Налог с продажи квартиры для физических лиц в 2024 году
Налог с продажи квартиры для физических лиц в России нужно платить не всем. Есть нюансы, о которых мы расскажем в этом материале. Также поделимся информацией о налоговой ставке и формуле расчета, которую ФНС использует для начисления в 2024 году.
В какой срок нужно заплатить налог с продажи квартиры в 2024 году, есть ли льготы и другие популярные вопросы в материале «Комсомольской правды», который мы подготовили совместно со старшим менеджером ФБК Legal Натальей Рябовой.
— Во многих странах порядок налогообложения дохода от продажи жилья очень сложный и зависит от срока нахождения его в собственности, порядка продажи и еще от очень многих условий. В России достаточно всего пяти лет нахождения жилья в собственности, чтобы налог вообще не уплачивался, т.е. условия мягкие для налогоплательщика, — считает Наталья Рябова.
Ставка налога при продаже квартиры
В России установлена ставка налога на доход физического лица, в том числе, от продажи недвижимости (не только квартир, но и домов, дач и проч.) в 13%. Однако в налоговом кодексе имеются исключения, которые освобождают от уплаты налога. О них мы расскажем ниже.
Расчет налога с продажи квартиры
Это один из самых сложных нюансов в налоге с продажи квартиры для физических лиц. Чтобы вам было удобно, мы разбили все на тезисы. Выбирайте тот, который касается вашего случая.
Налог с продажи квартиры (комнаты) платить не нужно, если:
- вы владеете квартирой (комнатой) три года и это единственное жилье;
- квартира (комната) куплена после 1 января 2016 года, вы продали ее после того, как она была в собственности пять лет и это не единственное ваше жилье;
- квартира (комната) была приватизирована более трех лет назад;
- квартиру (комнату) получили в наследство и владели ей три года;
- квартиру (комнату) получили в подарок от близких родственников и владели ей три года.
это интересно
Транспортный налог
Рассказываем, какие ставки и сроки уплаты транспортного налога действуют в 2024 году, а также планируется ли его отмена в России
Во всех остальных случаях нужно заплатить 13%-й налог. Вот алгоритм, как он рассчитывается.
- Прежде нужно знать, с какой суммы будет взиматься налог. Узнайте кадастровую цену квартиры. Для этого посетите сайт Росреестра или получите информацию через Госуслуги. Затем умножьте эту сумму на 0,7.
- Сравните получившуюся кадастровую цену с той, что указана в договоре купли-продажи. Налог платится с большей суммы.
- Примените вычеты (о них читайте ниже).
- От получившейся суммы отсчитайте 13% — это и есть налог с продажи квартиры.
Сроки уплаты налога с продажи квартиры
Продали квартиру — должны подать декларацию 3-НДФЛ в свою налоговую службу до 30 апреля следующего года. Можно сделать это на сайте ФНС в личном кабинете. В документе укажите доход, который получили с продажи и суммы вычета. Если вычет не покрыл полностью налог, вы должны заплатить его до 15 июля.
Например, в 2023 году вы продали квартиру. Значит до 30 апреля 2024 года нужно подать декларацию и до 15 июля 2024 года оплатить пошлину.
Льготы на налог с продажи квартиры
Еще одна трудная часть налогового законодательства. Внимательно изучите, какие вычеты можно применить, чтобы снизить сумму налога или вовсе полностью нивелировать ее.
- Вычтите сумму расходов из суммы дохода. Например, в 2023 году вы купили квартиру за 3 миллиона рублей, а в 2024 году — продали за 6 миллионов.
6 млн доходов — 3 млн расходов = 3 млн. С этой суммы и платите 13%. - Сумма дохода меньше суммы расходов или равна ей. Купили квартиру за 3 млн, а продали за 2,5 млн. Тогда налог платить не нужно. Но в декларации 3-НДФЛ это указать все равно надо.
- Квартиру вам подарили близкие родственники, оставили в наследство или вы ее приватизировали. При этом вы владели ею менее трех лет и решили продать. Тогда вам полагается имущественный вычет в 1 миллион рублей. Например, в наследство вам досталась квартира. Вы не стали ждать три года и продали ее за 4 млн рублей.
4 млн дохода — 1 млн вычета = 3 млн. С этой суммы и платите 13%.
Популярные вопросы и ответы
У меня с женой (мужем) квартира в общей долевой собственности. У каждого по половине. Как нам поступить?
Есть два варианта. Первый — продать по общему договору. Например, квартиру продали за 3 млн рублей. Каждому из собственников досталось по 1,5 млн рублей. И имущественный вычет в 1 млн рублей в таком случае общий. То есть каждый из членов семьи должен заплатить налог с 1 млн рублей.
Второй вариант — продать каждую долю по отдельном договору. Тогда каждый из владельцев доли имеет право на вычет в 1 млн рублей. Например, вы с мужем владеете квартирой за 2 млн рублей в равных долях. Каждый продает свою долю за 1 млн и делает с этой суммы имущественный вычет в 1 млн рублей. Таким образом налог полностью нивелируется.
Могу я при продаже квартиры применить и вычет, и правило «доходы минус расходы»?
Нет, не можете. Нужно выбрать только один вариант.
Как часто можно применять вычет налога с продажи квартиры?
Раз в год. Иными словами, если за год вы продали более двух квартир (комнат), то воспользоваться «скидкой» от государства можно только на одну из них.
Во всех ли случаях нужно подавать налоговую декларацию при продажи квартиры?
Нет, вы можете не подавать 3-НДФЛ, если:
• квартира или комната продана менее чем за 1 млн рублей;
• владели квартирой свыше трех лет;
• владели три года квартирой, которая досталась в наследство, от близких родственников по договору дарения, от приватизации;
• продали не единственное жилье, которое купили после 2016 года и владели им больше пяти лет.
— Если налогоплательщик не подал декларацию в срок (или подал, но позже установленного срока), то с него взыскивается штраф в размере 5% от суммы налога, которую надо по ней уплатить, за каждый месяц неподачи декларации. Если просрочка с подачей составляет пять дней, то это уже неполный месяц, придется платить штраф. Минимальный штраф составляет 1000 рублей, он может быть взыскан, по мнению судов, и в том случае, если у продавца нет налогооблагаемого дохода, но декларацию он все равно должен был подать. Максимальный штраф составляет 30% от суммы налога, который надо уплатить с дохода от продажи квартиры, — рассказала Наталья Рябова.
Что взять с собой в налоговую при подаче 3-НДФЛ?
Можно не брать ничего, а все подать онлайн через личный кабинет на сайте ФНС. Но в любом случае, вам пригодятся паспорт и его копия, договор купли-продажи, подтверждение получения денег (расписка, квитанция из банка), свидетельство о праве собственности. Если используете формулу «доходы минус расходы», то нужно будет подтвердить расходы. То есть найти документы, в которых обозначена сумма, ранее уплаченная вами за квартиру. Например, та же квитанция из банка.
Срок уплаты НДФЛ при продаже квартиры
Подборка наиболее важных документов по запросу Срок уплаты НДФЛ при продаже квартиры (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
- Купля-продажа жилья:
- 3 ндфл при продаже квартиры
- 3-НДФЛ покупка квартиры 2018
- 3-НДФЛ покупка квартиры 2019
- 3-НДФЛ покупка квартиры в ипотеку
- 3-НДФЛ покупка квартиры документы
- Показать все
- Купля-продажа жилья:
- 3 ндфл при продаже квартиры
- 3-НДФЛ покупка квартиры 2018
- 3-НДФЛ покупка квартиры 2019
- 3-НДФЛ покупка квартиры в ипотеку
- 3-НДФЛ покупка квартиры документы
- Показать все
- НДФЛ:
- 1 ндфл
- 1-НДФЛ
- 18210102010011000110
- 18210102010012100110
- 18210102010013000110
- Показать все
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: Может ли физическое лицо не уплачивать НДФЛ с доходов от реализации квартир (срок владения четыре года), так как на дату государственной регистрации в его собственности не будет других жилых помещений?
(Консультация эксперта, 2023) Вопрос: У физического лица в собственности находятся две квартиры, срок владения которыми составляет четыре года. Физическое лицо продает эти квартиры. При этом государственная регистрация перехода права собственности на указанные квартиры будет осуществлена в один день. Может ли физическое лицо не уплачивать НДФЛ с полученных доходов от реализации квартир, так как на дату государственной регистрации в его собственности не будет других жилых помещений?
Нормативные акты
«Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)» от 05.08.2000 N 117-ФЗ
(ред. от 25.12.2023) 4. Общая сумма налога, подлежащая уплате в соответствующий бюджет, исчисленная исходя из налоговой декларации с учетом положений настоящей статьи, уплачивается по месту жительства (месту учета по иному основанию, установленному настоящим Кодексом, — при отсутствии места жительства) налогоплательщика в срок не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом.
Правовые ресурсы
- «Горячие» документы
- Кодексы и наиболее востребованные законы
- Обзоры законодательства
- Федеральное законодательство
- Региональное законодательство
- Проекты правовых актов и законодательная деятельность
- Другие обзоры
- Календари
- Формы документов
- Полезные советы
Налог с продажи недвижимости: квартиры, дома, земельного участка и др.
С дохода от продажи жилой недвижимости нужно платить 13% налога. Эксперты НДФЛки поделятся своим опытом и расскажут, как продать жилье без налога и декларации, в каких случаях необходимо уплатить НДФЛ и отчитаться перед налоговой, как рассчитать сумму налога и каковы законные способы уменьшить его размер.
Нужно ли платить налог с продажи квартиры
Отдельного понятия налога с продажи квартиры не существует, однако сумма выручки учитывается в доходах физического лица. Заплатить налог придется при продаже недвижимого имущества дороже 1 млн. рублей. Однако в некоторых случаях после продажи можно не переживать о том, что вырученными деньгами придется делиться. Льготы, послабления и полное освобождение от налогов действуют в ряде ситуаций. Так, если вы выдержали минимальный срок владения, подавать декларацию и вносить финансовые средства не придется. Если недвижимость обошлась вам дешевле миллиона, платить налог тоже не потребуется. Однако избежать заполнения соответствующего документа все-таки не получится.
У недвижимости несколько владельцев. Кто должен подавать декларацию и уплачивать налог?
Если доли продаются в качестве отдельных объектов, каждый собственник самостоятельно заполняет соответствующий документ. Обратите внимание: право на вычет также имеет каждый собственник.
Какой размер налога при продаже квартиры и другой недвижимости
Сумма налога различается в зависимости от статуса физического лица. Так, налоговому резиденту потребуется уплатить в казну 13%, а вот нерезиденту — 30%. При этом гражданство в этом вопросе роли не играет. Резидентом может быть не только гражданин РФ, но и иностранец, если он присутствует на территории государства более 183 дней в течение года.
Как рассчитывается налог при продаже квартиры
- По реально вырученным средствам;
- 70% от кадастровой стоимости жилья.
Обратите внимание: налоговый орган самостоятельно выбирает методику расчета, исходя из большей суммы налога.
Квартира была реализована дешевле кадастровой стоимости. До изменений в Налоговом кодексе, которые были приняты в 2016 году, налог рассчитывался бы исключительно с фактически полученной суммы. Однако теперь налоговый орган проверяет кадастровую стоимость и отталкивается от нее в случае, если она окажется больше.
Как рассчитать налог, если недвижимость была продана дешевле кадастровой стоимости?
При расчете используется простая формула: налог = кадастровая стоимость * 0,7 * 0,13.
Даже если продажа была осуществлена по меньшей стоимости, система расчета не меняется.
Как рассчитывается налог с продажи недвижимости для нерезидентов?
Налог всегда составляет 30%, а право на налоговый вычет отсутствует. Платить налог не придется только в том случае, если вы выдержали срок в 3 или 5 лет в зависимости от условий.
Когда продажа недвижимости не облагается налогом
В Налоговом кодексе РФ есть понятие «минимальный срок владения имуществом». Если вы владеете недвижимостью дольше минимального срока, то вы не должны платить налог с ее продажи.
Законодательством установлены два минимальных срока для безналоговой продажи – 3 года и 5 лет. Срок зависит от того, как и когда получена недвижимость.
Проверить, облагается ли налогом ваша сделка можно с услугой «Проверка документов».
Что такое минимальный срок владения
Варианта всего два: три и пять лет.
- Трех лет для освобождения от налога достаточно, если квартира досталась вам в качестве подарка или была оформлена в наследство. Кроме того, такой же срок определяется для приватизированной недвижимости, единственного жилья, а также при оформлении ренты.
- Для всех остальных ситуаций действует пятилетний срок.
Отсчитывать минимальное время необходимо с того момента, как было зарегистрировано соответствующее право покупателя. Так, если вам подарили квартиру 18 апреля, а собственность зарегистрировали только 1 августа, срок отсчитывается с последней даты.
Однако и из этого правила существует исключение: программа переселения. Так, при получении квартиры по соответствующей программе в зачет идет срок проживания в старом доме.
Если же речь идет об увеличении доли в жилом помещении, срок отсчитывается с момента приобретения первой доли.
Для договора ДДУ срок начинает отсчитываться с момента полного внесения денежных средств, в том числе — с применением ипотеки.
В каких случаях применяется трехлетний срок владения для освобождения от НДФЛ при продаже квартиры
- Квартира или другая недвижимость – это наследство. Трехлетний срок начинает истекать со дня смерти наследодателя.
Например, в марте 2020 года вы получили в наследство земельный участок. Без уплаты налога вы можете продать участок в любой момент, начиная с апреля 2023 года.
- Подарок от близких родственников. Не нужно платить НДФЛ через три года после получения права собственности.
Например, 19 февраля 2020 года родная сестра подарила вам комнату в коммунальной квартире. Если продадите ее после 20 февраля 2023 года, то вправе не платить НДФЛ, так как комната получена в подарок от близкого родственника.
- Приватизированная квартира. Допустим, в феврале 2022 года вы продали квартиру, которую приватизировали в январе 2019 года. Срок владения начинался с даты подписания договора передачи квартиры в собственность. С момента приватизации прошло больше трех лет, значит, по закону, вы освобождены от НДФЛ при продаже квартиры.
- Квартира получена по договору пожизненного содержания с иждивением. Пример. Вы заключили договор ренты и пожизненного содержания с иждивением с пожилой соседкой. Ежемесячно вы выплачивали ей ренту. После того как соседка скончалась, вы на законных основаниях стали собственником ее квартиры. Через три года после регистрации права собственности продажа квартиры будет без налога.
- С 1 января 2020 года минимальный срок владения жильем, купленным после 01.01.2016, сокращен до 3 лет. Но при условии, что это ваше единственное жилье. То есть, на момент совершения сделки в вашей собственности нет еще одной квартиры.
Если вы продаете первую квартиру в течение 90 дней после покупки второй квартиры, то минимальный срок владения первой квартирой составляет 3 года.
Пример. В мае 2019 года вы купили первую квартиру. В марте 2022 года покупаете вторую квартиру. Чтобы продать первую квартиру без налога, сделать это нужно, начиная с марта 2022 года в течение 90 дней с момента покупки второй квартиры. В этом случае минимальный срок владения первой квартирой будет составлять 3 года, несмотря на то, что на момент продажи это было не единственное ваше жилье.
Выше указанные условия для безналоговой продажи через три года распространяются как на жилое помещение, так и на земельный участок под ним.
Во всех перечисленных случаях вам не нужно информировать налоговый орган о сделке и подавать декларацию 3-НДФЛ.
Для всех остальных случаев действует пятилетний срок. То есть тот, кто купил недвижимость, а потом ее продал, сможет сэкономить на налогах только по истечении пятилетнего периода. Это правило действует с 01.01.2016 года и касается жилья, купленного после этой даты.
Если жилье было куплено до 1 января 2016 года, то минимальный срок владения для безналоговой продажи составлял три года. На сегодняшний день это правило утратило свою актуальность, так как 3 года уже прошло.
Нужно ли платить налог при продаже единственного жилья
Это жилье, в котором вы проживаете при условии, что других зарегистрированных объектов нет. Действующее законодательство позволяет продать жилье без необходимости уплаты налога, если новое будет куплено в течение трех месяцев.
Для такого жилья установлен сниженный срок владения в два года.
Какое жилье считается единственным в совместной собственности супругов
Это жилье, в котором зарегистрированы и проживают супруги при отсутствии другого совместно приобретенного жилья. Если супруг владеет какой-либо недвижимостью единолично, в оценке она не участвует. Например, квартиру подарили, оформили наследство, купили до брака.
Так, если вы продаете квартиру, купленную в браке, но у вас есть добрачная квартира или доля, платить налог не придется при соответствии срокам. А вот если в браке была приобретена доля или еще одна квартира, условия уже будут другими.
Какие льготы есть на налог при продаже квартиры и другой недвижимости
В настоящее время не существует льгот, которые можно было бы применить в этом случае.
Однако применяются некоторые послабления, так или иначе связанные с минимальным сроком или статусом правообладателя:
- Срок считается с момента полной выплаты денежных средств. Это право касается собственников по ДДУ, участников ЖСК, дольщиков.
- Семьи минимум с двумя детьми могут отказаться от уплаты налога вне зависимости от сроков. Но только в том случае, если в течение налогового периода будет приобретено жилье с лучшими условиями.
Как семьям с детьми не уплачивать налог с продажи квартиры и другой недвижимости
Важно учитывать соответствие семьи требованиям:
- Должно быть минимум двое детей, не достигших 18-летнего возраста;
- В тот же год необходимо купить новое жилье или приобрести его до окончания отчетного периода;
- Приобретенная недвижимость должна обладать лучшими условиями: более обширной площадью, более высокой кадастровой стоимостью и так далее;
- Кадастровая стоимость реализованной недвижимости не должна превышать 50 миллионов рублей.
Освобождение от уплаты налога допускается только при полном соответствии всем требованиям.
Как уменьшить налог с продажи жилья
Если вы продали недвижимость до истечения минимального срока владения, то обязаны заплатить налоги. Законодательством РФ предусмотрены налоговые льготы, уменьшающие налоговую базу – сумму, которую вам заплатили за квартиру.
Есть два способа, с помощью которых можно существенно, а иногда и до нуля, снизить налоговую нагрузку. Главное – правильно выбрать и применить вид льготы.
Вычет расходов (разница между покупкой и продажей)
Налоговая льгота подразумевает, что 13% уплачивается не со всей суммы, полученной вами по договору купли-продажи, а за вычетом расходов на приобретение этой недвижимости. Чтобы воспользоваться этим способом, нужно документально подтвердить расходы на покупку жилья.
Пример 1. В 2021 году вы купили квартиру за 2 млн рублей, а в 2022 продали за 5 млн. В 2023 году вам надлежит подать в ИФНС декларацию и уплатить налог. Все документы, подтверждающие покупку и оплату, у вас имеются. А значит, вы вправе воспользоваться вычетом расходов: из 5 млн (доход) вычитаем 2 млн (расход). На следующий год после продажи квартиры нужно заплатить налог с полученной разницы в 3 млн рублей: 13% * 3 млн = 390 тыс. рублей.
В 2021 году вы купили земельный участок за 3 млн рублей, а в 2022 году продали его за 2,8 млн. Так как продажная стоимость была меньше покупной, то вы освобождены от уплаты налога.
После покупки и продажи недвижимости обязательно сохраняйте документы: договоры, платежки, чеки. Копии этих документов необходимо будет предоставить в налоговую инспекцию вместе с декларацией 3-НДФЛ.
Если какой-то документ утерян, его можно восстановить. Налоговые консультанты НДФЛка.ру подскажут, как это сделать, а также помогут решить все остальные вопросы.
Имущественный вычет при продаже квартиры
Если расходов на приобретение недвижимости не было, то разницу брать не из чего. Это бывает тогда, когда недвижимость была получена в наследство, подарена или приватизирована.
Наследники вправе получить налоговый вычет с расходов, понесенных наследодателем при покупке жилья, если сам наследодатель при жизни не воспользовался таким правом.
Для таких случаев законодательством предусмотрен имущественный налоговый вычет в размере 1 млн рублей. Применив его, вы снижаете сумму продажи на 1 млн рублей и с полученной разницы платите налог.
Пример. Вы продали приватизированное жилье за 2 млн рублей. Вы не тратили деньги на его приобретение. Но вы можете использовать имущественный вычет при продаже квартиры в 1 млн. рублей. НДФЛ к уплате = 130 тыс. рублей (2 млн — 1 млн) * 13%.
Доход от продажи долевой собственности облагается НДФЛ по общим правилам. Но есть нюансы и даже преимущества у продавцов долевой собственности. Об этом мы подробно рассказали в нашей статье «Налог на доход от продажи доли в квартире».
Покупка и продажа недвижимости в одном году
Распространены ситуации, когда в календарном году продается одна квартира, а следом покупается другая.
Если вы еще ни разу не воспользовались имущественным вычетом при покупке квартиры или у вас есть остаток вычета от предыдущей покупки, вы можете применить два вычета одновременно.
Пример из практики налоговых экспертов онлайн-сервиса НДФЛка.ру
Оксане Д. достался в наследство дом, и в 2022 году она продала его за 3 млн. рублей. В том же году она купила квартиру за 4 млн. рублей. Какие можно применить способы для уменьшения налога с продажи?
Эксперт внимательно изучил все представленные документы и разъяснил клиенту следующее. На продажу квартиры Оксана получает имущественный вычет на 1 млн рублей, а при покупке квартиры – имущественный вычет на 2 млн рублей. Так как обе сделки прошли в одном году, они учитываются в одной декларации 3-НДФЛ.
Специалист сделал расчет НДФЛ и заполнил налоговую декларацию. Итог: в 2022 году клиент должен будет заплатить: 3 млн (стоимость дома) – 1 млн (вычет при продаже дома) – 2 млн (вычет за покупку квартиры) = 0. Таким образом, налоговая нагрузка снижена до 0.
Что важно знать при расчете налога и декларировании дохода
- Имущественный вычет в размере 1 млн рублей используется только раз в году и на один объект недвижимости. Если в одном календарном году вы продаете несколько квартир, уменьшить налог с продажи за счет имущественного вычета можно только по одной из них.
Пример. В 2021 году вы получили в наследство квартиру и дом. В 2022 году продали дом за 3 млн и квартиру за 2 млн. Так как ни один из объектов недвижимости вы не покупали, и расходов на их приобретение у вас не было, в 2023 году при подготовке 3-НДФЛ используйте имущественный вычет.
Но имейте в виду – применить вычет можно только к одному объекту. Налог с продажи квартиры и дома по наследству = 520 тыс. рублей: 13% * (3 млн + 2 млн – 1 млн).
У вас может быть ситуация, отличная от нашего примера. Например, вы продаете две квартиры и имеете на руках все документы, или документы сохранились только на одну квартиру. А может случиться так, что у вас нет документов ни на что. В любом случае вы можете связаться с нашими налоговыми экспертами и получить консультацию о том, как не платить налог с продажи квартиры или как снизить налоговую нагрузку.
- По одному объекту недвижимости нельзя применить оба вычета. Вы должны выбрать – снизить налоговую базу за счет имущественного вычета в размере 1 млн рублей или за счет расходов на приобретение. Вы вправе применить тот вид вычета, который максимально снизит ваш налог.
Пример из практики налоговых экспертов онлайн-сервиса НДФЛка.ру
Наш постоянный клиент Сергей Г. купил квартиру в 2021 году за 3 млн рублей, а в 2022 году продал ее за 3,5 млн. рублей. Имущественный вычет на покупку жилья он уже получил. В 2023 году Сергей должен подать декларацию и заплатить налог с продажи квартиры. Клиент обратился к личному консультанту с просьбой рассчитать НДФЛ по более выгодной для него схеме.
Внимательно изучив документы, эксперт пришел к выводу, что все документы в порядке. Далее специалист рассчитал налог и представил клиенту более выгодный вариант — вычет затрат на приобретение. Налог берется с разницы между стоимостью покупки и стоимостью продажи: 13% * (3,5 млн – 3 млн) = 65 тыс. рублей.
Если бы клиент выбрал вариант с применением имущественного вычета, то налог с продажи квартиры в 2021 году был бы гораздо выше: (3,5 млн — 1 млн) * 13% = 325 тыс. рублей.
- Если после использования льготы налог стал равен нулю, все равно нужно подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по месту жительства. В декларации отражается доход от продажи и расчет налога. Только этот документ будет подтверждением того, что вы законно не платите налог с продажи квартиры.
Начиная с отчетности за 2021 год не нужно подавать налоговую декларацию, если доход от продажи недвижимости не превысил 1 миллиона рублей. Вопрос — нужно ли платить налог с продажи такой квартиры также отпадает. Это правило распространяется и на недвижимость, которой владели меньше минимального срока.
Как влияет кадастровая стоимость на размер налога
Если вы продаете жилье, купленное после 01.01.2016 года, то при расчете НДФЛ нужно смотреть стоимость, указанную в Кадастре недвижимости на 1 января года совершения сделки.
Сравнивается сумма по договору купли-продажи и 70% кадастровой стоимости. Налог платится с большей суммы.
Например, стоимость квартиры по договору – 4 млн рублей. Кадастровая стоимость составляет 6 млн рублей, умножаем ее на понижающий коэффициент и получаем 4,2 млн рублей (6 млн * 70%). НДФЛ к уплате = 546 тыс. рублей (4.2 млн * 13%).
Например, недвижимость продают за 5 млн рублей. Кадастровая стоимость – 6 млн рублей, с понижающим коэффициентом – 4,2 млн рублей (6 млн * 13%). Налог с продажи квартиры считаем с большей суммы: (5 млн * 13%) = 650 тыс. рублей.
С какой даты исчисляется срок владения жильем в отдельных случаях для определении налоговой базы при продаже
- Срок владения самостоятельно построенным домом начинается с момента государственной регистрации права на дом.
- Если подписан договор с жилищно-строительным кооперативом, срок владения начинается тогда, когда полностью выплачен паевой взнос. То есть при продаже имеет значение только дата полной оплаты.
- Если вы получили жилье от государства после переселения из аварийного жилья, срок владения считается с момента регистрации нового жилья.
- Если вам досталось жилье через суд, срок владения начинается с момента вступления решения суда в законную силу.
- Если подписан договор ДУ в строительстве, то срок владения отсчитывается с момента полной оплаты жилья. Дата регистрации права собственности значения не имеет. Это же правило распространяется на жилье, полученное по договору уступки права требования.
Срок подачи декларации и уплаты налога
После продажи недвижимости вы должны отчитаться перед налоговым органом. Не позднее 30 апреля следующего года нужно подготовить и передать в инспекцию по месту жительства декларацию 3-НДФЛ и пакет сопутствующих документов.
В декларации отражается доход, полученный в результате сделки, и примененные налоговые вычеты. Если декларация нулевая, от вас больше ничего не требуется. Если после применения вычетов остался НДФЛ, его следует заплатить. Уплата налога при продаже квартиры или другой недвижимости — не позднее 15 июля.
Важно знать, что уклонение от уплаты налогов, нарушение сроков отчетности и платежей, влечет за собой административные штрафы и пени за каждый день просрочки платежа. А именно:
- Декларация подана позже 30 апреля — размер штрафа составит от 5 до 30% от суммы налога, но не менее 1 000 рублей.
- Инспектор установил, что доход от продажи занижен — штраф составит 20% от доначисленной суммы налога.
- Инспектор доказал, что доход занижен умышленно — штраф составит 40% от суммы налога.
После того как вы представите в ИФНС налоговую декларацию и пакет документов, начинается камеральная проверка, которая по правилам занимает три месяца.
Как заполнить декларацию при продаже квартиры
Обратите внимание: этот документ предоставляется только в том случае, если вы не выдержали минимальный срок владения.
Предварительно необходимо подготовить пакет документов:
- Паспорт гражданина РФ;
- Договор, подтверждающий сделку;
- Финансовые документы, которые подтвердят получение денег;
- Выписка из ЕГРН;
- Документы, которые подтвердят ваше право на вычет.
Подать декларацию можно до 30 апреля следующего за покупкой года. Как это сделать:
- Распечатать и заполнить декларацию вручную, а затем предоставить ее в налоговый орган при личном посещении;
- Отправить все соответствующие документы почтой;
- Заполнить документ в режиме онлайн на сайте налоговой службы.
Налог начисляется после полной проверки документов, а уплатить его необходимо 15 июля того же года. Внести платеж можно любым удобным способом.
Какой штраф за неуплату налога при продаже квартиры
Санкции вводятся в том случае, если вы пропустили срок подачи декларации, отказались от ее предоставления или не внесли сумму налога в установленный срок.
- За каждый месяц просрочки при пропуске сроков предоставления декларации налагается штраф в размере 5% от налога;
- Штраф возрастет до 20% при умышленном отказе от предоставления декларации, а при попытке скрыть сделку — до 40%;
- За каждый просроченный день назначаются пени в размере 1/300 от ставки Центробанка;
- При превышении суммы в 900 тысяч рублей наступает уголовное преследование. Прекращается оно лишь при полной уплате налогов и штрафов, а также исключительно в том случае, если нарушение допущено впервые.
Если вы подали декларацию вовремя, а налог внести забыли, штрафы назначены не будут: только пени.
Как считается минимальный срок при продаже квартиры, полученной по реновации?
При получении квартиры по такой программе в зачет идет срок проживания в старом доме.
Как рассчитывается минимальный срок при покупке дополнительной доли в объекте недвижимости?
По действующему законодательству срок считается с момента покупки первой доли.
Как рассчитывается минимальный срок в случае продажи квартиры, купленной по ДДУ?
Срок отсчитывается с момента внесения полной суммы, причем это должно быть подтверждено финансовыми документами.
Подводим итоги:
- Недвижимость можно продать без уплаты налогов и необходимости отчитываться в ИФНС, если продавец владел недвижимостью три или пять лет и более. Отмену налога с продажи жилья подтверждать не нужно.
- Налог при продаже единственного жилья, купленного после 01.01.2016 г. платить не нужно, если владелец продает его не ранее, чем через три года.
- При отсутствии документов, подтверждающих расходы на приобретение жилья, применяется имущественный налоговый вычет при продаже этой недвижимости в размере 1 млн рублей. Вычет предоставляется один раз в календарный год.
- Можно не указывать доход от продажи недвижимости в декларации при условии, что он не превышает 1 млн рублей.
- Часто возникают трудности в расчете налога с продажи квартиры или другого жилья, срока владения, льгот и т.п. Поэтому перед тем, как декларировать доходы и заявлять вычеты, рекомендуем обращаться к налоговым консультантам.
Вопросы и ответы
Вопросы могут оставлять только зарегистрированные пользователи
Спасибо за ваш вопрос!
В ближайшее время на него будет дан ответ и с вами свяжется налоговый консультант НДФЛки.
Здравствуйте! г.Астрахань. Брак заключен в 2003 году. В 2004 супруге мамой подарена 1/2 часть квартиры. В 2019 купили дом в совместную собственность. У супруга единственное жилье. В августе 2023 продали дом и в сентябре купили квартиру в Санкт-Петербурге и в декабре дом в поселке Астраханской области. Налог и декларация будут? Спасибо
Для продажи без налога жилье, если оно не единственное, должно быть в собственности не менее 5 лет. Поэтому супруге необходимо подать декларацию и отчитаться о полученном доходе. Приобретение другой жилой недвижимости взамен проданной не играет роли и не освобождает от подачи декларации. Чтобы уменьшить доход от продажи вы можете воспользоваться налоговыми вычетами. Для уточнения нюансов конкретно вашей ситуации рекомендуем вам воспользоваться услугой VIPконсультация.
Здравствуйте, Я продал дом за 1,7 млн., Налоговая при подаче декларации вычла 1 млн. (имущественный вычет) В итоге я заплатил налог с 700 тыс. руб. При подаче заявления на пособия(Единое пособие) мой доход считается 1,7 млн, или 700 тыс.?
Виталий, здравствуйте. Мы не работаем с пособиями и не сможем вам помочь с этим вопросом.
Здравствуйте. Продаём единственное жильё, в собственности менее двух лет, есть один несовершеннолетний ребёнок. Сразу планируем купить большей площадью, но в ипотеку. Часть суммы от продажи пойдёт в первоначальный взнос. Надо ли уплатить налог
Анна, добрый день!
Минимальный срок владения квартирой при продаже единственного жилья составляет 3 года. Если квартирой владеете менее трех лет необходимо будет отчитаться о полученном доходе. Для более точного ответа на вопрос по вашей ситуации необходимо ознакомиться с документами. Предлагаем воспользоваться нашей услугой VIP-консультация.
Супруга имеет в собственности квартиру приобретенную в2001г и она её хочет продать, также она имеет еще одну квартиру в другом городе подаренную дочерью. Надо ли платить платить ндфл.
Леонид, здравствуйте! Т.к. недвижимость находилась в собственности супруги более 5 лет, то отчитываться о данной продаже и платить налог не требуется. По подаренной дочерью квартире отчитываться не нужно, если она находилась в собственности более 3 лет.
Здравствуйте! Мы продаем единственную недвижимость (квартиру), в собственности 3 года. Другую недвижимость приобретать не будем, в связи с переездом в другую страну. Нужно ли платить налог с продажи?
Иван, здравствуйте! В случае, если Вы продали единственное жилье, минимальный срок владения составляет 3 года, соответственно, отчитываться о данной продаже и платить налог не требуется. Если налоговая пришлет уведомление о необходимости отчитаться, нужно лишь направить пояснение.
Получил в наследство долю дома. Продал за стоимость больше 1 млн. В личном кабинете налоговой Дата возникновения права: 28-11-2017. Дата прекращения права: 12-07-2023. Надо заполнять декларацию и платить налог?
Если полученная по наследству квартира находилась у вас в собственности более 3 лет перед продажей, то отчитываться по ее продаже не нужно.
Продала квартиру, купленную в 2010г., за сумму больше 2 млн.руб. Недвижимость не единственная. Сразу заключила сделку на покупку в ипотеку другой квартиры и внесла первоначальный взнос (не вся сумма продажи предыдущей квартиры). Надо ли подавать декларацию 3-НДФЛ и уплачивать подоходный налог?
Юлия, здравствуйте! Налоговые обязательства не возникают, если срок владения объектом недвижимости более 5 лет. Если ранее Вы не пользовались имущественным вычетом, или пользовались, но есть сомнения что получили всё, п редлагаем оформить услугу «ВИП Консультация» и мы будем сопровождать Вас по всем вопросам налогообложения физических лиц!
Продали единственный жилой дом в 10.2023 г (дом был построен в 12.1998 г), ранее в нем был зарегистрирован розничный магазин (одна из комнат, но она НЕ была выведена в нежилой объект). Дом продали вместе с земельным участком, все оформлено в одном договоре. Необходимо ли уплачивать налог в размере 13% и предоставлять НДФЛ?
Здравствуйте, Елена. При продаже жилого дома, земельного участка со сроком владения более 5 лет физическое лицо освобождается от обязанности подавать декларацию 3-НДФЛ и уплачивать налог.
Предлагаем воспользоваться услугами нашего сервиса, в который входит проверка всех документов, информационная поддержка личного налогового консультанта.
Продаю земельный участок с домом. Участок приобретён за 700 К, так и продаю. Дом строил сам, документы есть на 5 млн., продаю за 5,5. Кадастровая стоимость участка 1,5 млн, дома — 2,1 млн. Могу ли рассчитать НДФЛ раздельно — по участку с налоговым вычетом, а по дому — от разницы доход/расход? Помогите оптимизировать!
Анатолий, добрый день.
Для решения Вашей ситуации нужно уточнить детали, свяжитесь с нами по телефону. Обязательно поможем в Вашей ситуации!
Здравствуйте,я приобрела участок с жилым домом в феврале 2023г.Должна ли я платить налог в 2023 году? Спасибо.
Татьяна, добрый вечер.
У Вас возникает обязанность по уплате налога на имущество и земельного налога. Если Вы имеете право на льготы, то необходимо направить в налоговый орган заявление.
Прошу указать минимальный срок владения для уплаты ндфл при продаже дома,который был передан в собственность по завещанию от родителя 4 декабря 2019 г,в собственности еще 2 квартиры
Альфия, добрый день.
Если квартира оформлена в собственность по наследству, то срок ее нахождения в собственности перед продажей должен быть не менее 3 лет.
Умерла мать. Вступил в наследство . Продал свою долю за 800 0000 рублей. Доля была в квартире после вступления прошел месясяц. Скажите мне придется заполнять декларацию и платить налог 13%
Елена, добрый вечер.
Если доля продана отдельным договором, то налогообложения не возникает.
Здравствуйте! Мама умерла в 2021 году, вступили с братом в наследство. В 2023 продали дом за 2 000 000, каждому досталось по 1 000 000₽ . У нас два договора в котором указана стоимость дома и что каждому досталось по 1000000.Нужно ли нам будет уплачивать налог?
Ольга, здравствуйте! По имеющимся данным, у Вас нет необходимости платить налог и предоставлять декларацию. На практике же, налоговая рассылает уведомления о предоставлении пояснений, на которое необходимо вовремя среагировать, чтобы не допустить нежелательных последствий. Для того, чтобы ответить на Ваш вопрос точно, необходимо ознакомиться с документами. Закажите услугу «VIP консультации» и мы с удовольствием поможем Вам снять все спорные вопросы и расскажем как действовать. Будем рады видеть Вас в числе наших клиентов!
Добрый день! Квартира во владении 2 года, сейчас ее продаю по кадастровой стоимости, доход с продажи (продажа квартиры-та сумма, за которую я купила) составляет 980 тыс.руб. Я же правильно поняла, т.к доход менее миллиона, он не облагается налогом, даже если квартира во владении всего 2 года? И нужно ли при этом подавать нулевую декларацию?
Татьяна, здравствуйте! Доходом будет считаться сумма, за которую вы продали жилье или 70% от кадастровой стоимости. Если эта сумма больше 1 млн. руб. вам нужно подавать декларацию. При расчете налоговой базы сумму дохода можно уменьшить на сумму расходов, связанных с покупкой квартиры.
При возникновении у Вас или Ваших знакомых любых вопросов по налогообложению физических лиц оформите услугу «ВИП Консультация» и мы с радостью ответим на все Ваши вопросы!
Здравствуйте. С начала 2000х мне принадлежит 1/4 квартиры родителей. В 2020 купил свою квартиру на этапе стройки, документы получил в конце 2022. Подскажите, в этом случае из-за доли в квартире родителей безналоговый срок 5 лет получается? И от какой даты идёт отсчёт, от даты покупки или получения документов на готовую квартиру?
Кирилл, добрый день.
При продаже квартиры возникшей на основании договора долевого участия в строительстве период владения исчисляется с даты полном оплаты застройщику по дату продажи.
Мы можем помочь с оформлением декларации либо подготовкой пояснения.
Здравствуйте, мама умерла в 2017 году Мы с братом открыли наследственное дело , но не вступили Брат умер 2022 в феврале Я вступила в наследство в обе доли за маму и за брата в 2023 в сентябре Мне нужно платить налог с продажи дома
Елена, добрый день.
С Вашей доли однозначно налога не будет (с 2017 по 2023гг. прошло более 3-х лет). А на долю брата — нужно посмотреть как оформлены документы.
Если Вам нужна помощь, то готовы изучить Ваши документы и предоставить конкретный ответ.
Здравствуйте, в 2019 году купили квартиру за 1,470 млн в 2023 продали за 2,450 млн. У меня и у мужа есть ещё доли в других квартирах полученные до брака. Будет ли налог с продажи квартиры?
Полина, добрый день.
Если у Вас была оформлена в 2019г. купля-продажа квартиры, то при продажи квартиры в 2023г. у Вас возникает налогообложение.
Мы можем помочь с оформлением декларации и попробовать найти возможности снизить налог к уплате.
Здравствуйте Почему вы пишете «Можно не указывать доход от продажи недвижимости в декларации при условии, что он не превышает 1 млн рублей.» Правильно нарисать что стоимости недвижимости до 1 млн. А не «доход до 1 млн» Ведь если я вчера купил за 5 млн а завтра продаю за 5,5 млн, я в любом случае буду платить налог с прибыли т.е с 500 тыс рублей .
Антон, здравствуйте! Доход от продажи имущества равен сумме, за которое продали недвижимость либо 70 процентам от кадастровой стоимости. При расчете налоговой базы сумму дохода можно уменьшить на сумму расходов, связанных с приобретением этого имущества. Сумма дохода от продажи имущества при этом не изменится.
Здравствуйте, после смерти отца получил по наследству 1/2 доли на земельный участок и дом, другая 1/2 доли перешла матери как совместно нажитое имущество. Планируем продавать данный участок, 3 года с смерти отца еще не прошло, что мне нужно сделать, что бы не платить налог с продажи?
Евгений, добрый день!
При продаже имущества вы праве уменьшить налогооблагаемый доход на 1/2 часть имущественного налогового вычета 1 000 000 руб. или заявить расходы наследодателя на приобретение имущества.
Закажите услугу «ВИП Консультация» и мы будем консультировать Вас по всем вопросам налогообложения физических лиц и расскажем о других возможностях получить налоговый вычет.
После смерти родителей, в течении одного года продал свои доли в квартире и частном доме сестрам, на общую сумму менее 600 тыс рублей! Налоговая требует объяснения, почему не представлен мною декларация ! Что нужно сделать?
Для более полного ответа на ваш вопрос сообщите, пожалуйста:
- были ли вы собственником жилья до смерти родителей и сколько лет?
- сколько лет в вашей собственности был частный дом?
В целом, декларация по продаже недвижимого имущества стоимостью менее 1 млн.руб не должна предоставляться в налоговую.
Налог с продажи недвижимости: когда платить и как рассчитать
Когда нужно платить налог с доходов от продажи недвижимости
Платить налог (НДФЛ) необходимо собственникам жилья (квартиры, дачи, дома или комнаты), гаража, земельного участка. Если владение недвижимостью продолжалось менее установленного срока, нужно заплатить налог на продажу недвижимости. А если минимальный срок прошел, то подавать декларацию и платить налог с продажи не нужно. Сумма полученного дохода тоже не будет иметь значения. Минимальный срок владения — 3 или 5 лет и зависит от вида имущества и ряда нюансов.
Но есть ряд исключений. Обязательство по уплате налога не возникает, если:
- недвижимость приобретена до 1 января 2016 года, и к моменту продажи прошло три года владения имуществом
- квартира куплена после 1 января 2016 года, но истек пятилетний срок владения
- цена продажи ниже цены покупки, но не менее 70% кадастровой стоимости
- стоимость покупки и продажи идентична и составляет не меньше 70% кадастровой стоимости
Что такое минимальный срок владения
Это срок, установленный законодательством РФ, по истечении которого у обладателя недвижимости не возникает обязательства по уплате НДФЛ при продаже имущества. Минимальный срок составляет три года, если:
- собственность получена в подарок
- унаследована
- приобретена по договору ренты
- досталась в результате приватизации
- является единственным жильем
Особенный случай — семьи с детьми (двумя и более): им можно не ждать, когда пройдет минимальный срок владения имуществом. В этом году они получили освобождение от уплаты налога при продаже жилой недвижимости, и длительность владения на это не влияет. Так же, как и стоимость сделки: продали ли объект дороже, чем покупали, или дешевле, не важно. Статус семьи с детьми позволяет избежать налога при продаже недвижимости при соблюдении определенных условий. Подробно об этом ниже.
Для всех остальных минимальный срок владения, по истечении которого налог с продажи недвижимого имущества не платится, составляет пять лет. Начало отсчета — момент государственной регистрации права на жилье. Если речь о квартире, полученной по столичной программе реновации, то в срок владения ею засчитывается время, в течение которого в собственности была квартира в старом доме, указывает Налоговый кодекс.
Для случаев, когда увеличивается доля в объекте недвижимости, стартом отсчета минимального срока служит дата приобретения «первой» части. А для договоров долевого участия, с момента оплаты договора целиком, не важно, собственными средствами или за счет ипотеки.
Какое жилье считается единственным
Один из часто встречающихся вопросов — какой налог придется заплатить, если продавать квартиру, которая является единственной. Хорошая новость в том, что, если на момент сделки это единственный жилой объект в собственности и продавец владеет им более 3 лет, платить налог не придется. Минимальный срок безналоговой продажи единственного жилья уменьшили два года назад. До 2020 года он составлял 5 лет.
Кроме того, закон разрешает покупку новой квартиры в течение 90 дней до продажи старой, по которой будут считать налог (если он возникнет), — она не повлияет на статус единственного жилья.
Какое жилье считается единственным в совместной собственности супругов
Жилье, которым супруги владеют вместе, будет считаться единственным, если другого совместного у них нет. Подаренная, унаследованная, купленная до брака или полученная в результате приватизации недвижимость, которой единолично владеет любой из супругов, не учитывается при оценке.
Если супруги продают квартиру, которую купили вместе три года назад, а у одного из них есть унаследованный до брака дом в деревне, платить налог с продажи квартиры не придется. Если же в 2021 году они купили квартиру, в 2022-м загородный дом, а в 2023-м решили квартиру продать, то с разницы между ценой городского жилья в 2021 году и в 2023 году нужно будет заплатить 13%.
В каких случаях семьи с детьми могут не платить налог
С 2022 года семьи, в которых есть дети, могут не беспокоиться о том, какой будет сумма налога с продажи недвижимости, если соблюден ряд критериев:
- в семье двое и более несовершеннолетних детей, для учащихся очно ограничение по возрасту до 24 лет
- продав жилье, семья в течение того же календарного года покупает другое (или до 30 апреля следующего года)
- новое жилье просторнее, его площадь больше, а кадастровая стоимость выше
- кадастровая стоимость жилья, которое продается, не превышает 50 млн рублей
Как рассчитать сумму налога
Какой налог платить при продаже недвижимости устанавливает Налоговый кодекс. Ставка составляет 13% от суммы в договоре купли-продажи, если сделка осуществляется до истечения минимального срока владения.
Как рассчитывается налог с продажи недвижимости: сумма налога = стоимость недвижимости х 0,13. Например, продажа за 5 млн рублей квартиры, купленной в 2021 году, обойдется в 650 тыс. рублей налога.
Как уменьшить сумму налогов
Уменьшать размер налога от продажи имущества можно тремя способами. Первый — подождать, пока пройдет минимальный срок владения — 3 или 5 лет в зависимости от описанных выше условий. Помимо отсутствия дополнительных расходов он удобен еще и тем, что налоговая декларация не понадобится, ее просто не нужно будет заполнять.
Второй способ — использовать налоговый вычет. С его помощью сумму, облагаемую налогом, можно уменьшить на 1 млн рублей. Получать вычет отдельно не нужно, достаточно приложить к налоговой декларации заявку на его оформление. То есть с продажи той же квартиры за 5 млн рублей по этой схеме налог составит 520 тыс. рублей, так как ставка будет применена к 4 млн рублей.
Третий способ подходит тем, кто купил недвижимость. Главное условие, чтобы им воспользоваться, — подтверждение расходов на покупку. Тогда уплата налога коснется только разницы между суммой покупки и последующей продажи.
Если квартира унаследована или подарена, выбирать вариант снижения налоговых расходов придется из первых двух способов. Предположим, квартиру, которая сейчас будет продана за 5 млн рублей, некое физическое лицо приобрело за 4 млн рублей. Приложив к налоговой декларации старый договор купли-продажи, нужно заплатить 13% с 1 млн рублей, а не с 5 млн рублей.