Приложение 1. Виды некредитных финансовых организаций
Приложение 1
к Положению Банка России
от 15 декабря 2014 года N 445-П
«О требованиях к правилам
внутреннего контроля некредитных
финансовых организаций в целях
противодействия легализации
(отмыванию) доходов, полученных
преступным путем, и
финансированию терроризма»
Виды некредитных финансовых организаций
С изменениями и дополнениями от:
28 июля 2016 г., 24 декабря 2019 г.
Информация об изменениях:
Пункт 1 изменен с 17 апреля 2020 г. — Указание Банка России от 24 декабря 2019 г. N 5372-У
1. Некредитные финансовые организации, за исключением профессиональных участников и страховых организаций, соответствующие критериям отнесения к малым предприятиям и микропредприятиям исходя из среднесписочной численности работников и полученного от осуществления предпринимательской деятельности дохода, определяемых в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Информация об изменениях:
Указанием Банка России от 28 июля 2016 г. N 4086-У в пункт 2 внесены изменения
2. Некредитные финансовые организации, указанные в пункте 1 настоящего Приложения, не соответствующие критериям отнесения в соответствии с законодательством Российской Федерации к малым предприятиям и микропредприятиям, а также следующие некредитные финансовые организации:
3. Если в процессе деятельности некредитной финансовой организации, указанной в пункте 1 настоящего приложения, возникают условия, не позволяющие отнести такую некредитную финансовую организацию к малому предприятию или микропредприятию, к ней применяются требования настоящего Положения, установленные в отношении некредитных финансовых организаций, указанных в пункте 2 настоящего Приложения.
| Заключительные положения | Приложение 2. >> Факторы, влияющие на оценку степени (уровня) риска совершения клиентом подозрительных операций |
| Содержание Положение Банка России от 15 декабря 2014 г. N 445-П «О требованиях к правилам внутреннего контроля некредитных финансовых. |
Что такое некредитная финансовая организация
Некредитные финансовые организации
1. Проведение операций, имеющих признаки схемного характера и направленных на выполнение требований к собственным средствам (капиталу) или чистым активам, а также обязательных (финансовых, экономических) нормативов; правомерность признания доходов и расходов; повышенная концентрация рисков.
2. Состав, стоимость и структура активов, в которые инвестированы (размещены) собственные средства некредитной финансовой организации, пенсионные резервы и пенсионные накопления (для негосударственных пенсионных фондов), а также темпы изменения объемов совершаемых операций; величины активов и пассивов, собственных средств, доходов и расходов.
3. Установленный в учетной политике порядок формирования резервов под обесценение и обоснованность восстановления их.
4. Порядок определения справедливой стоимости активов с учетом положений внутренних документов некредитной финансовой организации, устанавливающих подходы к определению:
рыночной ставки по депозитам и договорам займа в целях применения пункта 1.18 Положения Банка России от 1 октября 2015 г. N 493-П «Отраслевой стандарт бухгалтерского учета некредитными финансовыми организациями операций по выдаче (размещению) денежных средств по договорам займа и договорам банковского вклада» и диапазона рыночных ставок, фактически используемых некредитной финансовой организацией;
«активности рынка» ценных бумаг в целях применения Положения Банка России от 1 октября 2015 г. N 494-П «Отраслевой стандарт бухгалтерского учета операций с ценными бумагами в некредитных финансовых организациях» для каждого вида финансовых инструментов с учетом особенностей рынков каждого вида инструментов, уровня ликвидности и объемов торгов;
справедливой стоимости активов, в отношении которых имеются исключительно «исходные данные уровня 3» (ненаблюдаемые исходные данные в отношении актива или обязательства) в соответствии с МСФО (IFRS) 13 «Оценка справедливой стоимости» и метода оценки актива.
Статья 76.1
О деятельности некредитных финансовых организаций на территории ДНР, ЛНР, Запорожской и Херсонской областей см. ФКЗ от 04.10.2022 N 5-ФКЗ, N 6-ФКЗ, N 7-ФКЗ, N 8-ФКЗ.
Статья 76.1. Некредитными финансовыми организациями в соответствии с настоящим Федеральным законом признаются лица, осуществляющие следующие виды деятельности:
1) профессиональных участников рынка ценных бумаг;
2) управляющих компаний инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда;
3) специализированных депозитариев инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда;
4) акционерных инвестиционных фондов;
5) клиринговую деятельность;
6) деятельность по осуществлению функций центрального контрагента;
7) деятельность организатора торговли;
8) деятельность центрального депозитария;
8.1) репозитарную деятельность;
(п. 8.1 введен Федеральным законом от 30.12.2015 N 430-ФЗ)
9) деятельность субъектов страхового дела;
10) негосударственных пенсионных фондов;
11) микрофинансовых организаций;
12) кредитных потребительских кооперативов;
13) жилищных накопительных кооперативов;
14 — 16) утратили силу с 1 января 2022 года. — Федеральный закон от 02.07.2021 N 359-ФЗ;
(см. текст в предыдущей редакции)
17) сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов;
17.1) деятельность оператора инвестиционной платформы;
(п. 17.1 введен Федеральным законом от 02.08.2019 N 259-ФЗ)
(п. 18 введен Федеральным законом от 21.12.2013 N 375-ФЗ)
19) оператора финансовой платформы;
(п. 19 введен Федеральным законом от 20.07.2020 N 212-ФЗ)
20) операторов информационных систем, в которых осуществляется выпуск цифровых финансовых активов;
(п. 20 введен Федеральным законом от 31.07.2020 N 259-ФЗ)
21) операторов обмена цифровых финансовых активов.
(п. 21 введен Федеральным законом от 31.07.2020 N 259-ФЗ)
Банк России является органом, осуществляющим регулирование, контроль и надзор в сфере финансовых рынков за некредитными финансовыми организациями и (или) сфере их деятельности в соответствии с федеральными законами.
Целями регулирования, контроля и надзора за некредитными финансовыми организациями являются обеспечение устойчивого развития финансового рынка Российской Федерации, эффективное управление рисками, возникающими на финансовых рынках, в том числе оперативное выявление и противодействие кризисным ситуациям, защита прав и законных интересов инвесторов на финансовых рынках, страхователей, застрахованных лиц и выгодоприобретателей, признаваемых таковыми в соответствии со страховым законодательством, а также застрахованных лиц по обязательному пенсионному страхованию, вкладчиков и участников негосударственного пенсионного фонда по негосударственному пенсионному обеспечению и по договорам долгосрочных сбережений, иных потребителей финансовых услуг (за исключением потребителей банковских услуг). Банк России не вмешивается в оперативную деятельность некредитных финансовых организаций, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.
(в ред. Федерального закона от 10.07.2023 N 299-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
Некредитные финансовые организации
Некредитные финансовые организации уже несколько лет находятся в довольно сложной ситуации. С изменением регуляторного ландшафта в финансовой сфере к организации деятельность НФО предъявляется все больше и больше требований со стороны Банка России.
Наша цель — помочь Вам разобраться во всех хитросплетениях новых требований регулятора, повысить квалификацию сотрудников и обеспечить Вас необходимыми для эффективной работы Вашей организации знаниями и навыками.
В числе ведущих семинаров, курсов и конференций, организуемых нашей компанией, руководители департаментов и управлений Банка России, Росфинмониторинга, ФНС России, Министерства финансов. Своим опытом практической работы с участниками семинаров делятся сотрудники крупнейших отечественных и зарубежных финансовых организаций.
Стараясь как можно более полно и глубоко осветить самые нужные и интересные темы, мы ориентируемся на ваши потребности в обучении и предлагаем самое лучшее.
- Некредитные финансовые организации — основы
- Некредитные финансовые организации — особенности
- Расписание
- Документы