Банк ук что это валютный контроль

Банк ук что это валютный контроль

Глава 14. Учет банком УК операций, осуществляемых с использованием аккредитивной формы расчетов по контрактам, поставленным на учет в уполномоченном банке

14.1. При списании для расчетов с использованием аккредитивной формы расчетов (далее — аккредитив) иностранной валюты или валюты Российской Федерации со счета резидента в банке УК, который открывает аккредитив в пользу нерезидента, банк УК должен самостоятельно сформировать в соответствии с главой 3 настоящей Инструкции данные по операциям с кодом вида операции 80120, указанным в приложении 1 к настоящей Инструкции. В этом случае резидент не должен представлять в банк УК документы, связанные с проведением операций, расчетный документ по операции и информацию об уникальном номере контракта, требования о представлении которых установлены главой 2 настоящей Инструкции.

14.2. После передачи резиденту документов, подтверждающих перевод денежных средств в пользу нерезидента при исполнении аккредитива, резидент в срок не позднее пятнадцати рабочих дней после последнего дня месяца, в котором был исполнен платеж по аккредитиву, должен представить в банк УК, за исключением случая, установленного абзацем вторым настоящего пункта, указанные документы, а также информацию об уникальном номере контракта, по которому осуществляются операции. Банк УК должен отразить в разделе II ведомости банковского контроля сведения об исполнении аккредитива с кодом вида операции, исходя из вида контракта, по которому исполняется аккредитив.

В случае если банк УК располагает всей информацией и документами об исполнении аккредитива для отражения сведений об исполнении аккредитива в разделе II ведомости банковского контроля, банк УК самостоятельно вносит сведения об исполнении аккредитива в раздел II ведомости банковского контроля, исходя из имеющихся у него документов и информации в связи с проведением операций резидента.

14.3. При списании по аккредитиву валюты Российской Федерации со счета нерезидента, открытого в уполномоченном банке, который открывает аккредитив в пользу резидента, уполномоченный банк в соответствии с главой 3 настоящей Инструкции должен сформировать данные по операциям с кодом вида операции 80020, указанным в приложении 1 к настоящей Инструкции, без представления нерезидентом расчетного документа по операции, указанного в главе 2 настоящей Инструкции.

14.4. При зачислении иностранной валюты или валюты Российской Федерации при исполнении аккредитива, открытого нерезидентом в пользу резидента, на счет резидента, открытый в банке УК, резидент должен представить в банк УК документы, связанные с проведением операций, а также информацию об уникальном номере контракта, по которому осуществляются операции, в срок не позднее пятнадцати рабочих дней после даты зачисления на счет резидента иностранной валюты или валюты Российской Федерации.

Информация об указанных в настоящем пункте операциях должна быть отражена банком УК в данных по операциям в соответствии с главой 3 настоящей Инструкции и в ведомости банковского контроля в соответствии с главой 9 настоящей Инструкции.

14.5. При зачислении иностранной валюты или валюты Российской Федерации на счет резидента, открытый в банке УК, от уполномоченного банка, являющегося банком, открывшим аккредитив нерезиденту, или исполняющим банком по такому аккредитиву, при исполнении аккредитива в пользу резидента, в случае если в результате такого зачисления денежных средств полностью исполнены обязательства нерезидента по контракту, резидент снимает его с учета по основанию, указанному в подпункте 6.1.2 пункта 6.1 настоящей Инструкции в порядке, установленном главой 6 настоящей Инструкции.

14.6. В случае если расчеты по аккредитиву или при исполнении аккредитива, открытого резидентом в пользу нерезидента, осуществляются через счет резидента, открытый в уполномоченном банке, отличном от банка УК, резидент должен представить в такой уполномоченный банк информацию об уникальном номере контракта. Указанный уполномоченный банк не позднее двух рабочих дней после даты проведения соответствующих расчетов по аккредитиву или исполнения аккредитива должен направить резиденту в порядке, определенном уполномоченным банком, сведения уполномоченного банка о проведенной операции с указанием уникального номера контракта по проводимой операции. Резидент в срок не позднее пятнадцати рабочих дней после последнего дня месяца, в котором были проведены расчеты или исполнен платеж по аккредитиву, должен представить в банк УК сведения уполномоченного банка о проведенной операции с указанием уникального номера контракта по указанной операции для отражения банком УК исполнения по аккредитиву в разделе II ведомости банковского контроля.

(в ред. Указания Банка России от 05.07.2018 N 4855-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

Валютный контроль в банке: что это и зачем он нужен

Если вы ведете работу с нерезидентами, заключаете контракты с иностранными компаниями и гражданами, операции между вами проходят через отдел валютного контроля. Такая деятельность проверяется надзору согласно Федеральному закону № 173 «О валютном регулировании и контроле» и инструкции Банка России № 181-И.

Команда Райффайзен Банка

Что такое валютный контроль и зачем он нужен

Валютный контроль в РФ — это надзор над операциями, которые проводятся в рамках внешнеэкономической деятельности. Если компания проводит расчеты с иностранным контрагентом, они подпадают под валютный контроль. Это значит, что операции будут проверяться на соблюдение норм закона.

Валютный контроль выполняется в первую очередь банком, через который проводится операция. Далее по цепочке информация передается вышестоящим органам. Ключевые органы регулирования — Центральный Банк и Правительство РФ.

Операции, которые подпадают под валютный контроль:

• расчеты между резидентами РФ в валюте;
• расчеты между нерезидентами РФ в рублях;
• расчеты между резидентом РФ и нерезидентом в рублях или валюте;
• любые поступления ценных бумаг и валюты в Российскую Федерацию.

Если через банк проходит одна из таких операций, он обязан ее проверить в рамках валютного контроля и далее отчитаться регулятору. Банк — основной агент валютного контроля.

Для чего нужен валютный контроль. Эта мера необходима для отслеживания и выявления нелегальных валютных операций, а также для предотвращения нелегального оттока денег из России.

Контракты на крупные суммы ставятся на особый учет: от 10 млн рублей в случае экспортного контракта и от 3 млн — импортного. Составляется ведомость банковского контроля, в которой отражаются все детали операции.

Виды валютного контроля

Валютный контроль делится на виды в зависимости от стадии его прохождения.

Предварительный контроль

Этот контроль проводится до непосредственного выполнения финансовой операции. Это дополнительная услуга, которой клиент пользуется по желанию.

На этой стадии банк, как агент валютного контроля, проводит предварительную проверку: проверяет документы, контракт, нюансы сделки. Если выявляются юридические отклонения, об этом сообщают клиенту, и он оперативно их исправляет.

Важно! Если компания ведет внешнеэкономическую деятельность, ей нужен банк, который сопровождает ее в рамках ВЭД: консультирует по валютному законодательству, выявляет недочеты, помогает их оперативно исправить, следит, чтобы не было нарушений и штрафов. Например, такие услуги оказывает Райффайзен Банк.

Текущий контроль

Банковский валютный контроль, который проводится при расчетах. На этом этапе предварительный контроль успешно пройден, а контрагенты приступают к выполнению условий сделки и переводу денег. Банк проверяет документы и может отклонить финансовую операцию, если найдет какие-то несоответствия нормам закона. Пока идет проверка входящего платежа, деньги хранятся на транзитном счете. При исходящих платежах деньги остаются на расчетном счете.

Банк проверяет документы и может отклонить финансовую операцию, если найдет несоответствия нормам закона. Пока идет проверка входящего платежа, деньги хранятся на транзитном счете. При исходящих платежах деньги остаются на расчетном счете.

На этом этапе происходит и таможенный контроль, который также предусмотрен законом. Когда сделка прошла все этапы, наступает завершающая стадия валютного контроля.

Последующий контроль

Банк отчитывается перед контролирующими органами. Если выявляются нарушения, клиента ждет административный штраф, а порой и уголовная ответственность.

Этапы прохождения валютного контроля

В целом виды валютного контроля уже описывают его этапы. Сначала проходит предварительная проверка, после текущая и далее завершающая. Если операцию сопровождает банк, он будет вести клиента по всем этапам, помогая собирать основные документы валютного контроля.

Например, российская компания совершает с иностранной сделку, в рамках которой нужно провести международный валютный расчет. Операция попадает под валютный контроль. Порядок такой:

1. Документальное оформление сделки, предоставление подтверждающих ее документов. Открываться отдельный валютный счет необязательно, можно выполнять мультивалютные переводы с обычного расчетного счета.
2. Прохождение предварительного контроля. Если речь о крупном контракте, он ставится банком на учет. При проверке документов банк может указать на недочеты и попросить их исправить или запросить дополнительные документы.
3. Проведение расчетов. В рамках исполнения контракта компания-нерезидент РФ делает перевод на валютный счет резидента РФ. Деньги сначала попадают на транзитный счет. По закону их нужно распределить с транзитного счета на расчетный и предоставить в банк документы по сделке в течение 15 дней.
4. Завершающая стадия контроля. Как только он успешно пройден, деньги уходят с транзитного счета.
5. Виды документов валютного контроля и точный пакет зависят от особенностей и типа сделки. Плюс для каждого этапа нужен свой комплект документации. Банк как агент валютного контроля проконсультирует и сообщит, что нужно предоставить.

Возможные штрафы

Административная ответственность закреплена в статье 15.25 КоАП РФ «Нарушение валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования». Статья описывает нарушения и виды административных наказаний за них:

• Незаконные валютные операции, запрещенные в РФ. Размер штрафа — 20–40% от суммы выявленной незаконной операции.
• Резидент отправил валютный перевод без открытия банковского счета с использованием электронной системы и не уведомил об этом ФНС. Штраф — 20–40% от суммы перевода.
• Резидент предоставил в ФНС информацию об открытии за пределами РФ счета или вклада, но не по установленной форме или с нарушением срока. Штраф — от 1000 до 1500 рублей, ч. 2 ст. 15.25 КоАП для гражданина и 50 000–100 000 рублей для компании.
• Резидент не выполнил в положенный срок условия контракта с нерезидентом, который попал под валютный контроль. Наказание — предупреждение или штраф 5–30% от суммы контракта.

Полный список нарушений и наказаний — в статье 15.25 КоАП РФ. Есть и такие нарушения, которые являются поводом для возбуждения уголовного дела в рамках статей 193 и 193.1 УК РФ.

Ответы на все вопросы о валютном контроле

Валютный контроль – это система контроля государственными органами перемещения валюты между резидентом и нерезидентом Украины на предмет соблюдения валютного законодательства страны. Фактически, контроль осуществляется Министерством финансов Украины и Государственной Фискальной Службой. Национальный Банк Украины контролирует банки и финансовые учреждения, Государственная Фискальная Служба — резидентов и нерезидентов, совершающих валютные операции. То есть: осуществляя международную торговлю товарами или услугами и переводя или получая валюту, вы можете ожидать требования от государственных органов подтвердить происхождение средств. Прохождение валютного контроля является неотъемлемой частью внешнеэкономической деятельности компании.

Какие операции и суммы подпадают под валютный контроль?

Валютные операции между резидентом и нерезидентом подлежат валютному контролю. Валютному контролю подлежат также обязательства по декларированию валютных ценностей и другого имущества. Под валютный контроль подпадают операции с суммой более 400 тыс. грн.

Какие операции не подлежат валютному контролю?

– Кроме операций на сумму менее 400 тыс. грн, также не подлежат контролю валютных расчетов такие операции, как:

— импорт товаров по госконтрактам для оборонной отрасли;

— импорт некоторых медикаментов (соглашения Минздрава со специализированными организациями);

— импорт товаров для космической и авиационной техники;

— туристические продукты (услуги), импортируемые в соответствии с ВЭД-контрактами в туристической отрасли.

Какие документы необходимы для прохождения валютного контроля?

Для прохождения валютного контроля необходимы документы, подтверждающие законность операции. Это могут быть контракт, инвойс, договор, акт выполненных работ, счет-фактура.

В какой срок нужно рассчитаться за операцию импорта/экспорта?

– Предельный срок расчетов – это срок, за который должно состояться закрытие ВЭД-контракта расчетом по нему. Этот срок составляет 365 дней. К операциям, которые меньше 400 тыс. грн, этот надзор вообще не применяется.

Надзор за соблюдением предельных сроков расчетов осуществляет обслуживающий банк в следующих случаях:

• вы производите экспорт товаров или услуг на условиях постоплаты;
• импортируете товары или услуги на условиях подписки.

Отсчет срока предельных сроков расчетов начинается:

со следующего календарного дня после даты оформления документа, подтверждающего поставки для экспортной операции; (например, таможенная декларация)

со следующего календарного дня после оплаты для сделки по импорту.

Почему можно не пройти денежный контроль?

• Неправильные реквизиты для оплаты
• Нарушение сроков оплаты за товар/услугу
• Ограничение банков
• Санкции между странами
• Несоответствие в инвойсе, контракте

Чтобы уменьшить риск непрохождения валютного контроля, вы можете обратиться к таможенному брокеру, который проверит ваши документы на ошибки в заполнении.

Когда завершается валютный контроль?

если сумма незавершенных по операциям по экспорту и импорту не превышает 400000 гривен;

в случае экспорта – после зачисления на текущий счет резидента в банке денежных средств;

в случае импорта – после получения информации об осуществлении поставки.

Каков штраф за нарушение валютного контроля?

Ответственность за нарушение сроков расчета резидентами определена п. 5 ст. 13 Закона О валюте и валютных операциях: за каждый день просрочки начисляется пеня в размере 0,3% от суммы неполученных денежных средств.

А если я разделю свою поставку на несколько, чтобы избежать валютного контроля?

В случае обнаружения искусственного дробления сделки, чтобы уложиться в 400 тыс. грн, банк должен продолжать валютный надзор. Признаки дробления операции (см. пп. «5» п. 3 раздела I инструкции № 7, а также пп. «2» п. 2 Положения о порядке осуществления уполномоченными учреждениями анализа и проверки документов (информации) о валютных операциях, постановление правления НБУ от 02.01.2019 г. № 8):

Основными признаками дробления операции являются:

— экспорт производится одним резидентом;

— общая сумма сделок за календарный месяц превышает 8-кратный размер 400 тыс. грн;

— валютные операции осуществляются по 3 раза и больше в неделю.

— общая сумма валютных сделок за неделю превышает 2-кратный размер 400 тыс. грн. (или эквивалента по курсу НБУ);

— общая сумма сделок за календарный месяц превышает 8-кратный размер 400 тыс. грн. (или эквивалента по курсу НБУ).

• ОФОРМЛЕНИЕ ИМПОРТА
• ОФОРМЛЕНИЕ ЭКСПОРТА
• ЛОГИСТИЧЕСКИЕ УСЛУГИ
• ЭКСПЕДИТОРСКИЕ УСЛУГИ
• ДОСТАВКА ДОКУМЕНТОВ
• АВИАПЕРЕВОЗКИ ГРУЗОВ
• МОРСКИЕ ПЕРЕВОЗКИ
• АВТОМОБИЛЬНЫЕ ПЕРЕВОЗКИ
• ДОСТАВКА ГРУЗА ИЗ КИТАЯ
• ТАМОЖЕННЫЙ БРОКЕР В КИЕВЕ
• Доставка больших грузов
• Услуги
• Блог
• Контакты

Справка для валютного контроля

Если вы заключаете с зарубежным контрагентом договор на крупную сумму, нужно поставить его на учёт в банке. Банк будет проводить платежи в иностранной валюте и контролировать вашу сделку — её условия, суммы, сроки оплаты и поставки. Для этого он запрашивает много разной информации, среди которой — справка о подтверждающих документах (СПД).

Что такое СПД и для чего она нужна

Справка о подтверждающих документах — это отчётная форма по валютным операциям. В ней содержится информация о выполнении, прекращении обязательств и изменении суммы по договору с иностранной компанией. Справку подают в банк, через который идут расчёты с иностранным контрагентом.

СПД нужна только по сделкам, которые подпадают под валютный контроль. То есть когда сумма обязательств равна или превышает:

• 3 млн руб. — по импортному и кредитному контракту;
• 10 млн руб. — по экспортному контракту.

Если в контракте сумма прописана в иностранной валюте, её пересчитывают в рубли по официальному курсу ЦБ РФ на дату заключения сделки. Если сумма менялась — на дату последнего изменения, оформленного допсоглашением.

Контракт, который подлежит валютному контролю, подают в банк — вместе с приложениями, спецификациями, инвойсами, допсоглашениями. Там контракт ставят на учёт и присваивают уникальный номер УНК. Его нужно указывать во всех документах, связанных с валютными операциями по этой сделке.

СПД нужно подать в банк в случаях, указанных в п. 8.1 гл. 8 Инструкции ЦБ РФ от 16.08.2017 № 181-И:

• при выполнении обязательств по контракту — при ввозе или вывозе товаров, оказании услуг или выполнении работ;
• при прекращении обязательств по контракту, например, ликвидации компании одной из сторон;
• при перемене лица в обязательстве — когда одну из сторон сделки заменяет новый участник;
• при изменении суммы контракта.

Вместе со справкой подают и сами документы, на основании которых её оформили — накладные, акты приёма-передачи, счета-фактуры.

СПД и подтверждающие документы не нужны, если контракт предусматривает периодические фиксированные платежи: аренда имущества, лизинг, услуги связи, страхование.

Сроки предоставления справки о подтверждающих документах

Справку подают в обслуживающий банк не позднее 15 рабочих дней после окончания месяца, в котором были оформлены подтверждающие документы. Если их несколько, срок отсчитывают от самой поздней даты подписания документа или вступления его в силу.

Если товар ввозят в Россию по предоплате или вывозят с отсрочкой платежа, СПД подают не позднее 15 рабочих дней после месяца, в котором зарегистрированы декларации на товары. В этом случае к справке не прикладывают подтверждающие документы. Банк сам получит информацию о декларациях от Федеральной таможенной службы.

Новым ИП — год Эльбы в подарок

Год онлайн-бухгалтерии на тарифе Премиум для ИП младше 3 месяцев