18210604011021000110 кбк расшифровка 2022 какой налог

КБК 18210604011021000110: расшифровка налога в 2023-2024 годах

Коды бюджетной классификации идентифицируют платежи в бюджет. Каждому налогу или сбору соответствует индивидуальный КБК. Кроме того, специальные коды предусмотрены для пеней и штрафов, от налоговых КБК которые отличаются всего одной цифрой. Поэтому указывать КБК в платежке нужно внимательно, иначе платеж будет зачислен неправильно. Рассмотрим подробнее, какая расшифровка КБК 18210604011021000110 в 2023 году и какой налог платят по этому коду.

Как платят налоги в 2023 году
Структура КБК
КБК 18210604011021000110: расшифровка налога
Где взять КБК по транспортному налогу на 2023 год
Кто должен платить транспортный налог
Как платить налог
Ответственность за нарушение сроков уплаты транспортного налога
Итоги

Как платят налоги в 2023 году

С 1 января 2023 года организации и физлица сумму для большинства налогов и взносов вносят одним платежом на единый налоговый счет (ЕНС). Для перечисления единого платежа используют КБК 182 01 06 12 01 01 0000 510. При этом на 2023 год для некоторых налогов сохранилась возможность перечислять их отдельными платежными поручениями, которые заполняют по правилам, установленным Приказом № 107 от 12.11.2013. В этом случае следует указать КБК конкретного налога или взноса, зачисляемого в бюджет. Такой платеж тоже зачисляется на единый налоговый счет.

С 2024 года все налоги будут уплачиваться единым платежом.

Структура КБК

Особенности формирования и применения кодов бюджетной классификации утверждены Приказом № 82н от 24.05.2022. КБК состоит из 20 знаков, которые отражают следующую информацию:

Первые 3 цифры – код главного администратора доходов, то есть получателя средств. В случае перечисления налогов это Федеральное казначейство.
4–13 разряды отражают вид доходов, то есть какой налог, взнос или сбор уплачен.
14–20 разряды – это код подвида доходов.

Такая структура позволяет получателю средств быстро и точно идентифицировать платеж и отнести его на соответствующую статью доходов. Единый налоговый платеж был введен для удобства и простоты уплаты, чтобы не нужно было вводить КБК для каждого конкретного налога, взноса или сбора.

Какие КБК установлены для налогов, страховых взносов, сборов, пеней и штрафов по ним? Ответ на этот вопрос есть в «КонсультантПлюс». Если у вас нет доступа к справочно-правовой системе, получите пробный демодоступ и бесплатно переходите в Готовое решение.

КБК 18210604011021000110: расшифровка налога

КБК 182 1 06 04011 02 1000 110 указывают в 2023 году организации при внесении транспортного налога отдельным платежом. Расшифровка этого кода, согласно Приказу № 82н от 24.05.2022, выглядит так:

182 обозначает получателя дохода, то есть ФНС;
1 06 указывает вид платежа – имущественный налог;
04011 указывает, что налог перечисляет организация, для физлиц значение будет 04012;
02 обозначает, что налог уплачивается в региональный бюджет;
1000 отражает, что это основной платеж по транспортному налогу;
110 обозначает, что это налоговый доход.

Приказом № 82н предусмотрены также КБК для пеней по транспортному налогу – 182 1 06 04011 02 2100 110 – и для штрафов – 182 1 06 04011 02 3000 110. Однако с 2023 года пени и штрафы отдельно не уплачивают – налоговый орган списывает их из средств, которые находятся на едином счете налогоплательщика. Поэтому уплачивать их нужно в рамках ЕНП с указанием КБК 182 01 06 12 01 01 0000 510. Код отражают в поле 104 платежного поручения.

Где взять КБК по транспортному налогу на 2023 год

Физические лица сами налог не рассчитывают – это делает налоговая инспекция и рассылает владельцам транспорта налоговые уведомления. Если у физлица есть личный кабинет на сайте ФНС, налоговое уведомление размещают в нем. Если личного кабинета нет, уведомление направляют почтой. В уведомлении содержится расчет налога, сумма к уплате и реквизиты для перечисления. Там же указан КБК, на который следует делать платеж.

Более простой способ – уплатить налог через личный кабинет на сайте ФНС или портал «Госуслуги». В этом случае вообще не нужны реквизиты, можно просто выбрать налог и нажать кнопку «Оплатить». Сервис предложит различные способы онлайн-оплаты без заполнения платежек.

Организации получают уведомление с расчетом налога по ТКС

Кто должен платить транспортный налог

Платить налог за транспортное средство должен владелец имущества, это касается как физлиц, так и организаций. Если транспорт сдан в аренду, налог уплачивает арендодатель. Если ТС находится в лизинге, стороны договора сами решают, на кого оно будет зарегистрировано и кто будет платить налог. При этом неважно, у кого на балансе оно числится.

Платить налог нужно и за транспорт, который не используется, особенно это касается физлиц. Ведь многие считают, что если автомобиль не на ходу, подлежит ремонту, то налог платить не нужно. А вот за ТС, находящееся в угоне, налог не взимают согласно пп. 7 п. 2 ст. 358 НК РФ.

Можно также не платить транспортный налог, если транспортное средство погибло или уничтожено. Для этого следует подать заявление в любую налоговую инспекцию непосредственно или через МФЦ и приложить к нему акт об утилизации. Налог перестанут начислять с 1-го числа этого же месяца.

Если транспортное средство продали, его нужно снять с учета, чтобы не ждать, когда новый собственник зарегистрирует его на себя. Ведь если ТС снято с учета до 15-го числа (включительно), то налог не будут начислять уже с этого месяца, в противном случае его придется заплатить прежнему владельцу.

Как платить налог

Физические лица должны перечислить транспортный налог за предыдущий год до 1 декабря текущего года.

Организации должны вносить квартальные авансовые платежи, если это предусмотрено региональным законодательством. В 2024 году сделать это нужно в следующие сроки:

28 февраля – налог за 2023 год;
2 мая – 1-й авансовый платеж;
29 июля – 2-й авансовый платеж;
28 октября – 3-й авансовый платеж.

Если налог перечисляют в составе единого налогового платежа, необходимо подать в ИФНС уведомление об исчисленных суммах.

Ответственность за нарушение сроков уплаты транспортного налога

За несвоевременное перечисление, включая авансовые платежи, организацию могут оштрафовать на 20 % от суммы неуплаченного налога и начислят на нее пени. Кроме того, должностное лицо могут привлечь к ответственности по ст. 15.11 КоАП с наложением штрафа от 5 до 10 тыс. рублей.

Итоги

Таким образом, для организаций и физлиц предусмотрены разные КБК для уплаты транспортного налога. Организации в 2023 году могут перечислить налог либо на КБК для единого налогового платежа, либо на КБК 182 1 06 04011 02 1000 110. С 2024 года налог уплачивается только в составе ЕНП, а КБК транспортного налога указывают в уведомлении.

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

КБК по транспортному налогу в 2023 году

Какие КБК используются в УСН

Так и не поняла, у вас КБК 18210604011021000110, в других источниках 18201061201010000510, куда платить непонятно.

0 Ответить
Дарья , техподдержка 14 августа 2023

Светлана, добрый день! КБК 18201061201010000510 указывается при перечислении налогов и взносов на единый налоговый счет (ЕНС) в составе единого платежа.
КБК 18210604011021000110 — при перечислении налогов и взносов с помощью отдельных платежных поручений или при заполнении информации в уведомлениях об исчисленных суммах.

То есть, КБК в платёжке зависит от выбранного вами способа оплаты. Подробнее об этом писали наши коллеги в статье «Платежное поручение по ЕНП в 2023 году — порядок заполнения и инструкция», посмотрите, пожалуйста.

Кбк 2019 транспортный налог

Подборка наиболее важных документов по запросу Кбк 2019 транспортный налог (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Транспортный налог:
18210604011020000110
18210604011021000110
18210604011022100110
18210604011023000110
18210604012021000110
Показать все

Транспортный налог:
18210604011020000110
18210604011021000110
18210604011022100110
18210604011023000110
18210604012021000110
Показать все

КБК:
04811201010016000120
04811201040016000120
04811201041016000120
14 знак КБК
14 разряд КБК
Показать все

Судебная практика

Статьи, комментарии, ответы на вопросы

Статья: Единый налоговый счет: новый этап цифровизации в системе налогового администрирования в Российской Федерации
(Васильева Е.Г.)
(«Безопасность бизнеса», 2022, N 2) Обратившись к истории данного вопроса, отметим, что с 2019 г. в России введен новый, альтернативный традиционному способ оплаты имущественных налогов физических лиц за 2018 г.: транспортного налога, налога на имущество физических лиц, земельного налога. В связи с изложенным произошедшие изменения существенно дополнили действующее законодательство в части появления новых способов исполнения налоговой обязанности физическими лицами . Это привело к появлению нового КБК для единого налогового платежа физического лица — 182 1 06 07000 01 1000 110. Таким образом, с 2018 г. в Налоговом кодексе Российской Федерации (далее — НК РФ) появился новый термин — «единый налоговый платеж» (ст. 45.1 НК РФ, введена Федеральным законом от 29.07.2018 N 232-ФЗ «О внесении изменений в часть первую Налогового кодекса Российской Федерации в связи с совершенствованием налогового администрирования») . С 1 января 2019 г. начал свое непосредственное действие, а с 1 января 2020 г. вступили новые изменения в отношении НДФЛ (в ред. Федерального закона от 29.09.2019 N 325-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации» ).

Статья: Отчет о результатах экспертно-аналитического мероприятия «Анализ организации и осуществления выездных налоговых проверок, взыскания доначисленных сумм в 2019 — 2021 годах и истекшем периоде 2022 года»
(Батуркин А.)
(«Бюллетень Счетной палаты РФ», 2023, N 2) Установлена несвоевременность внесения изменений в систему критериев риска. Например, заявка по корректировке источников расчета критериев риска в связи с отменой деклараций по транспортному и земельному налогам организаций с 2020 года подана только 3 июня 2022 года. Заявка о добавлении КБК 18210102080010000110, направленная для корректного расчета критерия риска по НДФЛ (сумма начисленного налога не совпадает с суммой уплаченного по данным КРСБ налогоплательщика) при расчете показателя «Поступления НДФЛ» начиная с 2021 года, направлена 7 июня 2022 года.

Нормативные акты

Проект Федерального закона N 1258295-7
«О федеральном бюджете на 2022 год и на плановый период 2023 и 2024 годов»
(ред., внесенная в ГД ФС РФ, текст по состоянию на 30.09.2021) Федеральным законом от 29 июля 2018 года N 232-ФЗ «О внесении изменений в часть первую Налогового кодекса Российской Федерации в связи с совершенствованием налогового администрирования» с 1 января 2019 года введен единый налоговый платеж физического лица. Денежные средства на указанный код доходов федерального бюджета добровольно перечисляются налогоплательщиком — физическим лицом в счет исполнения обязанности по уплате транспортного налога, земельного налога и (или) налога на имущество физических лиц в будущем.

Проект Федерального закона N 1219627-7
«Об исполнении федерального бюджета за 2020 год»
(ред., внесенная в ГД ФС РФ, текст по состоянию на 22.07.2021) Прогноз доходов федерального бюджета формировался на нулевом уровне в связи с транзитным характером платежей, которые после наступления срока уплаты соответствующих налогов будут перераспределены на соответствующие коды бюджетной классификации бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.

Правовые ресурсы

«Горячие» документы
Кодексы и наиболее востребованные законы
Обзоры законодательства
- Федеральное законодательство
- Региональное законодательство
- Проекты правовых актов и законодательная деятельность
- Другие обзоры
- Календари
- Формы документов
- Полезные советы
ИНФОРМАЦИОННАЯ ПОДДЕРЖКА БИЗНЕСА

Если Вы выбрали этот способ перечисления обязательных платежей в бюджет, то:
- при уплате основных налогов и взносов, уплачиваемых в ИФНС, указывается КБК 18201061201010000510.
- при уплате взносов на травматизм с выплат работникам – 79710212000061000160.
КБК-2023 для уплаты налогов/взносов отдельными платежками

КБК для уплаты налогов для организаций и ИП на ОСН.

Обратите внимание! Некоторые КБК изменились по сравнению с 2022 г. Кроме того, есть нюансы заполнения платежки.
- Налог на прибыль организаций (кроме КГН), в том числе:
- в федеральный бюджет (ставка – 3%) – 18210101011011000110;
- в региональный бюджет (ставка от 12,5% до 17%) — 18210101012021000110.
- НДС — 18210301000011000110.
- Налог на имущество:
- по любому имуществу, за исключением входящего в Единую систему газоснабжения (ЕСГС) — 18210602010021000110;
- по имуществу, входящему в ЕСГС — 18210602020021000110.
- НДФЛ (ИП «за себя»):
- при налоговой базе до 5 млн. руб. включительно — 18210102020011000110;
- при налоговой базе свыше 5 млн. руб. — 18210102080011000110.
КБК для уплаты налогов для организаций и ИП на спецрежимах.
- Налог при УСН, когда применяется объект налогообложения:
- «доходы» — 18210501011011000110;
- «доходы минус расходы» (налог, уплачиваемый в общем порядке, а также минимальный налог) — 18210501021011000110.
- ЕСХН — 18210503010011000110.
- ПСН:
- при зачислении налога в бюджеты городских округов — 18210504010021000110;
- при зачислении налога в бюджеты муниципальных районов – 18210504020021000110;
- при зачислении налога в бюджеты городов федерального значения – 18210504030021000110;
- при зачислении налога в бюджеты городского округа с внутригородским делением – 18210504040021000110;
- при зачислении налога в бюджеты внутригородских районов – 18210504050021000110;
- при зачислении налога в бюджеты муниципальных округов – 18210504060021000110.
КБК для уплаты прочих налогов для всех организаций и ИП.
- НДФЛ с доходов (кроме дивидендов), источником которых является налоговый агент:
- при налоговой базе до 5 млн. руб. включительно – 18210102010011000110;
- при налоговой базе свыше 5 млн. руб. – 18210102080011000110;
- НДФЛ с доходов в виде дивидендов, источником которых является налоговый агент:
- при налоговой базе до 5 млн. руб. включительно – 18210102130011000110;
- при налоговой базе свыше 5 млн. руб. – 18210102140011000110.
- НДС (как налоговый агент) – 18210301000011000110.
- НДС по импорту из стран ЕАЭС – 18210401000011000110.
- Налог на прибыль при выплате дивидендов:
- российским организациям – 18210101040011000110;
- иностранным организациям – 18210101050011000110.
- Налог на прибыль при выплате доходов иностранным организациям (кроме дивидендов и процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам) – 18210101030011000110.
- Налог на прибыль с доходов по государственным и муниципальным ценным бумагам — 18210101070011000110
- Налог на прибыль по полученным от иностранных организаций дивидендам – 18210101060011000110.
- Транспортный налог – 18210604011021000110.
- Земельный налог:
- при расположении участка, в отношении которого уплачивается налог, в границах внутригородских муниципальных образований городов федерального значения – 18210606031031000110;
- при расположении участка, в отношении которого уплачивается налог, в границах городских округов – 18210606032041000110;
- при расположении участка, в отношении которого уплачивается налог, в границах городских округов с внутригородским делением – 18210606032111000110;
- при расположении участка, в отношении которого уплачивается налог, в границах внутригородских районов – 18210606032121000110;
- при расположении участка, в отношении которого уплачивается налог, в границах муниципальных округов — 18210606032141000110;
- при расположении участка, в отношении которого уплачивается налог, в границах межселенных территорий — 18210606033051000110;
- при расположении участка, в отношении которого уплачивается налог, в границах сельских поселений — 18210606033101000110;
- при расположении участка, в отношении которого уплачивается налог, в границах городских поселений — 18210606033131000110.
- Торговый сбор — 18210505010021000110.
- Водный налог – 18210703000011000110.
- Плата за негативное воздействие на окружающую среду — 48112010х0016000120, где х зависит от вида загрязнения окружающей среды.
- НДПИ — 182107010хх011000110, где хх зависит от вида добываемого полезного ископаемого.
КБК по страховым взносам.
- Страховые взносы на травматизм – 79710212000061000160.
- КБК для уплаты взносов в ИФНС за расчетные периоды до 01.01.2023.
- Страховые взносы на ОПС с выплат работникам* — 18210214010061001160
*Взносы на ОПС по доптарифам уплачиваются на другие КБК;
- Страховые взносы на ВНиМ с выплат работникам – 18210214020061001160;
- Страховые взносы на ОМС с выплат работникам – 18210214030081001160;
- Страховые взносы на ОПС в фиксированном размере (в т. ч. 1%-ные взносы), уплачиваемые ИП за себя – 18210214010061005160;
- Страховые взносы на ОМС в фиксированном размере, уплачиваемые ИП за себя — 18210214030081002 160.
- КБК для уплаты взносов в ИФНС за расчетные периоды с 01.01.2023.
- Страховые взносы на ОПС*, ОМС, ВНиМ с выплат работникам – 18210201000011000160;
*Взносы на ОПС по доптарифам уплачиваются на другие КБК;
- Страховые взносы на ОПС и ОМС в фиксированном размере, уплачиваемые ИП за себя – 18210202000011000160;
- 1%-ный взнос на ОПС, уплачиваемый ИП за себя при годовом доходе свыше 300 тыс. руб. – 18210203000011000160.
Календарь

Экспорт в Excel

Выбрать материал за период
- Материалы не найдены
- 22.01.2024 Выставка отделочных и строительных материалов, инженерного оборудования и архитектурных проектов YugBuild-2024!
- 22.01.2024 Семинар «Эффективное привлечение клиентов из интернета в 2024 году»
- 19.01.2024 О проведении торгов по реализации имущества предприятий банкротов
- 18.01.2024 Открыт приём заявок на участие в конкурсе «Золотой Меркурий» по итогам 2023 года
- 10.01.2024 С 01 января 2024 года в Краснодарском крае изменится размер минимальной заработной платы
Похожие публикации: