Как хранятся банковские ценности в рабочее и в нерабочее время
Глава 19. Хранение и ревизия наличных денег в кредитной организации, ВСП
19.1. Наличные деньги кредитной организации, ВСП хранятся в одном или нескольких хранилищах ценностей.
При наличии нескольких хранилищ ценностей должностные лица, ответственные за сохранность ценностей, могут определяться распорядительным документом кредитной организации по каждому хранилищу ценностей.
Хранение наличных денег в ВСП может осуществляться в сейфе (далее — сейф ВСП).
19.2. Ключи от хранилища ценностей, сейфа ВСП находятся у должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей, кассового работника ВСП.
19.3. Хранилище ценностей, сейф ВСП должны иметь дубликаты ключей, которые хранятся в хранилище ценностей кредитной организации, ВСП или в другой кредитной организации, ее ВСП. Порядок сдачи на хранение и изъятия из места хранения дубликатов ключей от хранилища ценностей, сейфа ВСП определяется кредитной организацией с учетом необходимости обеспечения их сохранности. В случае хранения дубликатов ключей от хранилища ценностей, сейфа ВСП в другой кредитной организации порядок сдачи на хранение и изъятия из места хранения дубликатов ключей от хранилища ценностей, сейфа ВСП согласовывается с кредитной организацией, осуществляющей их хранение.
(в ред. Указания Банка России от 30.07.2014 N 3353-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
19.4. Пачки банкнот, мешки с монетой, сумки с наличными деньгами хранятся в хранилище ценностей, в сейфе ВСП.
Виды ценностей, хранящихся в хранилище ценностей, сейфе ВСП, и порядок их хранения определяются кредитной организацией.
В хранилище ценностей, сейфе ВСП запрещается хранить личные вещи и деньги работников кредитной организации, ВСП, иные посторонние предметы.
19.5. Перед открытием хранилища ценностей, сейфа ВСП должностные лица, ответственные за сохранность ценностей, кассовый работник ВСП в присутствии представителя органов внутренних дел, частной охранной организации, осуществляющих охрану кредитной организации, ВСП (далее — подразделение охраны), проверяют, не имеют ли повреждений двери, замки, оттиски штампов (пломб), после чего оформляется контрольный журнал 0402162.
(в ред. Указания Банка России от 30.07.2014 N 3353-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
19.6. В течение рабочего дня хранилище ценностей, сейф ВСП открываются и закрываются должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, кассовым работником ВСП.
19.7. По окончании осуществления операций с наличными деньгами заведующий кассой, кассовый работник ВСП отражает в книге 0402118 сумму остатка наличных денег, находящихся в хранилище ценностей, сейфе ВСП на конец рабочего дня, с учетом данных справки 0402114.
19.8. Перед закрытием хранилища ценностей, сейфа ВСП должностные лица, ответственные за сохранность ценностей, кассовый работник ВСП осуществляют сверку фактического наличия наличных денег, находящихся в хранилище ценностей, сейфе ВСП, с данными, отраженными в книге 0402118, и заверяют сумму остатка наличных денег в книге 0402118 своими подписями. Исправления в книге 0402118 заверяются подписями указанных лиц.
Абзац утратил силу с 1 ноября 2014 года. — Указание Банка России от 30.07.2014 N 3353-У.
(см. текст в предыдущей редакции)
19.9. Дверь хранилища ценностей закрывается на два разных ключа и опечатывается штампами (опломбировывается пломбами) должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей, в присутствии представителя подразделения охраны. После закрытия хранилища ценностей и сверки представителем подразделения охраны оттисков штампов (пломб) с их образцами оформляется журнал 0402162.
(в ред. Указания Банка России от 30.07.2014 N 3353-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
В ВСП закрытие, опечатывание (опломбирование) и сдача под охрану хранилища ценностей, сейфа ВСП осуществляются должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, кассовым работником ВСП.
(в ред. Указания Банка России от 30.07.2014 N 3353-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
19.10. Опечатывание (опломбирование) хранилища ценностей, сейфа ВСП может не осуществляться, если хранилище ценностей, сейф ВСП оснащены охранно-пожарной и тревожной сигнализацией с выводом контрольного сигнала на пульт централизованного наблюдения, который оборудован на базе программных электронно-вычислительных машин и обеспечивает возможность круглосуточного контроля открытия и закрытия хранилища ценностей, сейфа ВСП в режиме реального времени с использованием систем удаленного доступа (далее — система охраны на базе ЭВМ).
Необходимость присутствия представителя подразделения охраны при открытии и закрытии хранилища ценностей, сейфа ВСП, оборудованных системой охраны на базе ЭВМ, определяется кредитной организацией по согласованию с подразделением охраны.
(в ред. Указания Банка России от 30.07.2014 N 3353-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
19.11. Сумму остатка наличных денег, указанную в книге 0402118, главный бухгалтер (его заместитель) (работник, ведущий бухгалтерский учет операций, осуществленных в ВСП) не позднее утра следующего рабочего дня сверяет с данными бухгалтерского учета и проставляет подпись в книге 0402118.
В случае выявления несоответствия фактического наличия наличных денег данным книги 0402118 и данным бухгалтерского учета руководителем (его заместителем) кредитной организации и главным бухгалтером (его заместителем) осуществляются действия, предусмотренные пунктом 1.12 настоящего Положения.
19.12. Кредитная организация, ВСП проводят ревизии наличных денег не реже одного раза в год; при смене должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей, кассового работника ВСП; по требованию руководителя, членов рабочей группы, осуществляющих проверку кредитной организации, ВСП в соответствии с Инструкцией Банка России от 5 декабря 2013 года N 147-И «О порядке проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) уполномоченными представителями Центрального банка Российской Федерации (Банка России)», зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 21 февраля 2014 года N 31391 («Вестник Банка России» от 13 марта 2014 года N 23 — 24).
(в ред. Указания Банка России от 30.07.2014 N 3353-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
Необходимость проведения ревизий наличных денег при замещении временно отсутствующих должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей, кассового работника ВСП, при организации посменной работы указанных работников, а также в других случаях определяется кредитной организацией.
(в ред. Указания Банка России от 30.07.2014 N 3353-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
Если при замещении временно отсутствующих должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей, кассового работника ВСП, при организации посменной работы указанных работников ревизия в кредитной организации, ВСП не проводится, передача наличных денег, кассовых документов осуществляется по акту приема-передачи. В случае передачи наличных денег, кассовых документов без личного присутствия должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей, кассового работника ВСП, сдающих наличные деньги, прием должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, кассовым работником ВСП, принимающими наличные деньги, производится в присутствии уполномоченных лиц, определенных в распорядительном документе кредитной организации.
(в ред. Указания Банка России от 30.07.2014 N 3353-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
Кредитная организация, ВСП проводят проверки порядка ведения кассовых операций, правил хранения, перевозки наличных денег, инкассации наличных денег (далее — проверки порядка ведения кассовых операций).
Порядок и периодичность проведения ревизий наличных денег, проверок порядка ведения кассовых операций определяются кредитной организацией.
19.13. Состав комиссии, создаваемой для проведения ревизии наличных денег, проверки порядка ведения кассовых операций, устанавливается распорядительным документом кредитной организации.
В состав указанной комиссии не должны привлекаться работники, выполняющие операции с ревизуемыми, проверяемыми наличными деньгами.
19.14. Ревизия наличных денег, проверка порядка ведения кассовых операций должны проводиться таким образом, чтобы не нарушать порядок осуществления операций с наличными деньгами и исключить возможность сокрытия излишков или недостач наличных денег.
19.15. Результаты проведенной ревизии наличных денег, проверки порядка ведения кассовых операций оформляются актами в произвольной форме в одном экземпляре.
В акте ревизии наличных денег указываются фирменное наименование кредитной организации или наименование филиала, или наименование ВСП, дата составления акта, фактическое наличие наличных денег, находящихся в хранилище ценностей, сейфе ВСП, соответствие (несоответствие) фактического наличия наличных денег данным бухгалтерского учета и книги 0402118, выявленные расхождения суммы фактического остатка наличных денег с данными бухгалтерского учета и книги 0402118, иная информация о проведении ревизии наличных денег и ее результатах, необходимая кредитной организации. В случае выявления расхождения суммы фактического остатка наличных денег с данными бухгалтерского учета и книги 0402118 руководителем (его заместителем) кредитной организации и главным бухгалтером (его заместителем) принимаются меры по выявлению и устранению причин их несоответствия. Объяснительные документы в оправдание суммы остатка кассы не принимаются.
(в ред. Указания Банка России от 30.07.2014 N 3353-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
В акте проверки порядка ведения кассовых операций указываются фирменное наименование кредитной организации или наименование филиала, или наименование ВСП, дата составления акта, выявленные при осуществлении кассовыми работниками кредитной организации, ВСП операций с наличными деньгами несоответствия установленному порядку ведения кассовых операций, а также принятые в период проведения проверки ведения кассовых операций меры по их устранению, иная информация о проведении проверки порядка ведения кассовых операций и ее результатах, необходимая кредитной организации.
(в ред. Указания Банка России от 30.07.2014 N 3353-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
Акты ревизии наличных денег, проверки порядка ведения кассовых операций подписываются работниками, участвовавшими в ревизии, проверке, а также присутствовавшими при проведении ревизии наличных денег, проверки порядка ведения кассовых операций, и должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, кассовым работником ВСП.
19.16. По результатам проведенной ревизии наличных денег, проверки порядка ведения кассовых операций руководителем (его заместителем) кредитной организации принимаются меры по устранению выявленных недостатков. Порядок хранения материалов ревизий наличных денег, проверок ведения кассовых операций определяется кредитной организацией.
Как хранятся банковские ценности в рабочее и в нерабочее время
7. Хранение денег и других ценностей
7.1. Наличные деньги операционной кассы и другие ценности кредитной организации хранятся в хранилищах ценностей.
7.2. Вход в хранилище ценностей оборудуется бронированной дверью специальной конструкции, закрывающейся не менее чем на два ключа.
Ключи от хранилища ценностей находятся у должностных лиц, на которых по письменному распоряжению руководителя кредитной организации возложена ответственность за сохранность ценностей.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.12.1997 N 121-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
Должностные лица, ответственные за сохранность ценностей, производят опечатывание хранилищ ценностей. Для опечатывания хранилищ используется сургуч.
В течение рабочего дня при временном отсутствии должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей, хранилище может опломбировываться.
7.3. Хранилища ценностей могут не опечатываться, если их охранная сигнализация сдается на пункт централизованной охраны, оборудованный системой охраны на базе ПЭВМ с круглосуточным режимом работы.
7.4. Хранилища ценностей должны иметь дубликаты ключей, которые с подробной описью вкладываются в пакет, обшиваются тканью и опечатываются печатями должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей.
Пакет с дубликатами ключей при сопроводительном письме, подписанном должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, сдается на хранение в один из ближайших филиалов кредитной организации или на договорных условиях в другую кредитную организацию, о чем кредитной организации, сдавшей пакет, выдается квитанция 0402004. В сопроводительном письме указывается, что обратная выдача пакета с дубликатами ключей допускается при наличии письменного требования кредитной организации, подписанного должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, и заверенного печатью кредитной организации.
Квитанция о сдаче дубликатов ключей на хранение филиалу или другой кредитной организации вместе с копиями описи и сопроводительного письма хранится в сейфе руководителя кредитной организации.
Пакет с дубликатами ключей, принятый на хранение филиалом или другой кредитной организацией, помещается в хранилище ценностей.
В случаях изъятия из мест хранения должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, пакета с дубликатами ключей составляется и подписывается акт с указанием причин изъятия. Акт приобщается к мемориальному ордеру.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.12.1997 N 121-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
Дубликаты ключей от металлических шкафов, стеллажей, сейфов, тележек внутри хранилища, предназначенных для хранения ценностей кассовыми работниками, а также не используемые в работе и неисправные ключи от средств хранения, упакованные и опечатанные должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, хранятся вместе с описью в хранилище ценностей.
Хранение печатей, пломбиров, клише, именных и других штампов, ключей от средств хранения, используемых должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, и кассовыми работниками, должно исключать возможность использования их другими лицами.
7.5. Перед открытием хранилища ценностей должностные лица, ответственные за сохранность ценностей, в присутствии представителя охраны проверяют, не имеют ли повреждений двери, замки, после чего расписываются в контрольном журнале приема под охрану и сдачи из-под охраны хранилища ценностей.
В течение рабочего дня хранилище ценностей закрывается должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, на ключи. Во время совершения кассовых операций из скважин замков дверей хранилища, сейфов, металлических шкафов, тележек ключи изымаются.
7.6. В хранилище деньги и другие ценности хранятся в металлических шкафах, стеллажах, сейфах, тележках, которые закрываются на ключ заведующим кассой.
Рублевая денежная наличность, иностранная валюта и платежные документы в иностранной валюте, другие ценности хранятся раздельно.
Предварительно подготовленные денежная наличность и другие ценности для выдачи клиентам на следующий рабочий день хранятся отдельно от наличных денег и ценностей операционной кассы.
7.7. Банкноты Банка России хранятся упакованными в пачки по годам образца и достоинствам, монета — упакованной в мешки по достоинствам.
7.8. Иностранная валюта и платежные документы в иностранной валюте — по наименованиям валют и достоинствам.
7.9. Ценности на хранении хранятся разложенными по датам в порядке поступления, а внутри одной даты — в порядке номеров ценностей. К упаковке с ценностями по каждому владельцу прикрепляется ярлык к мемориальному ордеру по приему (выдаче) ценностей 0402102 (приложение N 28) с указанием в нем: владельца ценностей, рода и номера ценностей, даты зачисления на счет и суммы. Драгоценные металлы, принятые в залог в качестве обеспечения выданных кредитов, хранятся в вышеуказанном порядке упакованными в инкассаторские сумки, мешки, ящики, контейнеры и т.д.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 23.04.2001 N 960-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
7.10. Ценные бумаги и бланки ценных бумаг хранятся упакованными в пачки и корешки по наименованиям, а также выпускам и достоинствам (где они имеются).
7.11. Все бланки строгой отчетности хранятся упакованными по их видам в пачки.
По мере вскрытия кассовым работником отдельных пачек с чековыми и квитанционными книжками в присутствии должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей, или специально выделенного кассового работника проверяется количество книжек в каждой пачке, количество листов (чеков или квитанций) в каждой книжке и последовательность их номеров. На чеках и квитанциях книжек проставляется штамп с наименованием кредитной организации, банковским идентификационным кодом и номером корреспондентского счета (субсчета).
7.12. Банкноты, монета и другие ценности в хранилище учитываются в книге учета денежной наличности и других ценностей. Учет наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте, а также ценных бумаг может осуществляться в отдельных книгах.
Книги ведутся заведующим кассой.
7.13. До закрытия хранилища ценностей производятся записи общих остатков ценностей на начало следующего дня в книгах учета ценностей по каждому счету.
Правильность остатков, выведенных в книгах, ежедневно удостоверяется подписями должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей. Оговорки и исправления в книгах заверяются подписями трех должностных лиц.
Книги в течение дня хранятся у заведующего кассой, по окончании дня — в хранилище ценностей.
7.14. Перед закрытием хранилища должностные лица, ответственные за сохранность ценностей, проверяют:
— все ли ценности, книги и документы внесены в хранилище;
— соответствует ли фактическое наличие операционной кассы и других ценностей данным бухгалтерского учета и остаткам, указанным в книгах учета ценностей.
Остатки ценностей, записанные в книгах учета ценностей, главный бухгалтер сверяет с данными остатков соответствующих счетов бухгалтерского учета;
— все ли металлические шкафы, стеллажи, сейфы и тележки, используемые для хранения ценностей, по окончании операций, независимо от наличия в них ценностей, закрыты на ключ.
7.15. Хранилище закрывается должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, в присутствии представителя охраны, который расписывается в контрольном журнале приема под охрану и сдачи из-под охраны хранилища ценностей в приеме хранилища под охрану. Контрольный журнал хранится у заведующего кассой.
3. Правила работы в хранилище ценностей
3.1. Банковские ценности хранятся в хранилище ВСП под ответственностью должностных лиц.
3.2. Ответственность за сохранность банковских ценностей в хранилище ВСП возлагается на заведующего кассой и контролирующее должностное лицо: руководителя ВСП/ заместителя руководителя ВСП/ операционно-кассового работника.
При сменном режиме работы ВСП ответственность за сохранность банковских ценностей возлагается на заведующего кассой и контролирующее должностное лицо каждой смены.
В ВСП, где штатным расписанием предусмотрен один работник, ответственность за сохранность банковских ценностей возлагается на указанного работника.
3.3. Назначение должностных лиц, ответственных за сохранность банковских ценностей, оформляется распорядительным документом по филиалу Банка. В распорядительном документе определяется перечень работников ВСП, которые могут выполнять обязанности должностных лиц ВСП, ответственных за сохранность банковских ценностей. Ответственность за сохранность банковских ценностей в хранилище закрепляется за указанными работниками в их должностных инструкциях.
3.4. В хранилище ценностей, помимо руководителя ВСП и должностных лиц, ответственных за сохранность банковских ценностей, по предъявлении служебного удостоверениядопускаются работники службы внутреннего контроля для проведения ревизий и проверок, а также руководители Банка (филиала Банка).
Другие лица допускаются в хранилище только на основании распоряжения руководителя Банка (филиала Банка) и по предъявлению служебных удостоверений или документов, удостоверяющих их личность.
Для выполнения работ по перемещению значительных объемов банковских ценностей при их вносе/выносе, а также внутри хранилища, должностные лица, ответственные за сохранность банковских ценностей, имеют право привлекать работников ВСП.
В любом случае допуск вышеуказанных лиц в хранилище осуществляется только в сопровождении должностных лиц, ответственных за сохранность банковских ценностей.
При организации хранилища ценностей ВСП в виде моноблока допускается оборудовать в моноблоке место приема/выдачи банковских ценностей инкассаторам (например: откидной стол). Допуск инкассаторов в моноблок осуществляется только в сопровождении заведующего кассой. Во время нахождения в моноблоке инкассаторов все банковские ценности, находящиеся под ответственностью заведующего кассой, должны быть помещены в ИСХ/металлический шкаф и заперты на ключ. Ключи от ИСХ/ металлических шкафов изымаются из скважин замков.
3.5. Порядок открытия и закрытия хранилища регламентирован документом /27/.
При отсутствии в ВСП хранилища ценностей по распоряжению руководителя филиала Банка банковские ценности во внерабочее время вывозятся в полном объеме для хранения в хранилище обслуживающего кассового центра.
3.6. Вход в хранилище ценностей оборудуется дверью специальной конструкции, закрывающейся не менее чем на два ключа, и решетчатой дверью, закрывающейся на один ключ.
Должностным лицам выдаются ключи от двери хранилища, от сейфов сейфовой комнаты и пломбиры для опломбирования хранилища ВСП.
Заведующий кассой ВСП и контролирующее должностное лицо получают по одному ключу от разных замков двери хранилища и сейфов. Кроме того, заведующему кассой выдается ключ от решетчатой двери хранилища.
3.6.1. Учет ключей от хранилища ВСП, сейфов, их выдача должностным лицам, ответственным за сохранность банковских ценностей, осуществляется порядком, предусмотренным п.2.9.3. Допускается ведение единого специального журнала для учета ключей, клише и пломбиров.
Дальнейшая передача ключей от хранилища/сейфов между должностными лицами ВСП осуществляется под роспись в “Книге регистрации передачи металлических печатей и ключей от хранилища, несгораемых шкафов и картотек с документами филиалов отделения Сбербанка России” ф.№3 (форма приведена в документе /37/).
Допускается получение ключей от хранилища/сейфов ВСП руководителем ВСП с последующей выдачей их должностным лицам ВСП по книге ф.№3.
3.6.2. Функции по ведению книги ф.№3 возлагаются на администратора смены ВСП.
Хранение книги ф.№3 осуществляется под ответственностью указанного работника в специально выделенном ИСХ, ключи от которого закрепляются и выдаются/принимаются по книге ф.№3 аналогично ключам от хранилища.
3.6.3. Ключи от хранилища/сейфов должны иметься не менее, чем в 2-х экземплярах, которые подразделяются на основной комплект ключей и комплект дубликатов ключей.
В случае наличия более 2-х дополнительных комплектов ключей, они сдаются на хранение в порядке, изложенном в п.3.8.
3.6.4. Основной комплект ключей от хранилища и сейфов сейфовой комнаты закрепляется (регистрируется в специальном журнале и в ф.№3) за должностными лицами, ответственными за сохранность банковских ценностей.
При установлении в ВСП двухсменного режима работы основной комплект ключей закрепляется за должностными лицами, ответственными за сохранность банковских ценностей в одной смене, а второй комплект — за должностными лицами, ответственными за сохранность банковских ценностей в другой смене.
ВСП, работающее в сменном режиме, отличном от двухсменного (состав смен, в том числе должностных лиц, ответственных за сохранность банковских ценностей, меняется частично), может использовать для закрытия/открытия хранилища как основной комплект ключей, так и один из ключей, относящихся к дубликатам, или комплект дубликатов ключей.
3.6.5. Ключи от хранилища и сейфов сейфовой комнаты хранятся под ответственностью должностных лиц в специально выделенных каждому должностному лицу сейфах,имеющих класс устойчивости к взлому не ниже первого по ГОСТ Т 50862-2005 «Сейфы, сейфовые комнаты и хранилища. Требования и методы испытания на устойчивость к взлому и огнестойкость».
Данные сейфы являются личными средствами хранения (ЛСХ) должностных лиц, ответственных за сохранность банковских ценностей в хранилище. Ключи от указанных сейфов закрепляются за должностными лицами, ответственными за сохранность банковских ценностей, по книге ф.№3. Ключи от указанных сейфов в нерабочее время хранятся за пределами ВСП.
Дубликаты ключей от указанных сейфов сдаются на хранение в порядке, аналогичном изложенному в п.3.8.
3.6.6. В ВСП со сменным режимом работы для хранения ключей от хранилища ВСП и сейфов сейфовой комнаты могут выделяться два сейфа 6 , в которые закладываетсяосновной комплект ключей от хранилища ВСП: в один сейф — ключи заведующего кассой, во второй — ключи контролирующего должностного лица. Ключи от данных сейфов, основной и дубликат, выдаются по книге ф.№3 заведующему кассой и контролирующему должностному лицу каждой смены одновременно с регистрацией передачи ключей от хранилища. Комплект дубликатов ключей от сейфов (при наличии) сдается на хранениев порядке, аналогичном изложенному в п.3.8.
3.6.7. При отсутствии в ВСП условий для хранения ключей от хранилища/ сейфов, исключающих возможность их использования другими лицами, должностным лицам разрешается в нерабочее время осуществлять хранение указанных ключей за пределами ВСП, а в рабочее время — в индивидуальных средствах хранения.
В ВСП, где установлена сигнализация, не имеющая вывода контрольного сигнала на пульт централизованного наблюдения, хранение ключей от хранилища ценностей непосредственно в ВСП не допускается.
3.6.8. При организации в ВСП хранилища ценностей в моноблоке основной и второй комплекты ключей от двери моноблока и металлических шкафов, установленных в моноблоке, закрепляются за должностными лицами каждой смены:
— за заведующим кассой – один ключ от двери моноблока и ключи от металлических шкафов, установленных в моноблоке;
— за контролирующим должностным лицом – второй ключ от двери моноблока.
Третий комплект ключей от двери моноблока упаковывается в отдельный мешок. Хранение и выдача третьего комплекта ключей от дверей моноблока осуществляется в соответствии с п. 2.7 (по варианту 2).
Четвертый комплект ключей от двери моноблока и оставшиеся ключи от металлических шкафов (при наличии более чем, в 2-х экземплярах) сдаются на хранение в порядке, предусмотренном в п. 3.8 для дубликатов ключей от хранилища.
В ВСП с односменным режимом работыодин комплект ключей от двери моноблока и металлических шкафов выдается должностным лицам, второй комплект ключей от двери моноблока упаковывается в отдельный мешок и хранится в соответствии с п. 2.6.2 (по варианту 2) и п. 2.7. Остальные ключи от двери моноблока и металлических шкафов сдаются на хранение порядком, предусмотренным в п.3.8 для сдачи на хранение дубликатов ключей от хранилища.
В течение рабочего дня в моноблоках операции с банковскими ценностями осуществляются одним заведующим кассой, при этом передача ключа от двери моноблока от контролирующего должностного лица заведующему кассой осуществляется в соответствии с п. 3.9.3.
В случае организации в ВСП режима работы без перерывов на обед, работник ВСП, замещающий на период обеденного перерыва заведующего кассой, получает от заведующего кассой банковские ценности и помещает их в отдельный ИСХ, установленный в моноблоке. Ключи от ИСХ предварительно выдаются подменному работнику порядком, предусмотренным п.2.6.2 (по варианту 2). Передача и обратный прием ключей от двери моноблока (ключа заведующего кассой и контролирующего должностного лица) от заведующего кассой подменному работнику осуществляется под роспись в книге ф.№3.
3.7. В случае хранения банковских ценностей в сейфовой комнате в нескольких сейфах, или, при отсутствии сейфовой комнаты, в нескольких отдельно стоящих сейфах, может применяться следующий порядок.
Выделяется один сейф – основной, ключи от него закрепляются за должностными лицами (при сменном режиме работы — за двумя группами должностных лиц каждой смены). Рабочий комплект ключей от остальных сейфов хранится в основном сейфе в рабочее и нерабочее время, а дубликаты ключей сдаются на хранение согласно п.3.8.
При открытии хранилища в начале операционного дня утром, а также при заключении операционного дня из основного сейфа должностными лицами изымаются ключи от остальных сейфов для сверки фактического наличия банковских ценностей в хранилище с данными книг учета. При необходимости совершения операций с отдельными видами ценностей в течение операционного дня, заведующим кассой/должностными лицами из основного сейфа изымаются ключи от тех сейфов, в которых хранятся данные виды ценностей.
3.8Дубликаты ключей от хранилища ВСП (двери и сейфов сейфовой комнаты) хранятся в хранилище обслуживающего кассового центра или в хранилище другого дополнительного офиса, в т.ч. организационно подчиненного другому филиалу Банка, или в хранилище другой кредитной организации на основании заключенного с ней договора.
Дубликаты ключей вкладываются с описью в мешок, снабжаемый ярлыком, на котором указывается: “Дубликаты ключей от хранилища”, № филиала Банка/№ ВСП, дата упаковки, условная оценка 1 рубль, фамилия и инициалы, должности и подписи должностных лиц. Мешок опломбировывается должностными лицами, ответственными за сохранность банковских ценностей.
Мешок с дубликатами ключей сдается на хранение через службу инкассации порядком, предусмотренным для инкассации ценностей.
Выдача мешка с дубликатами ключей осуществляется на основании заявки руководителя ВСП (на бумажном носителе или с использованием действующего ПО). Руководитель ВСП несет персональную ответственность за правильное использование дубликатов ключей.
3.9. В нерабочее время дверь хранилища опломбировывается пломбирами заведующего кассой и контролирующего должностного лица. При хранении банковских ценностей в сейфах, установленных в сейфовых комнатах, опломбируется только дверь сейфовой комнаты. В случае отсутствия банковских ценностей хранилище ВСП может не опломбировываться. В рабочее время дверь хранилища не опломбировывается.
3.9.1. Для опломбирования хранилища в нерабочее время используются шпагат, свинцовые пломбы.
Шпагат должен быть целым, без узлов и пропускаться в отверстие в пломбе и специальные проушины дверей. Двери хранилища должны быть опломбированы таким образом, чтобы дверь не могла быть открыта без повреждения шпагата и оттисков пломбиров. Оттиски пломбиров должны быть четкими с легко читаемым текстом.
При отсутствии на двери хранилища/ сейфа специальных проушин для опломбирования, допускается применять одноразовые индикаторные номерные пломбы или индикаторные пломбы-наклейки с ведением специального журнала, в котором отражаются: номер пломбы, дата опломбирования и проставляются подписи должностных лиц, ответственных за сохранность банковских ценностей. Листы указанного журнала должны быть пронумерованы и сброшюрованы, журнал заверяется подписью руководителя ВСП и скрепляется печатью ВСП. При использовании индикаторной пломбы-наклейки, в которой предусмотрено поле для проставления подписей должностных лиц, указанный журнал не ведется.
3.9.2. При опломбировании хранилища в ВСП оттиски пломб налагаются в следующей последовательности от узла шпагата:
- первая – заведующего кассой;
- вторая – контролирующего должностного лица, ответственного за сохранность банковских ценностей.
- дубликаты ключей от ИСХ;
- дубликаты ключей от УС, а также терминальные карты, сервисные карты и ПИН-конверты для них (в соответствии с документом /19/);
- дубликаты ключей электронных кассиров;
- дубликаты ключей от ЛСХ.
Порядок работы в хранилище ценностей
Банковские ценности хранятся в хранилище* ВСП под ответственностью должностных лиц*. Ответственность за сохранность банковских ценностей в ВСП возлагается на заведующего ВСП (заместителя заведующего ВСП, администратора, операционно-кассового работника, выполняющего функции старшего смены) и заведующего кассой. С каждым из должностных лиц, ответственных за сохранность банковских ценностей, заключается договор о полной индивидуальной материальной ответственности. При сменном режиме работы ВСП обязанности по обеспечению сохранности банковских ценностей возлагаются на заместителя заведующего ВСП (администратора, операционно-кассового работника, выполняющего функции старшего смены) и заведующего кассой каждой смены.
Вход в хранилище ценностей оборудуется бронированной дверью специальной конструкции, закрывающейся не менее, чем на два ключа. Должностным лицам выдаются ключи от хранилища и печати/пломбиры для его опечатывания/ опломбирования.
В течение рабочего дня хранилище ВСП при отсутствии в нем должностных лиц закрывается на все ключи. В ВСП, где банковские ценности хранятся в сейфах сейфовой комнаты, в течение рабочего дня операции с банковскими ценностями в сейфовой комнате могут осуществляться одним заведующим кассой. При этом в начале операционного дня должностные лица открывают хранилище. При сменном режиме работы ВСП осуществляют сверку фактического наличия банковских ценностей с данными Книги учета и передачи ценностей, находящихся в хранилище ВСП ф. № 280.
Во время совершения кассовых операций запрещается оставлять ключи в скважинах замков дверей хранилища, металлических шкафов и тележек, расположенных внутри хранилища.
В нерабочее время хранилище (дверь и сейфы в сейфовой комнате) опечатывается металлическими печатями (опломбировывается пломбирами) должностных лиц.
В рабочее время хранилище опечатывается металлическими печатями (опломбировывается пломбирами) должностных лиц или только металлической печатью (опломбировывается пломбиром) заведующего кассой.
Для опечатывания хранилища во внерабочее время используются шпагат, плашка из твердого материала и сургуч.
Ключи от хранилища должны иметься не менее, чем в 2-х экземплярах, которые подразделяются на основной и дубликат. Основной комплект ключей от хранилища закрепляется за должностными лицами, ответственными за сохранность банковских ценностей. Ключи от хранилища хранятся под ответственностью должностных лиц в специально выделенных и закрепленных за каждым должностным лицом сейфах.
При отсутствии в ВСП условий для хранения ключей от хранилища, исключающих возможность их использования другими лицами, должностным лицам разрешается во внерабочее время осуществлять хранение указанных ключей за пределами ВСП, а в рабочее время — в индивидуальных средствах хранения.
По каждому факту утраты ключей от хранилища проводится служебное расследование. В случае утраты ключа от хранилища, а также от индивидуального средства хранения, замок, от которого утерян ключ, подлежит замене. О замене замка составляется акт. В нем указываются причины замены замка и фамилия лица, производившего эту работу. Акты хранятся в ВСП в отдельном деле.
Работники ВСП, виновные в утрате ключей, несут дисциплинарную и материальную ответственность в соответствии с действующим законодательством РФ.
• Хранилище — специально оборудованные в соответствии с требованиями кладовые ценностей или сейфовые комнаты с установленными в них сейфами, предназначенными для хранения банковских ценностей ВСП.
При отсутствии кладовой ценностей и сейфовой комнаты, хранение банковских ценностей осуществляется в сейфе.
• Должностные лица, ответственные за сохранность банковских ценностей — работники ВСП, на которых возложены обязанности по обеспечению сохранности банковских ценностей, находящихся в хранилище ВСП.
Основные правила работы с банковскими ценностями для обеспечения их сохранности:
- • Взаимный контроль при приеме/выдаче банковских ценностей;
- • Пересчет полученных от заведующего кассой банковских ценностей;
- • Хранение в течение рабочего дня банковских ценностей в ИСХ в пределах установленного лимита;
- • Перенос банковских ценностей в закрытом виде (мешке, бауле, пенале и т.д.);
- • Передача кассовых документов между кассовыми и операционно-кассовыми работниками производится внутренним путем.
Банковские ценности выдаются/принимаются заведующим кассой, кассовым работни-кам/от кассовых работников:
- • денежная наличность — по «Книге учета принятых и выданных ценностей» ф. № 0402124;
- • ценности — по «Книге учета принятых и выданных денег (ценностей)» ф. № 0482155;
- • драгоценные металлы — «Книга учета принятых и выданных драгоценных металлов» ф. №0402045.
Книги учета ф. № 0402124/ф. № 0482155 хранятся на рабочем месте кассового работника. Допускается хранение указанных книг в личных средствах хранения или других местах хранения, определяемых заведующим ВСП.
Книги ф. № 0402124/ф. № 0482155 могут формироваться заведующим кас-сой/кассовыми работниками с применением компьютерного оборудования. Электронные формы книг не распечатываются на бумажный носитель, а хранятся в электронном архиве в течение установленного срока.
В ВСП книги ф. № 0402124/ф. № 0482155 должны быть пронумерованы и сброшюрованы. Общее количество листов в книгах ф. № 0402124/ф. № 0482155 заверяется подписями заведующего ВСП и должностных лиц, ответственных за сохранность банковских ценностей, с проставлением печати ВСП.
Практическое задание № 7
Указать, что может быть отнесено к:
- 1. Индивидуальным средствам хранения____________________________________
- 2. Личным средствам хранения____________________________________________
ЗАПОЛНИТЬ соответствующие СТОЛБЦЫ ТАБЛИЦЫ, согласно предложенного задания о местах хранения металлических печатей, ключей от хранилища ВСП, а также личных средств хранения (ЛСХ) и ИСХ, пломбиров, клише.
Предметы хранения
Условия хранения
В рабочее время
В нерабочее время
Рабочие ключи от :
— Кассовой кабины
— Хранилища ВСП
Дубликаты ключей от:
— Кассовой кабины
— Хранилища ВСП
— Устройств самообслуживания
Открытие хранилища
В начале операционного дня перед открытием хранилища ВСП должностные лица должны:
- • убедиться в целости и исправности входной двери хранилища (двери сейфа — если сейф является хранилищем), замков, шпагата и оттисков печатей (пломбиров);
- • разрезанием одного оборота шпагата срезают плашку с оттисками печатей (шпагат с оттисками пломбиров), не допуская их повреждения до окончания осмотра хранилища;
- • осматривают хранилище ВСП;
- • открывают сейф.
I При наличии подозрений в попытке проникновения в хранилище (повреждения две-
- 1 рей, перекрытий, замков, шпагата и оттисков печатей (пломбиров)), должност-
- * ные лица:
- • не открывают хранилище ВСП;
- • составляют акт (о попытке проникновения в хранилище) в произвольной форме и подписывают его;
- • сообщают правоохранительным органам, руководителю филиала банка, руководителю ВСП.
При прибытии правоохранительных органов:
- • открывают хранилище ВПС;
- • проверяют наличие банковских ценностей, с оформлением акта ф. 18 в 3-х экз, который составляется на основании акта о попытке вскрытия хранилища;
- • составляют акт о попытке вскрытия хранилища, в произвольной форме с указанием фактических остатков банковских ценностей.
Книги учета
Таблица 3
Виды и назначение книг учета
«Книга хранилища ценностей»
Учет денежной наличности БР и иностранных государств в т. ч. сомнительных банкнот, принятых на экспертизу, поврежденных банкнот иностранных государств, принятых на инкассо, и банкнот, имеющих признаки подделки, монет из драгоценных металлов, находящихся в обращении, купленные чеки, в т. ч. дорожные чеки.
Ведется при совершении операций с денежной наличностью
«Книга учета драгоценных металлов в хранилище»
Учет драгоценных металлов в хранилище ВСП.
Ведется при совершении операций со слитками драгоценных металлов
«Книга учета монет БР из драгоценных металлов, находящихся в обращении, в хранилище»
Учет монет из драгоценных металлов, находящихся в обращении, в хранилище ВСП.
Ведется при совершении операций с монетами из драгоценных металлов
« Книга учета монет БР(старых образцов) и иностранных монет из драгоценных металлов в хранилище»
Учет монет из драгоценных металлов, старых образцов и иностранных государств в хранилище ВСП.
Ведется при совершении операций с монетами из драгоценных металлов
Книга учета и передачи ценностей, находящихся в хранилище ВСП
Отражаются остатки ценностей, находящихся в хранилище ценностей в т. ч. драгоценных металлов, монет Банка России (старых образцов) и иностранных монет из драгоценных металлов, ценностей, находящихся на депозитарном учете и т.д.
Ведется при сверке фактического наличия ценностей
Акт приема — передачи
Передача денежной наличности и драгоценных металлов от должностных лиц одной смены, ДЛ другой смены, при ведении книг учета в автоматизированном режиме.
Книга учета денежной наличности, отправленной через работников банка (принятой от работников банка), обслуживающих банкоматы
Передача кассиру /контролеру/ инкассатору подготовленных к загрузке в банкомат кассет с денежной наличностью (в т. ч. пустую опломбированную реджект-кассету и кассету «депозита») заведующим кассой.
Если функции по загрузке кассет в банкомат осуществляет тот же кассир, который загружал наличные деньги в кассеты, то заполнение Книги ф. № 206 не производится
Книга учета и контроля, загрузки и выгрузки денежной наличности банкомата
Отражение факта загруз-ки/выгрузки на основании чека счетчиков купюр кассет банкомата или чека “откры-тие/закрытие операционного
цикла” и результатов пересчета денежной наличности из кассет.
Оформление книг учета ценностей
Таблица 4
Порядок оформления книг учета
Автоматизированный режим
- 1. Прошнуровывается
- 2. Пронумеровывается
- 3. Заверяется подписями:
- — Руководителем (его заместителем) филиала банка
- — Гл. бух. (его заместителем) филиала банка
- — Заведующим кассой ВСП
- — Печать филиала банка
Распечатанный лист ежедневно направляется в бухгалтерию
Автоматизированный режим
- 1. Прошнуровывается
- 2. Пронумеровывается
- 3. Заверяется подписями:
- — Руководителем ВСП
- — Заведующим кассой ВСП
- — Вторым должностным лицом
- — Печать ВСП
Распечатываются и хранятся в хранилище ВСП в течение 10 рабочих дней, а затем уничтожаются.
В электронном архиве хранятся в течение 5 лет
Практическое задание № 8
Заполнить КНИГИ УЧЕТА Ф. 0402124 согласно предложенному условию.
Заведующая кассой Измайлова А.С, выдала кассовому работнику, Пашутиной М.Т, денежную наличность в сумме 150 000 рублей.
КНИГА УЧЕТА Измайловой А.С
КНИГА УЧЕТА Пашутиной М.Т
В конце операционного дня кассовый работник Пашутина М.Т сдает заведующей кассой Измайловой А.С денежную наличность в сумме 75 000 рублей. Заполнить книги учета ф. 0402124 согласно предложенному условию.
КНИГА УЧЕТА Измайловой А.С
КНИГА УЧЕТА Пашутиной М.Т
Допуск лиц в хранилище ВСП
Допуск лиц в хранилище ВСП осуществляется на основании:
- • Работники службы внутреннего контроля — Служебное удостоверение;
- • Руководители банка (филиала банка) — Служебное удостоверение;
- • Другие лица — Приказ; Служебное удостоверение или ДУЛ.
| В любом случае допуск вышеуказанных лиц в хранилище осуществляется только в
• сопровождении должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей.
Совершение операций в хранилище в течение рабочего дня
В ВСП в течение рабочего дня операции с банковскими ценностями в хранилище ценностей могут осуществляться одним заведующим кассой.
При этом в начале операционного дня должностные лица открывают хранилище. При сменном режиме работы ВСП должностные лица осуществляют сверку фактического наличия банковских ценностей.
Затем второе должностное лицо передает заведующему кассой комплект ключей от хранилища по книге ф. № 3 «Книга регистрации и передачи металлических печатей и ключей от кладовой, несгораемых шкафов и картотек с документами филиалов Сбербанка России». В конце дня, до процедуры сверки фактических остатков банковских ценностей в хранилище, указанный комплект ключей по книге ф. № 3 передается заведующим кассой второму должностному лицу.
В нерабочее время дверь хранилища опломбировывается пломбирами заведующего кассой и контролирующего должностного лица. При хранении банковских ценностей в сейфах, установленных в сейфовых комнатах, опломбировывается только дверь сейфовой комнаты. В случае отсутствия банковских ценностей хранилище ВСП может не опломбировываться. В рабочее время дверь хранилища не опломбировывается.
Для опечатывания хранилища в нерабочее время используются шпагат, плашка из твердого материала и сургуч.
Лимит остатка денежной наличности в ВСП
Для обеспечения своевременного и надлежащего кассового обслуживания клиентов внутренние структурные подразделения должны оставлять в хранилище на конец дня денежную наличность Банка России в размере, нс менее минимального остатка хранения наличных денег.
Размер минимального остатка хранения наличных денег в кассе внутреннего структурного подразделения устанавливается приказом (распоряжением) филиала банка, в подчинении которого находится указанное внутреннее структурное подразделение, в пределах минимального остатка хранения наличных денег, установленного данному филиалу банка.
Копии приказа (распоряжения) или выписки из него хранятся во внутреннем структурном подразделении, а также передаются в подразделение филиала банка, за которым закреплены функции регулирования и контроля за соблюдением минимального остатка хранения наличных денег.
Для обеспечения сохранности банковских ценностей, а также в целях минимизации объемов отвлеченных ресурсов филиала банка, внутреннему структурному подразделению устанавливается лимит максимального остатка денежной наличности.
Значение лимита минимального остатка устанавливается для денежной наличности Банка России, а лимита максимального — как для денежной наличности БР, так и иностранных государств.
Ответственность за соблюдение минимального и максимального остатков в кассе внутреннего структурного подразделения, несут руководитель внутреннего структурного подразделения и работники ВСП, ответственные за сохранность ценностей внутренних структурных подразделений.
Закрытие хранилища
До закрытия хранилища ВСП заведующий кассой производит записи остатков банковских ценностей на конец дня в книгах учета. При этом в книгах учета в строке «Остаток на__» указывается дата следующего рабочего дня.
Правильность остатков, выведенных в указанных книгах, ежедневно удостоверяется подписями должностных лиц, ответственных за сохранность банковских ценностей.
Перед закрытием хранилища должностные лица, ответственные за сохранность банковских ценностей, проверяют:
- • все ли банковские ценности, книги учета и документы внесены в хранилище;
- • фактическое наличие банковских ценностей, находящихся в хранилище, с данными книг учета и акта приема-передачи наличных денег ф. № 403.
Порядок опечатывания (опломбирования) хранилища
Для опечатывания хранилища во внерабочее время используются шпагат, плашка из твердого материала и сургуч. Шпагат должен быть целым, без узлов и пропускаться в отверстие в плашке и специальные ушки дверей таким образом, чтобы дверь не могла быть открыта без повреждения шпагата и оттисков печатей. Оттиски печати (пломбиров) должны быть четкими с легко читаемым текстом.
При опечатывании хранилища в ВСП оттиск печати (пломба) налагаются в следующей последовательности от узла шпагата:
- • первая — заведующего кассой;
- • вторая — второго должностного лица, ответственного за сохранность банковских ценностей.
В ВСП с одним работником хранилище закрывается им на все ключи и опечатывается (опломбировывается) его печатью (пломбиром).
Рис. 3. Порядок опечатывания дверей хранилища сургучом
Входная дверь в хранилище
Рис. 4. Последовательность открытия входной двери хранилища
Рис. 5. Последовательность открытия сейфов в сейфовой комнате
Если банковские ценности хранятся в нескольких сейфах, то допускается хранить рабочие комплекты ключей от остальных сейфов в одном сейфе — основном.
За должностными лицами закрепляется ключи от основного сейфа (по ф. 3).
Дубликаты ключей от «неосновных» сейфов сдаются на хранение установленным порядком.
Ключи от хранилища хранятся под ответственностью должностных лиц в специально выделенных каждому должностному лицу сейфах. Данные сейфы являются личными средствами хранения должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей в хранилище. Ключи от специальных сейфов закрепляются за должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, с регистрацией в книге ф. № 3.