с законодательством соответствующих стран приравнены к гарантиям (поручительствам) правительств или центральных банков указанных стран, а также кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной залогом долговых ценных бумаг центральных банков или государственных долговых ценных бумаг стран, имеющих страновую оценку «2»,

кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к кредитным организациям — резидентам стран, имеющих страновые оценки «0», «1»,

кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами), полученными от кредитных организаций — резидентов стран, имеющих страновые оценки «0», «1»,

кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к международным банкам развития (Евразийский банк развития, Черноморский банк торговли и развития); кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами) указанных международных банков развития, а также залогом долговых ценных бумаг указанных международных банков развития, в размере 80 процентов текущей (справедливой) стоимости ценных бумаг,

III группа активов

Коэффициент риска
(в процентах)

номинированные и (или) фондированные в иностранной валюте кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к Российской Федерации, федеральным органам исполнительной власти, в том числе Министерству финансов Российской Федерации, субъектам Российской Федерации, муниципальным образованиям Российской Федерации, а также номинированные в рублях и фондированные в иностранной валюте кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к Банку России. Порядок отнесения кредитных требований (их части) и требований по получению начисленных (накопленных) процентов (их части) к категории «фондированные в иностранной валюте» установлен подпунктом 2.3.8 настоящего пункта,

кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, номинированные и (или) фондированные в иностранной валюте, а также кредитные требования в виде предоставленных (размещенных) драгоценных металлов и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, в части, обеспеченной гарантиями Российской Федерации, федеральных органов исполнительной власти, в том числе Министерства финансов Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, муниципальных образований Российской Федерации, банковскими гарантиями Банка России,

кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной залогом номинированных в иностранной валюте государственных долговых ценных бумаг Российской Федерации, долговых ценных бумаг Министерства финансов Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, муниципальных образований Российской Федерации,

кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к центральным банкам или правительствам стран, имеющих страновую оценку «3», к организациям, которым в соответствии с законодательством соответствующих стран предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства,

кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами) правительств или центральных банков стран, имеющих страновую оценку «3», организаций, которые в соответствии с законодательством соответствующих стран приравнены к гарантиям (поручительствам) правительств или центральных банков указанных стран, а также кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной залогом долговых ценных бумаг центральных банков или государственных долговых ценных бумаг стран, имеющих страновую оценку «3»,

кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к кредитным организациям — резидентам стран, имеющих страновую оценку «2»,

кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами), полученными от кредитных организаций — резидентов стран, имеющих страновую оценку «2»,

кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к открытым акционерным обществам, соответствующим критериям естественных монополий, деятельность которых регулируется Федеральным законом от 17 августа 1995 года N 147-ФЗ «О естественных монополиях» (Собрание законодательства Российской Федерации, 1995, N 34, ст. 3426; 2001, N 33, ст. 3429; 2002, N 1, ст. 2; 2003, N 2, ст. 168; N 13, ст. 1181; 2004, N 27, ст. 2711; 2006, N 1, ст. 10; N 19, ст. 2063; 2007, N 1, ст. 21; N 43, ст. 5084; N 46, ст. 5557; 2008, N 52, ст. 6236), при условии их включения в раздел 2 перечня стратегических предприятий и стратегических акционерных обществ, утвержденного Указом Президента Российской Федерации от 4 августа 2004 года N 1009 «Об утверждении перечня стратегических предприятий и стратегических акционерных обществ» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, N 32, ст. 3313; N 48, ст. 4768; N 49, ст. 4888; N 50, ст. 5019; 2005, N 4, ст. 256; N 35, ст. 3590; N 37, ст. 3739; N 51, ст. 5515; 2006, N 6, ст. 672; N 9, ст. 986; N 11, ст. 1164; N 14, ст. 1510; N 18, ст. 1978; N 19, ст. 2071; N 24, ст. 2586; N 26, ст. 2819; N 42, ст. 4351; N 48, ст. 5013; N 49, ст. 5191; 2007, N 1, ст. 208; N 5, ст. 634; N 7, ст. 859, ст. 860, ст. 861, ст. 863; N 8, ст. 976; N 9, ст. 1062; N 13, ст. 1532, ст. 1533, ст. 1534, ст. 1535, ст. 1536, ст. 1537, ст. 1538; N 18, ст. 2185, ст. 2188, ст. 2189, ст. 2190; N 19, ст. 2341; N 23, ст. 2747; N 26, ст. 3165; N 27, ст. 3254; N 31, ст. 4018; N 32, ст. 4125; N 33, ст. 4186, ст. 4187, ст. 4188; N 34, ст. 4209; N 36, ст. 4364; N 38, ст. 4510; N 43, ст. 5173, ст. 5175; N 45, ст. 5463; N 48, ст. 5950, ст. 5953, ст. 5954, ст. 5955; N 49, ст. 6131; N 50, ст. 6254; N 52, ст. 6428; N 53, ст. 6551, ст. 6552; 2008, N 8, ст. 701; N 9, ст. 821, ст. 822, ст. 826; N 10, ст. 908; N 15, ст. 1525, ст. 1526, ст. 1528; N 16, ст. 1674; N 17, ст. 1819; N 18, ст. 2004; N 22, ст. 2540, ст. 2543; N 24, ст. 2835, ст. 2836, ст. 2837; N 28, ст. 3362; N 29, ст. 3475; N 40, ст. 4518, ст. 4521; N 51, ст. 6137; N 52, ст. 6365; 2009, N 10, ст. 1200; N 11, ст. 1276; N 12, ст. 1406, ст. 1408, ст. 1409; N 19, ст. 2299; N 24, ст. 2921; N 35, ст. 4223; N 38, ст. 4457) (далее — Перечень стратегических предприятий), а также при условии, что ценные бумаги этих обществ включены в Ломбардный список Банка России в соответствии с Указанием Банка России от 27 ноября 2008 года N 2134-У «О перечне ценных бумаг, входящих в Ломбардный список Банка России», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 17 декабря 2008 года N 12875, 21 января 2009 года N 13161, 18 февраля 2009 года N 13379 («Вестник Банка России» от 24 декабря 2008 года N 74, от 28 января 2009 года N 5, от 20 февраля 2009 года N 11) (далее — Ломбардный список Банка России),

Информация об изменениях:

Указанием Банка России от 28 апреля 2012 г. N 2808-У в подпункт 2.3.4 пункта 2.3 настоящей Инструкции внесены изменения, вступающие в силу с 1 июля 2012 г.

Норматив достаточности капитала

Норматив достаточности капитала – это основной норматив Н1.0, который обязаны соблюдать все российские банки. Один из наиболее важных показателей надёжности, отражает способность банка компенсировать возможные финансовые потери за счёт собственных средств. Минимальное значение показателя, установленное финансовым регулятором — Банком России, составляет 8%.

Норматив достаточности капитала представляет собой отношение собственных средств финучреждения к размеру его активов, определенным образом скорректированных. Размер активов для расчёта норматива H1.0 формируется за вычетом резервов на возможные потери. Кроме того, активы делятся на пять групп риска, к каждой из которых применяется поправочный коэффициент в диапазоне значений от 0 до 1,5. Из величины активов каждой группы вычитается резерв, а разница умножается на поправочный коэффициент. Полученные данные суммируются и образуют в совокупности размер скорректированного актива.

Банк России осуществляет строгий контроль соблюдения банками норматива достаточности капитала. Если у какого-то финучреждения этот показатель становится меньше 2%, Банк России обязан отозвать у него лицензию.

Связанные термины

Поиск другого термина

Предложение месяца

• Вклады
• Дебетовые карты

*Зафиксируйте выгоду — до 9 февраля откройте первый вклад на Финуслугах и получите до +5% годовых к ставке по промокоду VKLAD2024. Подробнее

Глава 2. Нормативы достаточности капитала банка: норматив достаточности базового капитала банка, норматив достаточности основного капитала банка и норматив достаточности собственных средств (капитала) банка

Указанием Банка России от 25 октября 2013 г. N 3097-У название изложено в новой редакции, вступающей в силу с 1 января 2014 г.

Глава 2. Нормативы достаточности капитала банка: норматив достаточности базового капитала банка, норматив достаточности основного капитала банка и норматив достаточности собственных средств (капитала) банка

Информация об изменениях:

Указанием Банка России от 29 июня 2016 г. N 4055-У в пункт 2.1 внесены изменения

2.1. Нормативы достаточности капитала банка рассчитываются как отношения величины базового капитала банка, величины основного капитала банка и величины собственных средств (капитала) банка, определяемых по методике, предусмотренной Положением Банка России от 28 декабря 2012 года N 395-П «О методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций («Базель III»)», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 22 февраля 2013 года N 27259, 29 ноября 2013 года N 30499, 2 октября 2014 года N 34227, 11 декабря 2014 года N 35134, 17 декабря 2014 года N 35225, 24 марта 2015 года N 36548, 5 июня 2015 года N 37549, 5 октября 2015 года N 39152, 8 декабря 2015 года N 40018, 17 декабря 2015 года N 40151 («Вестник Банка России» от 27 февраля 2013 года N 11, от 30 ноября 2013 года N 69, от 8 октября 2014 года N 93, от 22 декабря 2014 года N 112, от 26 декабря 2014 года N 114, от 30 марта 2015 года N 27, от 16 июня 2015 года N 52, от 12 октября 2015 года N 86, от 16 декабря 2015 года N 115, от 24 декабря 2015 года N 118) (далее — Положение Банка России N 395-П), к сумме:

кредитного риска по активам, отраженным на балансовых счетах бухгалтерского учета (активы за вычетом сформированных резервов на возможные потери и резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, взвешенные по уровню риска);

кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера;

кредитного риска по производным финансовым инструментам;

величине риска изменения стоимости кредитного требования в результате ухудшения кредитного качества контрагента;

Информация об изменениях:

Указанием Банка России от 13 февраля 2017 г. N 4292-У в подпункт 2.1.1 внесены изменения

2.1.1. Нормативы достаточности капитала банка: норматив достаточности базового капитала банка (далее — норматив Н1.1), норматив достаточности основного капитала банка (далее — норматив Н1.2), норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (далее — норматив Н1.0) рассчитываются по следующей формуле:

Н1.i — один из следующих нормативов: норматив Н1.1, норматив Н1.2, норматив Н1.0;

— одна из следующих величин: — величина базового капитала банка, — величина основного капитала банка, — величина собственных средств (капитала) банка, определенных в соответствии с методикой, предусмотренной Положением Банка России N 395-П;

показатель SUM рассчитывается отдельно для каждого норматива достаточности капитала банка. Определение величины активов банка I-III и V групп для целей расчета нормативов достаточности капитала банка осуществляется в соответствии с требованиями подпунктов 2.3.1-2.3.3 и 2.3.5 пункта 2.3 настоящей Инструкции. Расчет величины активов банка IV группы для норматива Н1.1 осуществляется в соответствии с подпунктом 2.3.4.1 пункта 2.3 настоящей Инструкции, для норматива Н1.2 — с подпунктом 2.3.4.2 пункта 2.3 настоящей Инструкции и для норматива Н1.0 — с подпунктом 2.3.4.3 пункта 2.3 настоящей Инструкции;

— коэффициент риска i-го актива, определяемый в соответствии с пунктом 2.3 настоящей Инструкции;

— i-й актив банка. При использовании подхода, предусмотренного пунктом 2.6 настоящей Инструкции, показатель заменяется на показатель А*i — стоимость i-го актива (кредитного требования и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по i-му активу), уменьшенная на сумму (стоимость) предоставленного обеспечения;

— величина сформированных резервов на возможные потери или резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности i-го актива (за исключением сформированных резервов на возможные потери, учтенных при расчете показателя A*i);

БК — показатель, предусматривающий применение повышенных требований по покрытию капиталом соответствующего уровня отдельных активов банка в соответствии с международными подходами к повышению устойчивости банковского сектора (сумма кодов 8750, 8852, 8879, 8881);

ПКр — кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам, предоставленным заемщикам — физическим лицам (включая приобретенные права требования по кредитам, а также кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по операциям предоставления денежных средств по кредитным картам) после 1 июля 2013 года в целях приобретения товаров (работ, услуг) для нужд, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности или без определения цели, если указанные кредиты не обеспечены залогом недвижимости и (или) залогом автотранспортного средства (далее — кредиты на потребительские цели), по которым полная стоимость кредита (далее — ПСК) рассчитывается в порядке, установленном Федеральным законом от 21 декабря 2013 года N 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2013, N 51, ст. 6673) (коды 8763, 8764, 8765, 8766, 8768, 8859.x, 8860, 8860.х, 8861, 8861.х, 8862, 8862.х, 8864, 8864.х, 8865, 8865.х, 8863.3).

Кредиты на потребительские цели не включаются в I-III группу активов.

Показатель ПКр используется при расчете нормативов достаточности капитала банка;

— операции с повышенными коэффициентами риска (сумма кодов 8731, 8737, 8809.i, 8814.i, 8816, 8818.i, 8820, 8822, 8824.i, 8826.i, 8828.i, 8830.i, 8832, 8834.i, 8836.i, 8838 за вычетом кода 8856.i). Показатель ПКi используется при расчете нормативов достаточности капитала банка. Значения показателя ПКi рассчитываются отдельно для каждого норматива достаточности капитала банка: — для норматива Н1.1, — для норматива Н1.2, — для норматива Н1.0.

В расчет показателя ПКi не включаются:

активы, относящиеся к I-III и V группам активов в соответствии с подпунктами 2.3.1-2.3.3 и 2.3.5 пункта 2.3 настоящей Инструкции, а также кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, указанные в кодах 8734, 8749, 8751, 8765, 8766, 8767, 8806, 8846, 8851, 8861, 8861.х, 8862, 8862.х, 8863, 8863.х, 8863.2, 8878.А, 8878.Н, 8880;

активы, уменьшающие IV группу активов в соответствии с подпунктом 2.3.4 пункта 2.3 настоящей Инструкции (за исключением активов, удовлетворяющих требованиям кодов, предусматривающих применение повышенных коэффициентов);

кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к центральным банкам и правительствам стран — участников Содружества Независимых Государств независимо от страновой оценки;

KPBi — величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера, рассчитанная в порядке, установленном приложением 2 к настоящей Инструкции. Значения показателя KPBi рассчитываются отдельно для каждого норматива достаточности капитала банка: — для норматива Н1.1 (код 8810.1), — для норматива H1.2 (код 8810.2), — для норматива H1.0 (код 8810.0);

КРС — величина кредитного риска по производным финансовым инструментам, определенным в соответствии с Федеральным законом от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 17, ст. 1918; 2001, N 33, ст. 3424; 2002, N 52, ст. 5141; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3225; 2005, N 11, ст. 900; N 25, ст. 2426; 2006, N 1, ст. 5; N 2, ст. 172; N 17, ст. 1780; N 31, ст. 3437; N 43, ст. 4412; 2007, N 1, ст. 45; N 18, ст. 2117; N 22, ст. 2563; N 41, ст. 4845; N 50, ст. 6247, ст. 6249; 2008, N 44, ст. 4982; N 52, ст. 6221; 2009, N 1, ст. 28; N 18, ст. 2154; N 23, ст. 2770; N 29, ст. 3642; N 48, ст. 5731; N 52, ст. 6428; 2010, N 17, ст. 1988; N 31, ст. 4193; N 41, ст. 5193; 2011, N 7, ст. 905; N 23, ст. 3262; N 27, ст. 3880; N 29, ст. 4291; N 48, ст. 6728; N 49, ст. 7040; N 50, ст. 7357; 2012, N 25, ст. 3269; N 31, ст. 4334; N 53, ст. 7607; 2013, N 26, ст. 3207; N 30, ст. 4082, ст. 4084) (далее — Федеральный закон «О рынке ценных бумаг»), по договорам, которые признаются производными финансовыми инструментами в соответствии с правом иностранного государства, нормами международного договора или обычаями делового оборота, и договорам купли-продажи иностранной валюты, драгоценных металлов, ценных бумаг, не являющимся производными финансовыми инструментами, предусматривающим обязанность одной стороны передать иностранную валюту, драгоценные металлы, ценные бумаги в собственность другой стороне не ранее третьего рабочего дня после заключения договора, обязанность другой стороны принять и оплатить указанное имущество, порядок бухгалтерского учета по которым определен Положением Банка России от 4 июля 2011 года N 372-П «О порядке ведения бухгалтерского учета производных финансовых инструментов», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 22 июля 2011 года N 21445 («Вестник Банка России» от 4 августа 2011 года N 43), (далее для целей настоящей Инструкции — производные финансовые инструменты), рассчитанная в порядке, установленном приложением 3 к настоящей Инструкции, код 8811;

РСК — величина риска изменения стоимости кредитного требования в результате ухудшения кредитного качества контрагента, рассчитанная в порядке, установленном приложением 8 к настоящей Инструкции, код 8866;

ОР — величина операционного риска, рассчитанная в соответствии с Положением Банка России от 3 ноября 2009 года N 346-П «О порядке расчета размера операционного риска», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 17 декабря 2009 года N 15697, 19 июля 2012 года N 24957 («Вестник Банка России» от 28 декабря 2009 года N 77, от 1 августа 2012 года N 43) (далее — Положение Банка России N 346-П), код 8942;

РРi — величина рыночного риска, рассчитываемая в соответствии с Положением Банка России от 3 декабря 2015 года N 511-П «О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 28 декабря 2015 года N 40328 («Вестник Банка России» от 31 декабря 2015 года N 122) (далее — Положение Банка России N 511-П). Показатель РРi используется при расчете нормативов достаточности капитала банка. Значения показателя РР рассчитываются отдельно для каждого норматива достаточности капитала банка: — для норматива Н1.1 (код 8812.1), — для норматива Н1.2 (код 8812.2), — для норматива Н1.0 (код 8812.0);

— операции с повышенными коэффициентами риска по операциям, совершенным после 1 мая 2016 года (сумма кодов 8744.i, 8746.i, 8748.i, 8754.i). Показатель используется при расчете нормативов достаточности капитала банка. Значения показателя рассчитываются отдельно для каждого норматива достаточности капитала банка: — для норматива H1.1, — для норматива H1.2, — для норматива H1.0.

Активы, удовлетворяющие требованиям кодов, входящих в показатель , не включаются в I — III группы активов и код 8740.

В расчет показателя не включаются активы, удовлетворяющие требованиям кодов 8749, 8878.А, 8880.

В коды 8743.i, 8745.i, 8747.i не включаются активы, удовлетворяющие требованиям кодов показателя ПКi, за исключением операций, удовлетворяющих требованиям кодов 8808.i.

Информация об изменениях:

Указанием Банка России от 30 ноября 2015 г. N 3855-У в пункт 2.2 внесены изменения, вступающие в силу с 1 января 2016 г.

2.2. Минимально допустимое числовое значение норматива Н1.1 устанавливается в размере 4,5 процента.

Минимально допустимое числовое значение норматива Н1.2 устанавливается в размере 5,5 процента. С 1 января 2015 года минимально допустимое числовое значение норматива Н1.2 устанавливается в размере 6,0 процентов.

Минимально допустимое числовое значение норматива Н1.0 устанавливается в размере 8,0 процентов.

Информация об изменениях:

Указанием Банка России от 25 октября 2013 г. N 3097-У в пункт 2.3 внесены изменения, вступающие в силу с 1 января 2014 г.

2.3. При расчете нормативов достаточности капитала банки оценивают активы на основании следующей классификации рисков:

Информация об изменениях:

Указанием Банка России от 29 июня 2016 г. N 4055-У в подпункт 2.3.1 внесены изменения

2.3.1. I группа активов

Коэффициент риска

(в процентах)

наличные денежные средства (в том числе в иностранной валюте),

средства на счетах кредитных организаций (филиалов) по кассовому

обслуживанию структурных подразделений, а также средства для кассового

обслуживания кредитных организаций (филиалов), которое осуществляется не

суммы, депонированные в учреждениях Банка России для получения

номинированные и фондированные в рублях средства на корреспондентском

и депозитном счетах в Банке России, в том числе на корреспондентских

счетах расчетных центров организованного рынка ценных бумаг (далее -

ОРЦБ) в Банке России, а также средства, депонируемые уполномоченными

банками в Банке России, прочие средства, размещенные в Банке России,

в том числе на клиринговых банковских счетах, требования к Банку России

по получению начисленных (накопленных) процентов. Порядок отнесения

кредитных требований (их части) и требований по получению начисленных

(накопленных) процентов (их части) к категории "фондированные в рублях"

установлен подпунктом 2.3.8 настоящего пункта, коды 8912.1, 8912.2,

30204, 30238. 0

вложения в облигации Банка России, номинированные и фондированные в

номинированные и фондированные в рублях кредитные требования (то

есть требования банка к заемщику (контрагенту), которым присущ кредитный

риск, включая ссуды, ссудную и приравненную к ней задолженность,

определенные в соответствии с Положением Банка России от 26 марта

2004 года N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями

резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней

задолженности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской

Федерации 26 апреля 2004 года N 5774, 20 апреля 2006 года N 7728, 27

декабря 2006 года N 8676,10 декабря 2007 года N 10660, 23 января

2008 года N 10968, 22 мая 2008 года N 11724, 22 мая 2008 года N 11730, 30

июня 2008 года N 11903, 29 января 2009 года N 13219, 20 февраля 2009 года

N 13414, 21 декабря 2009 года N 15772, 24 декабря 2009 года N 15811, 17

августа 2012 года N 25204 ("Вестник Банка России" от 7 мая 2004 года

N 28, от 4 мая 2006 года N 26, от 15 января 2007 года N 1, от 17 декабря

2007 года N 69, от 31 января 2008 года N 4, от 28 мая 2008 года N 25, от

4 июня 2008 года N 28, от 9 июля 2008 года N 36, от 4 февраля 2009 года

N 7, от 4 марта 2009 года N 15, от 28 декабря 2009 года N 77, от 22

августа 2012 года N 50) (далее - Положение Банка России N 254-П),

средства на корреспондентских счетах, включая остатки средств по

незавершенным расчетам по корреспондентским счетам, драгоценные металлы,

предоставленные клиентам, средства, перечисленные в соответствии с

резервными требованиями уполномоченных органов иностранных государств,

вложения в ценные бумаги (долговые обязательства), по которым не

рассчитывается величина рыночного риска, а также требования по возврату

ценных бумаг по сделкам, совершаемым на возвратной основе) и требования

по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной

номинированными в рублях гарантиями Российской Федерации, Министерства

финансов Российской Федерации (за исключением активов, удовлетворяющих

требованиям кода 8891), банковскими гарантиями Банка России,

Информация об изменениях:

номинированные и фондированные в рублях кредитные требования и

требования по получению начисленных (накопленных) процентов к Российской

Федерации, федеральным органам исполнительной власти, в том числе

номинированные и фондированные в рублях кредитные требования и

требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части,

обеспеченной залогом номинированных в рублях государственных долговых

ценных бумаг Российской Федерации, долговых ценных бумаг Банка России, в

размере 80 процентов текущей (справедливой) стоимости указанных ценных

кредитные требования и требования по получению начисленных

(накопленных) процентов к центральным банкам или правительствам стран,

имеющих страновые оценки по классификации Экспортных Кредитных Агентств,

участвующих в Соглашении стран - членов Организации экономического

сотрудничества и развития (ОЭСР) "Об основных принципах предоставления и

использования экспортных кредитов, имеющих официальную поддержку" (далее

- страновые оценки), "0", "1", или стран с высоким уровнем доходов,

являющихся членами ОЭСР и (или) Европейского союза, перешедших на единую

денежную единицу Европейского союза (далее - Еврозона) (для целей

настоящей Инструкции используется информация о страновых оценках и

странах с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР и (или)

Еврозоны, размещенная на соответствующем сайте ОЭСР в

информационно-телекоммуникационной сети "Интернет"), к

организациям, которым в соответствии с законодательством соответствующих

стран предоставлено право осуществлять заимствования от имени

кредитные требования и требования по получению начисленных

(накопленных) процентов в части, обеспеченной гарантиями

(поручительствами, резервными аккредитивами) правительств или центральных

банков стран, имеющих страновые оценки "0", "1", или стран с высоким

уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР и (или) Еврозоны, организаций,

которые в соответствии с законодательством

соответствующих стран приравнены к

гарантиям (поручительствам, резервным аккредитивам) правительств или

центральных банков указанных стран, а также кредитные требования и

требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части,

обеспеченной залогом номинированных в той же валюте, что и требование

долговых ценных бумаг центральных банков или государственных долговых

ценных бумаг стран, имеющих страновые оценки "0", "1", в размере 80

процентов текущей (справедливой) стоимости указанных ценных бумаг,

кредитные требования и требования по получению начисленных

(накопленных) процентов к международным финансовым организациям (Банк

Международных расчетов, Международный валютный фонд, Европейский

Центральный банк) и международным банкам развития (Всемирный банк

(Международный банк реконструкции и развития, Международная Финансовая

Корпорация, Многостороннее агентство по гарантированию инвестиций),

Азиатский банк развития, Африканский банк развития, Европейский банк

реконструкции и развития, Межамериканский банк развития, Европейский

инвестиционный банк, Северный инвестиционный банк, Карибский банк

развития, Исламский банк развития, Банк развития при Совете Европы,

Европейский инвестиционный фонд); кредитные требования и требования по

получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной

гарантиями (поручительствами, резервными аккредитивами) указанных

международных финансовых организаций, гарантиями (банковскими гарантиями)

кредитные требования и требования по получению начисленных (накоп-

ленных) процентов в части, обеспеченной. 0

гарантийным депозитом (вкладом);

собственными номинированными в той же валюте, что и требование

долговыми ценными бумагами банка-кредитора, находящимися у него в залоге

(в виде заклада)в размере 80 процентов справедливой стоимости ценных

бумаг, а также указанными ценными бумагами, учтенными на счетах депо в

соответствии с Положением Банка России от 13 ноября 2015 года N 503-П

"О порядке открытия и ведения депозитариями счетов депо и иных счетов",

зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 16 декабря

2015 года N 40137 ("Вестник Банка России" от 25 декабря 2015 года N 119)

(далее - Положение Банка России N 503-П), в отношении которых

зафиксировано (зарегистрировано) право залога при наличии в депозитарном

договоре условия о том, что в случае прекращения залога фиксация

(регистрация) факта снятия ограничения операций с ценными бумагами

осуществляется на основании соответствующего поручения, подписанного

залогодержателем;

залогом золота в слитках в помещениях банка-кредитора или иных банков

для совершения операций с ценностями, соответствующих требованиям,

установленным Положением Банка России от 24 апреля 2008 года N 318-П

"О порядке ведения к ассовых операций и правилах хранения, перевозки и

инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на

территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством

юстиции Российской Федерации 26 мая 2008 года N 11751, 23 марта 2010 года

N 16687, 1 июня 2011 года N 20919, 22 февраля 2012 года N 23310 ("Вестник

Банка России" от 6 июня 2008 года N 29-30, от 31 марта 2010 года N 18,

от 16 июня 2011 года N 32, от 2 марта 2012 года N 12) (золото в слитках в

хранилищах банков);

требования по возврату ценных бумаг, переданных без прекращения

признания по сделкам, совершаемым на возвратной основе, обеспеченные

денежными средствами в той же валюте, что и переданные ценные бумаги,

полученными в рамках договоров, удовлетворяющих требованиям

подпункта 2.6.1 пункта 2.6 настоящей Инструкции, коды 8945.1, 8945.2,

Активы I группы дополнительно корректируются на активы, включенные в код 8715.

Информация об изменениях:

Указанием Банка России от 20 октября 2016 г. N 4166-У в подпункт 2.3.2 внесены изменения

2.3.2. II группа активов

Коэффициент риска

(в процентах)

номинированные и фондированные в рублях кредитные требования и

требования по получению начисленных (накопленных) процентов к субъектам

Российской Федерации, муниципальным образованиям Российской Федерации,

номинированные и фондированные в рублях кредитные требования и

требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части,

обеспеченной номинированными в рублях гарантиями субъектов Российской

Федерации или муниципальных образований Российской Федерации, а также

залогом номинированных в рублях долговых ценных бумаг субъектов Российской

Федерации или муниципальных образований Российской Федерации, в размере

8913.2, 8913.0. 20

номинированные и фондированные в рублях кредитные требования и

требования по получению начисленных (накопленных) процентов к

банкам-резидентам, к государственной корпорации "Банк развития

внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)" (далее -

Внешэкономбанк) сроком размещения до 90 календарных дней,

требования:

а) участников клиринга к кредитным организациям (в части средств,

перечисленных для исполнения и (или) обеспечения исполнения

обязательств, допущенных к клирингу,

в том числе в качестве индивидуального клирингового

обеспечения, а также требования, возникшие по результатам клиринга):

законом от 7 февраля 2011 года N 7-ФЗ "О клиринге и клиринговой

деятельности" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, N 7,

ст. 904; N 48, ст. 6728; N 49, ст. 7040, ст. 7061) (далее - клиринговые

кредитные организации) и (или) осуществляющим функции центрального

контрагента в соответствии с требованиями указанного Федерального закона

(далее - кредитные организации, осуществляющие функции центрального

контрагента) (за исключением требований к кредитным организациям,

осуществляющим денежные расчеты по итогам клиринга (далее -

расчетные кредитные организации);

б) клиринговых кредитных организаций, кредитных организаций,

осуществляющих функции центрального контрагента, к расчетным кредитным

организациям, в части средств, перечисленных для исполнения и (или)

обеспечения исполнения обязательств, допущенных к клирингу, в качестве

индивидуального и коллективного клирингового обеспечения;

в) участников расчетов к расчетным небанковским кредитным

организациям, включая средства, перечисленные в фонд поддержания

ликвидности, специально созданный участниками расчетов;

г) банков-доверителей (комитентов) по брокерским операциям с ценными

бумагами и другими активами в части, размещенной брокером (за исключением

случая, когда в качестве брокера выступает кредитная организация): в

клиринговых кредитных организациях, в кредитных организациях,

осуществляющих функции центрального контрагента (за исключением

требований к кредитным организациям, осуществляющим функции центрального

контрагента, указанным в коде 8846), расчетных кредитных организациях,

расчетных небанковских кредитных организациях;

кредитные требования и требования по получению начисленных

(накопленных) процентов к центральным банкам или правительствам стран,

имеющих страновую оценку "2", к организациям, которым в соответствии с

законодательством соответствующих стран предоставлено право осуществлять

кредитные требования и требования по получению начисленных

(накопленных) процентов в части, обеспеченной гарантиями

(поручительствами, резервными аккредитивами) правительств или центральных

банков стран, имеющих страновую оценку "2", организаций, которые в

соответствии с законодательством соответствующих стран приравнены к

гарантиям (поручительствам, резервным аккредитивам) правительств или

центральных банков указанных стран, а также кредитные требования и

требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части,

обеспеченной залогом номинированных в той же валюте, что и требование

долговых ценных бумаг центральных банков или государственных долговых

ценных бумаг стран, имеющих страновую оценку "2", в размере 80

кредитные требования и требования по получению начисленных

(накопленных) процентов к кредитным организациям, имеющим рейтинги

долгосрочной кредитоспособности, присвоенные рейтинговыми агентствами

Standard & Poor's или Fitch Ratings либо Moody's Investors Service (далее

- международные рейтинговые агентства), и являющимся резидентами стран,

имеющих страновые оценки "0", "1", или стран с высоким уровнем доходов,

кредитные требования и требования по получению начисленных

(накопленных) процентов в части, обеспеченной гарантиями

(поручительствами, резервными аккредитивами), полученными (выставленными)

от кредитных организаций (кредитными организациями), имеющих (имеющими)

рейтинги долгосрочной кредитоспособности, присвоенные международными

рейтинговыми агентствами, и являющихся (являющимися) резидентами стран,

имеющих страновые оценки "0", "1", а также стран с высоким уровнем

доходов, являющихся членами ОЭСР и (или) Еврозоны, коды 8959.1, 8959.2,

абзац семнадцатый утратил силу с 1 января 2016 г.

Информация об изменениях:

кредитные требования и требования по получению начисленных

(накопленных) процентов, номинированные и (или) фондированные в рублях,

при наличии договора страхования экспортных кредитов и инвестиций,

обеспеченного номинированными в рублях гарантиями Внешэкономбанка,

выданными в соответствии с Постановлением Правительства Российской

Федерации от 22 ноября 2011 года N 964 "О порядке осуществления

деятельности по страхованию экспортных кредитов и инвестиций от

предпринимательских и политических рисков" (Собрание законодательства

Российской Федерации, 2011, N 48, ст. 6936) (далее - Постановление

Правительства Российской Федерации N 964), исполнение обязательств по

которым обеспечено номинированными в рублях государственными гарантиями,

выданными в соответствии с бюджетным законодательством Российской

Федерации, а также кредитные требования и требования по получению

начисленных (накопленных) процентов банков-агентов к государственной

корпорации "Агентство по страхованию вкладов" по возмещению денежных

от 23 декабря 2003 года N 177-ФЗ "О страховании вкладов физических лиц

в банках Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской

Федерации, 2003, N 52, ст. 5029; 2004, N 34, ст. 3521; 2005, N 1, ст. 23;

N 43, ст. 4351; 2006, N 31, ст. 3449; 2007, N 12, ст. 1350; 2008, N 42,

ст. 4699; N 52, ст. 6225; 2011, N 1, ст. 49; N 27, ст. 3873; N 29,

ст. 4262; N 49,ст. 7059; 2013, N 19, ст. 2308; N 27, ст. 3438; N 49,

ст. 6336; N 52, ст. 6975; 2014, N 14, ст. 1533) (далее - Федеральный закон

о страховании вкладов) вкладчикам банков участников системы страхования

Активы II группы дополнительно:

уменьшаются на активы, включенные в код (коды) 8886.К;

корректируются на активы, включенные в код 8716;

номинированные и фондированные в рублях кредитные требования, обеспеченные

номинированными в рублях гарантиями (поручительствами) юридических лиц,

в части, по которой исполнение обязательств обеспечено номинированными в

законодательством Российской Федерации, код 8891 . 20

вложения в облигации единого института развития в жилищной сфере,

которому предоставляется государственная поддержка в соответствии с

бюджетным законодательством Российской Федерации (далее - единый институт

развития), номинированные и фондированные в рублях, а также вложения в

облигации с ипотечным покрытием, номинированные и фондированные в рублях,

в части, обеспеченной номинированным в рублях поручительством единого

института развития, коды 8943.1, 8943.2, 8943.0. 20

Информация об изменениях:

Указанием Банка России от 30 ноября 2015 г. N 3855-У в подпункт 2.3.3 внесены изменения, вступающие в силу с 1 января 2016 г.

2.3.3. III группа активов

Коэффициент риска

(в процентах)

номинированные и (или) фондированные в иностранной валюте кредитные

требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов

к Российской Федерации, федеральным органам исполнительной власти, в том

числе Министерству финансов Российской Федерации, субъектам Российской

Федерации, муниципальным образованиям Российской Федерации, Банку России.

Порядок отнесения кредитных требований (их части) и

требований по получению начисленных (накопленных) процентов (их части) к

категории "фондированные в иностранной валюте" установлен

подпунктом 2.3.8 настоящего пункта, коды 8960.1, 8960.2, 8960.0. 50

кредитные требования и требования по получению начисленных

(накопленных) процентов, номинированные и (или) фондированные в

иностранной валюте, а также кредитные требования в виде предоставленных

(размещенных) драгоценных металлов и требования по получению начисленных

(накопленных) процентов, в части, обеспеченной гарантиями Российской

Федерации, федеральных органов исполнительной власти, в том числе

Министерства финансов Российской Федерации, субъектов Российской

Федерации, муниципальных образований Российской Федерации, банковскими

гарантиями Банка России, а также кредитные требования и требования по

получению начисленных (накопленных) процентов, при наличии договора

страхования экспортных кредитов и инвестиций, обеспеченного

номинированными в иностранной валюте гарантиями Внешэкономбанка,

выданными в соответствии с Постановлением Правительства Российской

Федерации N 964, исполнение обязательств по которым обеспечено

государственными гарантиями, выданными в соответствии с бюджетным

законодательством Российской Федерации, код

номинированные в иностранной валюте кредитные требования и

требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части,

обеспеченной залогом номинированных в той же валюте государственных долговых

ценных бумаг Российской Федерации, долговых ценных бумаг субъектов

Российской Федерации, муниципальных образований Российской Федерации, в

кредитные требования и требования по получению начисленных

(накопленных) процентов к центральным банкам или правительствам стран,

имеющих страновую оценку "3", к организациям, которым в соответствии с

законодательством соответствующих стран предоставлено право осуществлять

кредитные требования и требования по получению начисленных

(накопленных) процентов в части, обеспеченной гарантиями

(поручительствами, резервными аккредитивами) правительств или центральных

банков стран, имеющих страновую оценку "3", организаций, которые в

соответствии с законодательством соответствующих стран приравнены к

гарантиям (поручительствам, резервным аккредитивам) правительств или

центральных банков указанных стран, а также кредитные требования и

требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части,

обеспеченной залогом номинированных в той же валюте, что и требование

долговых ценных бумаг центральных банков или государственных долговых

ценных бумаг стран, имеющих страновую оценку "3", в размере 80 процентов

кредитные требования и требования по получению начисленных

(накопленных) процентов к кредитным организациям, не имеющим рейтингов

долгосрочной кредитоспособности, присвоенных международными рейтинговыми

агентствами, и являющимся резидентами стран, имеющих страновую оценку "0"

и "1", или стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР и

(или) Еврозоны, а также к кредитным организациям - резидентам стран,

кредитные требования и требования по получению начисленных

(накопленных) процентов в части, обеспеченной гарантиями

(поручительствами, резервными аккредитивами), полученными (выставленными)

от кредитных организаций (кредитными организациями), не имеющих (не

имеющими) рейтингов долгосрочной кредитоспособности, присвоенных

международными рейтинговыми агентствами, и являющихся (являющимися)

резидентами стран, имеющих страновую оценку "0" и "1", или стран с высоким

уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР и (или) Еврозоны, а также от

кредитных организаций - резидентов (кредитными организациями -

абзац девятый утратил силу с 1 января 2016 г.

Информация об изменениях:

Активы III группы дополнительно:

корректируются на активы, включенные в код 8717;

увеличиваются на активы, включенные в код (коды) 8888.Т;

уменьшаются на активы, включенные в код (коды) 8887.К.

Информация об изменениях:

Указанием Банка России от 25 октября 2013 г. N 3097-У подпункт 2.3.4 изложен в новой редакции, вступающей в силу с 1 января 2014 г.

2.3.4. IV группа активов Коэффициент риска

(в процентах)

все прочие активы банка. 100

Информация об изменениях:

Указанием Банка России от 13 февраля 2017 г. N 4292-У в подпункт 2.3.4.1 внесены изменения

2.3.4.1. В состав IV группы активов при расчете норматива Н1.1 включаются остатки (или их части) на активных балансовых счетах, за исключением:

остатков (их частей) на балансовых счетах, которые вошли в расчет активов банка I-III и V групп (NN 30202, 30204, 30210, 30235, 30238, код 8708.1, код 8709.1, код 8710.1, код 8711.1, код 8712.1, код 8713.1, код 8714.1, код 8742, код 8871, код 8891, код 8900, код 8901, код 8902, код 8903, код 8904, код 8913.1, код 8917.1, код 8923.1, код 8932, код 8943.1, код 8945.1, код 8946.1, код 8959.1, код 8962, код 8966, код 8969, код 8973, код 8974.1, код 8975.1, код 8976, код 8985.1);

остатков на балансовых счетах: NN 10601, 10605, 10610, 10620 (за исключением переоценки инструментов хеджирования потоков денежных средств по объектам хеджирования, не оцениваемым по справедливой стоимости), 10623, 10625, 109, 11101, 30208, 30228, 30302, 30304, 30306, 40109, 40111, 50905, 52601, 60414, 60805, 61401, 61403, 706А, 707А, 70802;

В состав IV группы активов дополнительно включаются:

сумма средств, рассчитанная по коду 8870, в том случае, если банком используется подход, предусмотренный пунктом 2.6 настоящей Инструкции;

корректирующие IV группу активов расчетные величины, рассчитанные по коду 8857.1;

сумма кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов, рассчитанная по коду (кодам) 8889.Т;

корректирующая IV группу активов расчетная величина, рассчитанная по коду 8718.

Информация об изменениях:

Указанием Банка России от 13 февраля 2017 г. N 4292-У в подпункт 2.3.4.2 внесены изменения

2.3.4.2. В состав IV группы активов при расчете норматива Н1.2 включаются остатки (или их части) на активных балансовых счетах, за исключением:

остатков (их частей) на балансовых счетах, которые вошли в расчет активов банка I-III и V групп (NN 30202, 30204, 30210, 30235, 30238, код 8708.2, код 8709.2, код 8710.2, код 8711.2, код 8712.2, код 8713.2, код 8714.2, код 8742, код 8900, код 8901, код 8902, код 8903, код 8904, код 8913.2, код 8917.2, код 8923.2, код 8932, код 8943.2, код 8945.2, код 8946.2, код 8959.2, код 8962, код 8966, код 8969, код 8973, код 8974.2, код 8975.2, код 8976, код 8871, код 8891, код 8985.2);

остатков на балансовых счетах: NN 10601, 10605, 10610, 10620 (за исключением переоценки инструментов хеджирования потоков денежных средств по объектам хеджирования, не оцениваемым по справедливой стоимости), 10623, 10625, 109, 11101, 30208, 30228, 30302, 30304, 30306, 40109, 40111, 50905, 52601, 60414, 60805, 61401, 61403, 706А, 707А, 70802;

В состав IV группы активов дополнительно включаются:

сумма средств, рассчитанная по коду 8870, в том случае, если банком используется подход, предусмотренный пунктом 2.6 настоящей Инструкции;

корректирующие IV группу активов расчетные величины, рассчитанные по коду 8857.2;

сумма кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов, рассчитанная по коду (кодам) 8889.Т;

корректирующая IV группу активов расчетная величина, рассчитанная по коду 8718.

Информация об изменениях:

Указанием Банка России от 13 февраля 2017 г. N 4292-У в подпункт 2.3.4.3 внесены изменения

2.3.4.3. В состав IV группы активов при расчете норматива Н1.0 включаются остатки (или их части) на активных балансовых счетах, за исключением:

остатков (их частей) на балансовых счетах, которые вошли в расчет активов банка I-III и V групп (NN 30202, 30204, 30210, 30235, 30238, код 8708.0, код 8709.0, код 8710.0, код 8711.0, код 8712.0, код 8713.0, код 8714.0, код 8742, код 8900, код 8901, код 8902, код 8903, код 8904, код 8913.0, код 8917.0, код 8923.0, код 8932, код 8943.0, код 8945.0, код 8946.0, код 8959.0, код 8962, код 8966, код 8969, код 8973, код 8974.0, код 8975.0, код 8976, код 8871, код 8891, код 8985.0);

В состав IV группы активов дополнительно включаются:

сумма средств, рассчитанная по коду 8870, в том случае, если банком используется подход, предусмотренный пунктом 2.6 настоящей Инструкции;

корректирующие IV группу активов расчетные величины, рассчитанные по коду 8857.0;

сумма кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов, рассчитанная по коду (кодам) 8889.Т;

корректирующая IV группу активов расчетная величина, рассчитанная по коду 8718.

Информация об изменениях:

Указанием Банка России от 7 апреля 2016 г. N 3990-У в подпункт 2.3.5 внесены изменения

2.3.5. V группа активов

Коэффициент риска

(в процентах)

кредитные требования и требования по получению начисленных

(накопленных) процентов, а также просроченные требования к центральным

банкам или правительствам стран, имеющих страновую оценку "7", к

организациям, которым в соответствии с законодательством соответствующих

стран предоставлено право осуществлять заимствования от имени

государства, к кредитным организациям - резидентам указанных стран,

Активы V группы дополнительно:

увеличиваются на активы, включенные в код 8890;

корректируются на активы, включенные в код 8719;

уменьшаются на активы, удовлетворяющие требованиям кодов 8755.1, 8755.2, 8755.0.

Информация об изменениях:

Указанием Банка России от 30 ноября 2015 г. N 3855-У в подпункт 2.3.6 внесены изменения, вступающие в силу с 1 января 2016 г.

2.3.6. В расчет активов банка I-III групп включаются остатки (или их части) на активных балансовых счетах, уменьшенные на часть остатков, на которую наложен арест, и (или) изъятую следственными органами и (или) органами принудительного исполнения судебных актов.

В расчет активов банка I-III групп не включаются кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к кредитным организациям с отозванной лицензией на осуществление банковских операций.

В расчет активов банка III группы не включаются кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, номинированные и (или) фондированные в иностранной валюте, к Российской Федерации, федеральным органам исполнительной власти, в том числе Министерству финансов Российской Федерации, субъектам Российской Федерации, муниципальным образованиям Российской Федерации, Банку России, кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, номинированные и (или) фондированные в иностранной валюте, а также кредитные требования в виде предоставленных (размещенных) драгоценных металлов и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, в части, обеспеченной гарантиями указанных лиц, а также кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, обеспеченные залогом номинированных в иностранной валюте государственных долговых ценных бумаг Российской Федерации, долговых ценных бумаг субъектов Российской Федерации, муниципальных образований Российской Федерации, в случае если Российская Федерация имеет страновую оценку «4» и выше.

Информация об изменениях:

Указанием Банка России от 25 октября 2013 г. N 3097-У в подпункт 2.3.7 внесены изменения, вступающие в силу с 1 января 2014 г.

2.3.7. Взвешивание активов по уровню риска осуществляется путем умножения остатка (сумм остатков) на соответствующем балансовом счете (счетах) или его (их) части, уменьшенного на величину сформированных резервов на возможные потери или резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности, на коэффициент риска (в процентах).

Расчет кодов, участвующих в расчете знаменателей нормативов достаточности капитала банка (за исключением кодов, уменьшающих IV группу активов), осуществляется с уменьшением указанных в соответствующем коде активов на величину сформированных под них резервов в соответствии с Положением Банка России N 254-П и Положением Банка России от 20 марта 2006 года N 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 25 апреля 2006 года N 7741, 2 июля 2007 года N 9739, 6 декабря 2007 года N 10639, 10 сентября 2008 года N 12260, 5 августа 2009 года N 14477, 17 декабря 2009 года N 15670, 24 мая 2011 года N 20837, 21 декабря 2011 года N 22714 («Вестник Банка России» от 4 мая 2006 года N 26, от 11 июля 2007 года N 39, от 17 декабря 2007 года N 69, от 17 сентября 2008 года N 49, от 12 августа 2009 года N 47, от 28 декабря 2009 года N 77, от 1 июня 2011 года N 30, от 28 декабря 2011 года N 74) (далее — Положение Банка России N 283-П).

Информация об изменениях:

Указанием Банка России от 29 июня 2016 г. N 4055-У в подпункт 2.3.8 внесены изменения

2.3.8. В целях настоящей Инструкции отнесение кредитных требований (их части) и требований по получению начисленных (накопленных) процентов (их части) к категории «фондированные в рублях» и (или) к категории «фондированные в иностранной валюте» осуществляется в следующем порядке.

Банк рассчитывает коэффициент рублевого фондирования (Кф) как соотношение совокупной величины пассивов в рублях, определяемой как сумма не включенных в расчет размеров (лимитов) открытых валютных позиций остатков по счетам (их части) NN 102, 10601, 10602, 10611, 10701, 10801, 30109, 30111, 30122, 30123, 30220, 30222, 30223, 30227, 30230, 30231, 30232, 30411, 30412, 30414, 30415, 30601, 30603, 30604, 30606, 312. 317, 32901, 40101, 40105, 40106, 40116, 402, 40301. 40307, 40312, 40314, 404. 408, 409П, 410. 423, 425. 440, 47403, 47405, 47407, 47412, 47414, 47416, 47418, 47419, 47422, 520. 524, 52602, 60305, 60307, 60311, 60313, 60322, 60349, 70601. 70605, 70613, 70615, 70701. 70705, 70713, 70715, 70801 к совокупной величине активов в рублях, определяемой как сумма не включенных в расчет размеров (лимитов) открытых валютных позиций остатков по активным счетам, участвующим в расчете норматива Н1.0 (без коэффициентов взвешивания по риску), за вычетом кода 8961 и остатков по счетам NN 20319, 20320, 30416, 30417, 30418, 30419, 325А, 459А, 47427, 50121, 50221, 50621, 50721 при одновременном добавлении к указанной совокупной величине активов в рублях остатков по счетам (их части) NN 30208, 50905, 70606. 70611, 70614, 70616, 70706. 70711, 70714, 70716, 70802.

В случае если на дату расчета нормативов достаточности капитала банка коэффициент рублевого фондирования равен либо больше 1, кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов относятся к фондированным в рублях (I-II группы активов).

В случае если на дату расчета нормативов достаточности капитала банка коэффициент рублевого фондирования меньше 1, кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов относятся к фондированным в рублях (I-II группы активов) в части, равной величине кредитного требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, умноженной на коэффициент рублевого фондирования. Оставшаяся часть кредитного требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов относится к фондированной в иностранной валюте (III-V группы активов).

Коэффициент рублевого фондирования равен единице в случаях, если банк не располагает лицензией на осуществление банковских операций со средствами в иностранной валюте.

Вложения банков в финансовые активы за счет целевых бюджетных средств или иных целевых источников могут не включаться в состав активов, а соответствующие источники финансирования — в состав пассивов при расчете коэффициента рублевого фондирования. Отнесение указанных кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов к категории «фондированные в рублях» и (или) к категории «фондированные в иностранной валюте» осуществляется исходя из валют номинирования требования и соответствующего ему обязательства в соответствии с подходами по отнесению к группам риска активов в рублях.

2.3.9. В целях настоящей Инструкции в отношении кредитных требований к контрагенту по возврату денежных средств по сделкам, совершаемым на возвратной основе с ценными бумагами, полученными без прекращения признания, применяются нормы настоящей Инструкции, предусмотренные в отношении кредитных требований, надлежащее исполнение обязательств по которым обеспечивается залогом соответствующих ценных бумаг, при соблюдении условий, предусмотренных в подпункте 2.3.14 настоящего пункта.

2.3.10. В целях настоящей Инструкции кредитное требование, являющееся базовым активом по срочной сделке, в результате заключения которой у контрагента по этой сделке возникает обязательство уплатить банку денежную сумму, равную или превышающую величину кредитного требования, в случае неплатежеспособности заемщика по базовому активу, взвешивается с коэффициентом риска, установленным для кредитных требований в части, обеспеченной гарантиями при соблюдении условий, предусмотренных в подпунктах 2.3.11 и 2.3.13 настоящего пункта. В данном случае в качестве гаранта рассматривается контрагент по срочной сделке.

2.3.11. Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, по которым надлежащее исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом ценных бумаг, поручительством, гарантией (банковской гарантией), резервным аккредитивом, эмитентов, поручителей, гарантов, указанных в подпунктах 2.3.1-2.3.3 настоящего пункта, относятся к I-III группам активов, в случае если условия гарантии (банковской гарантии) не предусматривают возможности ее отзыва гарантом, а также условия договора о залоге, договора поручительства, соглашения о выставлении резервного аккредитива не предусматривают возможности его изменения и расторжения по требованию залогодателя (поручителя, эмитента).

В случае если договором в качестве применимого права установлено иностранное право, указанные в настоящем подпункте требования относятся к I-III группам активов при соблюдении также следующих условий:

права, возникшие в силу предоставленной гарантии (банковской гарантии), договора о залоге, договора поручительства, соглашения о выставлении резервного аккредитива, заключенного в письменной форме, подлежат судебной защите;

банк располагает заключением лица, правомочного оказывать юридические услуги, подтверждающим соблюдение установленных настоящим подпунктом условий.

2.3.12. Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, по которым надлежащее исполнение обязательств заемщика обеспечено гарантиями субъектов Российской Федерации, муниципальных образований, относятся к I-III группам активов, если соблюдены условия, указанные в подпункте 2.3.11 настоящего пункта.

2.3.13. Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, по которым надлежащее исполнение обязательств заемщика обеспечено поручительством, гарантией (банковской гарантией), резервным аккредитивом гарантов, поручителей, эмитентов, указанных в подпунктах 2.3.1-2.3.3 настоящего пункта, относятся к I-III группам активов при соблюдении следующих условий:

гарантия (банковская гарантия), поручительство, резервный аккредитив содержат ссылку на основное обязательство или совокупность обязательств (кредитное требование (кредитные требования) и требование (требования) по получению начисленных (накопленных) процентов), обеспечиваемое (обеспечиваемые) гарантией (банковской гарантией), поручительством, резервным аккредитивом);

срок действия гарантии (банковской гарантии), договора поручительства, соглашения о выставлении резервного аккредитива заканчивается не ранее наступления срока исполнения обязательства (обязательств), обеспечиваемого (обеспечиваемых) гарантией (банковской гарантией), поручительством, резервным аккредитивом.

Информация об изменениях:

Указанием Банка России от 30 ноября 2015 г. N 3855-У в подпункт 2.3.14 внесены изменения, вступающие в силу с 1 января 2016 г.

2.3.14. Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, по которым надлежащее исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом ценных бумаг эмитентов, указанных в подпунктах 2.3.1-2.3.3 настоящего пункта, относятся к I-III группам активов, в размере 80 процентов справедливой стоимости ценных бумаг, при соблюдении следующих условий:

ценные бумаги обращаются на ОРЦБ (за исключением векселей и собственных долговых ценных бумаг банка-кредитора);

срок действия договора о залоге прекращается не ранее наступления срока исполнения обязательства, обеспечиваемого залогом;

эмитент ценных бумаг и контрагент (заемщик) по кредитному требованию не входят в одну банковскую группу (холдинг);

права на ценные бумаги должны быть удостоверены депозитариями, удовлетворяющими критериям, предусмотренным пунктом 1.2 Указания Банка России от 17 ноября 2011 года N 2732-У «Об особенностях формирования кредитными организациями резерва на возможные потери по операциям с ценными бумагами, права на которые удостоверяются депозитариями», зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 12 декабря 2011 года N 22544, 1 августа 2012 года N 25070 («Вестник Банка России» от 19 декабря 2011 года N 71, от 8 августа 2012 года N 44) (далее — Указание Банка России N 2732-У);

ценные бумаги номинированы в той же валюте, что и кредитное требование и требование по получению начисленных (накопленных) процентов.

2.3.15. Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, надлежащее исполнение обязательств по которым обеспечено залогом, поручительством, гарантией (банковской гарантией), резервным аккредитивом, относятся к I-III группам активов в части, под которую предоставлено соответствующее обеспечение, за исключением стоимости предмета залога, на который наложен арест и (или) изъятого следственными органами и (или) органами принудительного исполнения судебных актов.

Информация об изменениях:

Указанием Банка России от 30 ноября 2015 г. N 3855-У в подпункт 2.3.16 внесены изменения, вступающие в силу с 1 января 2016 г.

2.3.16. Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, надлежащее исполнение обязательств по которым обеспечено залогом золота в слитках или залогом долговых ценных бумаг эмитентов, указанных в подпунктах 2.3.1-2.3.3 настоящего пункта, относятся к I-III группам активов, в части, равной учетной цене, установленной Банком России на золото в слитках, или в размере 80 процентов текущей (справедливой) стоимости долговых ценных бумаг, принятых в обеспечение надлежащего исполнения обязательств.

Информация об изменениях:

Указанием Банка России от 30 ноября 2015 г. N 3855-У в подпункт 2.3.17 внесены изменения, вступающие в силу с 1 января 2016 г.

2.3.17. Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, надлежащее исполнение обязательств по которым обеспечено залогом номинированных в той же валюте, что и требование собственных долговых ценных бумаг банка-кредитора, относятся к I группе активов в части, равной сумме подлежащих отражению на соответствующих счетах бухгалтерского учета обязательств, предусмотренных собственными долговыми ценными бумагами, находящимися в закладе в банке-кредиторе, в размере 80 процентов справедливой стоимости ценных бумаг.

Информация об изменениях:

Указанием Банка России от 25 октября 2013 г. N 3097-У в подпункт 2.3.18 внесены изменения, вступающие в силу с 1 января 2014 г.

2.3.18. Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной гарантийным депозитом (вкладом), понятие которого применяется в настоящей Инструкции в значении, определенном в подпункте 6.2.2 пункта 6.2 Положения Банка России N 254-П, относятся к I группе активов в части, равной сумме обязательств, предусмотренных договором депозита (вклада) и подлежащих отражению на соответствующих счетах бухгалтерского учета.

Гарантийный депозит (вклад) не может учитываться в качестве обеспечения для целей настоящей Инструкции, если соответствует одному или нескольким условиям, содержащимся в пункте 6.5 Положения Банка России N 254-П.

2.3.19. В случае если коэффициент риска по кредитному требованию и требованию по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной залогом, гарантией (банковской гарантией), резервным аккредитивом, поручительством, выше, чем по кредитному требованию и требованию по получению начисленных (накопленных) процентов без учета обеспечения, для целей настоящей Инструкции применяется коэффициент риска, соответствующий кредитному требованию и требованию по получению начисленных (накопленных) процентов без учета обеспечения.

Информация об изменениях:

Указанием Банка России от 25 октября 2013 г. N 3097-У подпункт 2.3.20 изложен в новой редакции, вступающей в силу с 1 января 2014 г.

2.3.20. В расчет активов, взвешенных по уровню риска, не включаются кредитные требования и вложения в акции, которые уменьшают величину собственных средств (капитала) в соответствии с подпунктом 2.4 пункта 2 и подпунктом 4.2 пункта 4 приложения к Положению Банка России N 395-П, а также уменьшающих сумму источников базового капитала, добавочного капитала, дополнительного капитала и сумму основного и дополнительного капитала, определенных в соответствии с требованиями подпунктов 2.2 и 2.4 пункта 2, подпункта 3.2 пункта 3 и пункта 4 Положения Банка России N 395-П.

Информация об изменениях:

Указанием Банка России от 30 мая 2014 г. N 3268-У в подпункт 2.3.21 внесены изменения

2.3.21. В расчет активов, взвешенных по уровню риска, в части вложений в акции и долговые обязательства включаются только те вложения в акции и долговые обязательства (за исключением вложений, указанных в подпункте 2.3.20 настоящего пункта), по которым не рассчитывается рыночный риск. Вложения в акции и долговые обязательства, оцениваемые как активы I-V групп, по которым рассчитывается рыночный риск (за исключением акций и долговых обязательств, переданных без прекращения признания по сделкам, совершаемым на возвратной основе), исключаются из расчета активов, взвешенных по уровню риска, кодами 8700.1, 8700.2, 8700.0 при расчете IV группы активов в соответствии с подпунктами 2.3.4.1, 2.3.4.2 и 2.3.4.3 настоящего пункта соответственно.

В расчет активов, взвешенных по уровню риска, включаются кредитные требования в виде вложений в указанные выше ценные бумаги, оцениваемые по текущей (справедливой) стоимости через прибыль или убыток, а также имеющиеся в наличии для продажи, по которым может быть определена текущая (справедливая) стоимость или формируются резервы на возможные потери в соответствии с Положением Банка России N 283-П, подлежащие учету на балансовых счетах NN 501, 502, 506, 507 в соответствии с пунктами 2.2 и 2.5 приложения 10 к Положению Банка России от 16 июля 2012 года N 385-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации», зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 3 сентября 2012 года N 25350,15 октября 2012 года N 25670 («Вестник Банка России» от 25 сентября 2012 года N 56-57, от 24 октября 2012 года N 62) (далее — Положение Банка России N 385-П).

Информация об изменениях:

Указанием Банка России от 25 октября 2013 г. N 3097-У в подпункт 2.3.22 внесены изменения, вступающие в силу с 1 января 2014 г.

2.3.22. Определение уровня риска по синдицированным кредитам осуществляется в соответствии с приложением 4 к настоящей Инструкции.

Информация об изменениях:

Указанием Банка России от 30 ноября 2015 г. N 3855-У в подпункт 2.3.23 внесены изменения, вступающие в силу с 1 января 2016 г.

2.3.23. Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным кредитам (займам), предоставленным участникам накопительно-ипотечной системы жилищного обеспечения военнослужащих в период прохождения ими военной службы по контракту, а также в случаях, указанных в статье 10 Федерального закона от 20 августа 2004 года N 117-ФЗ «О накопительно-ипотечной системе жилищного обеспечения военнослужащих» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, N 34, ст. 3532; 2006, N 6, ст. 636; 2007, N 50, ст. 6237; 2008, N 30, ст. 3616; 2009, N 48, ст. 5731; 2011, N 27, ст. 3879; N 48, ст. 6728; 2012, N 26, ст. 3443), включаются в расчет кода 8973.

В целях настоящей Инструкции под требованием по ипотечному кредиту (займу), ипотечной ссуде понимается требование по кредитному договору (договору займа), обеспеченному ипотекой в соответствии с нормами Федерального закона от 16 июля 1998 года N 102-ФЗ «Об ипотеке (залоге недвижимости)» (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 29, ст. 3400; 2001, N 46, ст. 4308; 2002, N 7, ст. 629; N 52, ст. 5135; 2004, N 6, ст. 406; N 27, ст. 2711; N 45, ст. 4377; 2005, N 1, ст. 40, ст. 42; 2006, N 50, ст. 5279; N 52, ст. 5498; 2007, N 27, ст. 3213; N 50, ст. 6237; 2008, N 20, ст. 2251; N 52, ст. 6219; 2009, N 1, ст. 14; N 29, ст. 3603; 2010, N 25, ст. 3070; 2011, N 27, ст. 3879, ст. 3880; N 50, ст. 7347) (далее — Федеральный закон об ипотеке), а также требование по кредитному договору (договору займа), обеспеченное залогом недвижимости, по которому осуществляется государственная регистрация договора об ипотеке (ипотеки), если с даты предоставления ссуды по такому договору прошло не более двух месяцев.

При расчете соотношения величины основного долга по ссуде к текущей (справедливой) стоимости предмета залога по ипотечным ссудам, по которым первоначальный взнос заемщика за приобретаемое недвижимое имущество, выступающее в качестве залога по ссуде, осуществляется заемщиком за счет собственных средств и составляет более 30 процентов от текущей (справедливой) стоимости предмета залога, величина основного долга по ссуде уменьшается на величину страховой суммы по договору страхования ответственности заемщика, являющегося залогодателем по договору об ипотеке, или по договору страхования финансового риска банка-кредитора, заключенным в соответствии с пунктами 4, 5 статьи 31 Федерального закона об ипотеке, при заключении указанных договоров страхования со страховой организацией, величина уставного капитала которой составляет не менее 3 млрд рублей и не менее 50 процентов плюс одна акция которой принадлежит государству или хозяйственному обществу, не менее 50 процентов плюс одна акция которого принадлежит государству, либо на часть страховой суммы, соответствующую размеру переданного в перестрахование риска выплаты страхового возмещения перестраховочной организации, удовлетворяющей критериям настоящего подпункта.

Расчет соотношения величины основного долга по ссуде к справедливой стоимости предмета залога по ипотечным ссудам в целях расчета кодов 8734, 8751, 8806 банк вправе осуществлять либо на дату выдачи ссуды, либо на дату расчета обязательных нормативов.

Информация об изменениях:

Указанием Банка России от 25 октября 2013 г. N 3097-У в подпункт 2.3.24 внесены изменения, вступающие в силу с 1 января 2014 г.

2.3.24. В расчет активов, взвешенных по уровню риска, остатки по балансовому счету N 47408 «Расчеты по конверсионным операциям, производным финансовым инструментам и прочим договорам (сделкам), по которым расчеты и поставка осуществляются не ранее следующего дня после дня заключения договора (сделки)» и балансовым счетам по учету прочих размещенных средств, возникающие в связи с началом расчетов до наступления срока сделки с производным финансовым инструментом, а также связанные с операциями с участием кредитных организаций, осуществляющих функции центрального контрагента, в части их требований к участникам клиринга по уплате возвратных первоначального и (или) периодического платежей, в соответствии с настоящим пунктом включаются в сумме превышения требований над величиной обязательств соответственно по каждой сделке с производным финансовым инструментом или в сумме превышения требований по уплате возвратных первоначального и (или) периодического платежей над величиной полученного обеспечения (за исключением коллективного клирингового обеспечения).

2.3.25. Утратил силу с 1 января 2016 г.