Что делать если на уплату налогов нет денег

Где взять денег, если нечем заплатить налоги

Во время кризиса иногда не хватает денег, чтобы заплатить даже налоги. Но если налоги не платить, будет ещё хуже: пени, штрафы, суды.

Вот как найти деньги на налоги и удержать бизнес на плаву.

Получить отсрочку у налоговой

Если перенести сроки уплаты налогов, это даст время поискать деньги. Налоговая знает о кризисе и готова предоставлять разного рода льготы. Мы уже писали, кто и как сможет получить налоговые льготы во время коронакризиса .

Если бизнес пострадал от кризиса, но государство не планирует помогать, попросите у налоговой отсрочку или рассрочку:

1. Отсрочка перенесёт дату уплаты налогов. Например, должны были заплатить до 31 декабря 2020 года, с отсрочкой сможете заплатить до 31 декабря 2021 года.
2. Рассрочка позволит уплатить налоги несколькими платежами. Например, должны были заплатить 120 тыс. рублей до 31 декабря 2020 года, с рассрочкой сможете отдавать каждый месяц по 10 тыс. рублей до 31 мая 2021 года.

Для некоторых налогов рассрочку можно продлить до трёх лет: к ним относятся налог на прибыль организаций, НДС, акцизы, НДПИ и водный налог. Такую рассрочку можно получить, если сумма всех начисленных налогов составляет более 30% дохода компании.

Важные новости для бизнеса — в нашем Телеграме.
Подпишитесь, чтобы узнавать о мерах поддержки и получать новые решения для вашего дела!

Вот как получить льготы по налогам

Чтобы получить помощь от налоговой, нужно доказать, что бизнес несёт убытки. Для этого придётся собрать подтверждающие документы. Условно можно разделить их на две группы: банковские и хозяйственные.

Банковские документы отражают реальное финансовое состояние компании. Заказать их можно через личный кабинет в интернет-банке. Это:

1. Справки об остатке денежных средств на счёте .
2. Справки о ежемесячных оборотах денег за последние полгода.
3. Справки о наличии у вас неоплаченных платежных поручений, чеков, аккредитивов.

Хозяйственные документы — это договоры. Они показывают, что у компании есть контрагенты, которым тоже нужно платить. Налоговой нужен перечень договоров со сроками и суммами. К перечню нужно приложить копии всех договоров, которые вы перечисляете.

Список документов, которые нужно отправить в налоговую:

1. Заявление на отсрочку. Попробуйте объяснить налоговой, почему организации нужна отсрочка. Например, можете прикрепить копию отчётности или сделать подробные расчёты потерь бизнеса.
2. Обязательство. Это письменная гарантия для налоговой, что вы не планируете уклоняться от уплаты налогов.
3. График погашения платежей. Если берёте рассрочку, расскажите налоговой, как вы будете платить. Рассчитайте срок и ежемесячные суммы платежей, чтобы налоговая согласовала график, по которому вам будет удобно платить.
4. Справки из банка об остатке средств на счёте, о ежемесячных оборотах и о наличии неоплаченных платёжек.
5. Договоры с контрагентами.

Важно : на сайте «КонсультантПлюс» есть образцы заявления и обязательства .

Документы можно отправить через сервис электронных обращений ФНС или по почте. Ответят в течение 30 дней.

Договориться с контрагентами

Чтобы сэкономить деньги на налоги, обсудите с контрагентами новые условия договоров. Например, можно уменьшить объём поставок, договориться об отсрочке или попросить скидку. Контрагентам тоже выгодно пересматривать условия, иначе они останутся без покупателей. Не стесняйтесь, самое страшное, что случится — вам откажут.

Например, у Михаила сеть кофеен. По контракту он должен заплатить до конца мая за пять партий кофейных зерён. Но спрос упал, власти закрыли его кофейню, а «кофе с собой» не покрывает и половину расходов. Чтобы сэкономить, Михаил договорился с поставщиком на две партии в месяц вместо пяти, к примеру, до конца августа. Поставщик не останется без клиентов, а Михаил не переплатит.

Ещё один аргумент в пользу новых условий — форс-мажор. В 43 регионах ограничительные меры из-за коронавируса признали форс-мажором (список таких регионов есть в таблице на сайте «КонсультантПлюс» ). Если работаете в одном из этих регионов, то контрагенту придётся обсудить с вами новые условия, даже если он этого не хочет. Воспользуйтесь этой возможностью, чтобы разгрузить свой бюджет.

Если контрагент согласился, нужно заключить дополнительное соглашение к договору. В допсоглашении пропишите новые условия и срок их действия. Устные договорённости не работают: в тяжёлое время даже самый надёжный контрагент может подвести. Всё оформляйте документально.

Снизить кредитную нагрузку

Если стоит вопрос — платить налоги или платить по кредиту, попробуйте договориться с банком об отсрочке или о пересмотре условий кредита. С банком можно договориться по-разному:

1. Рефинансировать кредиты . Если у компании несколько кредитов, попробуйте объединить их в один кредит в другом банке. Ставка будет ниже, платежей будет меньше. Рефинансированием активно занимаются госбанки — Сбербанк, ВТБ, Промсвязьбанк.
2. Договориться на отсрочку . Можно сдвинуть срок платежей за несколько месяцев под условием, что вернёте деньги после снятия карантина. Например, договоритесь с банком, что закроете платежи за май, июнь и июль 2020 года к концу января 2021 года. Увы, если в компании когда-то были просрочки по платежам, банк, скорее всего, на отсрочку не согласится.
3. Пересмотреть условия кредита . Иногда выгоднее переплатить в долгосрочной перспективе, чем в моменте. Например, если у организации кредит на три года с платежами по 100 тыс. рублей в месяц, договоритесь с банком платить пять лет по 60 тыс. рублей. Банки неохотно идут на пересмотр условий, но в период кризиса они относятся к таким вещам более лояльно. Если в обычное время можно было не пытаться, то теперь точно стоит попробовать. Общая переплата будет больше, зато сможете сэкономить во время коронакризиса.

Лучше отказаться от кредитов на уплату налогов. Кредит на уплату налогов — это медвежья услуга для бизнеса. Если на уплату налогов бизнесу требуется кредит, похоже, такой бизнес уже не спасти. Мы точно не знаем, подумайте об этом.

Начать работать в онлайне

Стоит подумать, как перевести бизнес в онлайн. Магазин, салон красоты или кафе может продавать товары и услуги через интернет с минимальными затратами. Это принесёт дополнительные деньги и поможет удержаться на плаву. Мы сделали подробную инструкцию по созданию интернет-магазина и переходу в онлайн .

Сократить бизнес-расходы

Если перестроить бизнес-процессы, можно освободить деньги для уплаты налогов. Посмотрите, на чём можно сэкономить.

Расходы на штат. Есть два варианта: сокращение работников и переход на удалёнку. Если у вас большой штат менеджеров, лучше сократить 20-30% сотрудников. Если работает много исполнителей, лучше договориться на удалёнку и снижение зарплаты.

Один из вариантов — избавиться от офиса и перевести сотрудников на удалённую работу. Если вариант с удалёнкой не подходит, можно попросить у арендодателя отсрочку или скидку до конца карантина. Арендодателю нужно написать письмо и заключить дополнительное соглашение к договору аренды.

Важно : Если компания работает в отрасли из перечня пострадавших от коронавируса , по закону № 98-ФЗ арендодатели не вправе отказать в отсрочке.

Хозяйственные расходы . Подумайте, без каких расходов вы можете временно обойтись. Пока карантин не закончился, к примеру, откажитесь от канцелярии, воды и кофе в офис. Копейка к копейке, а в итоге накопите на НДС за июнь.

Бухгалтеры и юристы . Чтобы не переплачивать бухгалтеру в штате или на аутсорсе, учёт можно вести через онлайн-бухгалтерию. Она сама рассчитывает налоги, создаёт платежки и напоминает об оплате. А вместо юриста в штате можно пользоваться онлайн-консультациями в личном кабинете интернет-банка.

Например, с помощью онлайн-бухгалтерии в Делобанке предприниматели платят 5 800 рублей в год. Бухгалтер на удалёнке просит 15 тыс. рублей в месяц. А за онлайн-помощь юриста в Делобанке можно платить 800 рублей вместо 5 тыс. рублей за консультацию в юридической компании. Есть и другие подобные сервисы. Чтобы найти свой, нужно пробовать. Да и когда пробовать, если не в кризис.

Реклама . Если цель — не заработать, а сэкономить, лучше приостановить рекламные кампании. Сначала откажитесь от внешней рекламы на билбордах и в торговых центрах: во время самоизоляции трафика нет это не работает. Если даёте рекламу на Яндекс.Директ, Google Рекламу или myTarget, уточните, как настроены таргеты.

Возможно, вам стоит добавить новый сегмент или сделать описание аудитории более точным. Например, давать рекламу только для пользователей, которые проживают в ближайшем районе, потому что только они смогут прийти в магазин. С другого конца города во время карантина никто не поедет, даже если товар уникальный и цены низкие.

Что будет, если не платить налоги

Если не платить налоги и, государство напомнит о них пенями. Обманывать налоговую тоже не стоит: если сдать декларацию с уменьшенной суммой доходов, получите штраф. Налоговая проверяет цепочки взаимосвязанных контрагентов и обман обязательно вскроется — рано или поздно.

Пени и штрафы

Если не успели заплатить вовремя, налоговая начисляет пени в размере 1/300 ставки ЦБ РФ на первые 30 дней просрочки. Например, просрочили налоги на 100 тыс. рублей на 30 дней. Ставка ЦБ равна 6%. Значит, пени считаются по схеме «100 000 ÷ 300 × 0,06 × 30». Получится 600 рублей за 30 дней просрочки.

Если просрочили налоги более чем на 30 дней, то пени с 31-го дня просрочки составят 1/150 ставки ЦБ РФ. Например, просрочили налоги на 100 тыс. рублей не на 30, а на 60 дней. Первые 30 дней мы уже посчитали — это 600 рублей. Пени за остальные 30 дней нужно считать по формуле «100 000 ÷ 150 × 0,06 × 30». Получится 1 200 рублей. В сумме за 60 дней начислят 1 600 рублей.

Пени за просрочку небольшие. Если 2-3 месяца не платить налоги, пеней будет немного. Плохо то, что за неуплату больше 3 месяцев налоговая может приостановить операции по расчётному счёту в банке или пойти в суд, если налогов и пеней набежало много. Лучше не переходить грань между небольшой экономией и судебными разбирательствами с государством.…

Важно : пени за каждый период считают по ставке рефинансирования ЦБ. Если в апреле ставка 6%, а в мае 6,5%, то считать пени за апрель и май будут отдельно.

Если вы всё-таки пошли на риск и сдали декларацию с уменьшенной суммой доходов, налоговая может устроить проверку после того, как карантин закончится. Инспектор выяснит, что налоговую попытались обмануть, начислит налоги на оставшуюся сумму и добавит к этой сумме 20% в виде штрафа. Доначислили 100 тыс. рублей — заплатить придётся уже 120 тыс. рублей.

Налоговая приостановит операции по счёту

Когда у организации появляются неуплаченные налоги, ФНС рассказывает об этом в электронной системе информирования банков . Это открытый сервис, где проверить информацию о долгах компании перед налоговой может любой пользователь. После публикации банк вправе приостановить операции по расчётному счёту клиента, пока он не уплатит все налоги, пени и штрафы.

Важно : пока компания числится неплательщиком, другие банки не смогут открыть ей расчётный счёт.

Если операции приостановили, нужно погасить всю задолженность. Через 7-10 дней налоговая уберёт компанию из списка. Чтобы снова работать по расчётному счёту, нужно уведомить банк, что проблем с налогами больше нет. Самый простой способ уведомить — личный кабинет на сайте или в интернет-приложении банка. Если такой функции нет, придётся писать письмо с уведомлением.

Суд и конфискация имущества

Если пени, штрафы и приостановки по расчётному счёту не принесут результатов налоговой службе, она обратится в суд. Часть имущества компании конфискуют для погашения задолженности по налогам. Плюсом к этому вас обяжут возместить судебные издержки налоговой: в среднем это 30-50 тысяч рублей.

Чек-лист: что делать, если нечем платить налоги

1. Не переживать. Вы удержите бизнес на плаву, если вместо переживаний будете искать новые возможности.
2. Попросить отсрочку у налоговой. Во время пандемии налоговая служба идёт на уступки и разрешает уплатить налоги позже.
3. Договориться с контрагентами. Предложите новые условия, которые сохранят ваши партнёрские отношения.
4. Пересмотреть бизнес-расходы. Пройдитесь по всему бизнесу: от аренды офиса до удалённого бухгалтера.
5. Уменьшить кредитную нагрузку. Если есть кредиты, попробуйте договориться с банком на отсрочку или новые условия.
6. Не пытаться обмануть налоговую. Если не будете платить налоги, получите проблемы, начиная с пеней и заканчивая судебными разбирательствами.

Нет денег на уплату налогов: какие последствия и что делать

Выражение «уплатил налоги – спи спокойно» по-прежнему актуально, в Украине это конституционная обязанность любого лица – и гражданина, и предпринимателя. А что делать, когда такой возможности нет? Какой выход из ситуации и какова будет ответственность, рассказала начальник Главного управления ГНС в Киевской области Елена Виноградова.

«Если не платить налоги, государство может привлечь гражданина к финансовой, административной или уголовной ответственности», – предостерегает эксперт.

Виды ответственности в зависимости от суммы налогового долга:

• финансовая предусматривает финансовые санкции (штрафы). Их размеры указаны в Налоговом кодексе Украины и могут составлять от 5 до 75 % неуплаченной (несвоевременно уплаченной) суммы налогов;
• административная наступает за неуплату (несвоевременную уплату) налогов (ст. 163-2, 163-4 Кодекса Украины об административных правонарушениях) и может составлять 255 грн;
• криминальная начинается тогда, когда сумма неуплаты налогов равна или превышает 3,405 млн грн.

«В настоящее время в Верховной Раде рассматривается законопроект № 5600, согласно которому налоговые органы могут обращаться в суд с требованием ограничить право на выезд за пределы Украины руководителя юрлица – налогоплательщика, если его налоговый долг превышает 1 млн грн, – отмечает специалист. – Следовательно, своевременная уплата налогов становится не только залогом надлежащего социального развития государства, но и гарантией безопасности налогоплательщиков и их должностных лиц».

Сроки оплаты

Своевременная оплата. По общим правилам срок самостоятельной уплаты суммы налогового обязательства, указанной в налоговой декларации, составляет 10 календарных дней, следующих за последним днем ​​предельного срока подачи декларации.

Выходные дни. Если этот срок приходится на выходной или праздничный день, последним днем ​​уплаты налогового обязательства считается операционный (банковский) день, следующий за выходным или праздничным.

Налоговое уведомление-решение. Если налоговая проверила налогоплательщика и приняла налоговое уведомление-решение, то сумму налога нужно уплатить в течение 10 рабочих дней, следующих за днем ​​получения такого решения.

«К исключениям относятся случаи, когда в течение этого срока налогоплательщик начинает процедуру обжалования решения органа контроля (в административном или судебном порядке), – объясняет Елена Виноградова. – Если же орган контроля самостоятельно определяет лицу налоговое обязательство по причинам, не связанным с нарушением налогового законодательства, и присылает ему решение об уплате определенной суммы (например, налог на имущество), тогда оно обязано уплатить его в сроки, указанные в Налоговом кодексе и ст. 297 Таможенного кодекса Украины. Если такие сроки не определены, то в течение 30 календарных дней со дня получения налогового уведомления о начислении».

Причины неуплаты

Понятно, что бывают обстоятельства, вследствие которых у налогоплательщиков может банально не хватить средств для уплаты задекларированных сумм.

• экономические последствия карантина;
• недобросовестность партнеров;
• ухудшение состояния бизнеса;
• сложность в расчетах налоговых сумм;
• недостаточная осведомленность в налоговом законодательстве.

«К сожалению, отсутствие у налогоплательщика свободных средств не считается обстоятельством, освобождающим от обязанности платить налоги и от ответственности за нарушение сроков их уплаты», – отмечает эксперт.

Альтернативы

Для лиц, которые не могут своевременно уплатить налоги, есть два способа решения проблемы:

• привлечь дополнительные средства;
• воспользоваться механизмом рассрочки или отсрочки уплаты денежных обязательств либо налогового долга.

«В первом варианте человек занимает нужную сумму у других налогоплательщиков или в финансовых учреждениях или получает помощь от учредителя юрлица, – говорит эксперт. – Указанные варианты находятся в плоскости хозяйственных отношений и требуют договоренностей по условиям привлечения средств и сроков возврата долга».

В другом случае предпринимателю необходимо получить решение налогового органа об отсрочке или рассрочке уплаты налогового долга. Для этого лицо предоставляет доказательства обстоятельств, приведших к его появлению или накоплению. А еще экономическое обоснование, что в случае изменения политики управления производством, сбытом или всей структуры бизнеса, предприниматель будет в состоянии уплатить налоги. Но на такие трансформации ему требуется время и возможность погашения денежных обязательств чуть позже указанного законодательством срока. Следовательно, для применения этого механизма должны быть объективные непреодолимые обстоятельства, исключающие своевременное исполнение налогового долга.

Алгоритм обращения предпринимателя в налоговую для отсрочки уплаты налогов:

• по месту учета налогоплательщика или по месту учета налогового долга пишется заявление, его форма приведена в приказе Министерства доходов и сборов Украины от 10.10.2013 № 574;
• в заявлении указываются суммы налогов, сборов, штрафных (финансовых) санкций (штрафов), пени, уплату которых лицо просит отсрочить;
• указываются срок рассрочки (отсрочки) и периоды уплаты;
• отдельно указываются суммы, срок уплаты которых еще не наступил, а также срок уплаты которых уже истек.

К заявлению прилагается экономическое обоснование, состоящее из следующей информации:

• перечня обстоятельств, свидетельствующих о наличии угрозы возникновения или накопления налогового долга, и доказательств существования таких обстоятельств;
• анализа финансового состояния;
• графика погашения рассроченных (отсроченных) сумм;
• расчетов прогнозных доходов плательщика, гарантирующих выполнение графика погашения.

«По результатам рассмотрения заявления налоговый орган принимает решение о рассрочке (отсрочке) или об отказе в удовлетворении заявления, – заключает эксперт. – На основании этого решения между налогоплательщиком и налоговым органом заключается договор».

Что делать, если нет денег на налоги?

Маргарита Новосельцева — налоговый консультант, директор бухгалтерского сервиса “Делай Свое Дело”. Эксперт в бухгалтерском учете и консалтинге в IT и ВЭД с 16-летним опытом. Спикер 50+ мастер-классов и семинаров для руководителей бизнеса. Председатель по качеству и этике Ассоциации бухгалтерских фирм. Автор порталов probusiness.io, kv.by. Соавтор выпусков “Шпаргалки руководителя”.

Большую часть налогов — НДС, прибыль, УСН, НДИ и т.д. – необходимо оплатить до 22 числа месяца, следующего за отчетным периодом.

Отчетным периодом может быть месяц или квартал. Какой период отчетности у вашего бизнеса вы всегда можете узнать у бухгалтера компании. Также у вашего бухгалтера вы можете уточнить сроки уплаты по налогам и сборам с индивидуальными (ФСЗН) или нетиповыми сроками (недвижимость, земельный).

Если срок уплаты налога приходится на выходной день, оплачивать его надо в первый рабочий день после выходных. ФСЗН надо оплачивать до выходных!

Так что же делать, если нет денег на налоги?

Шаг 1. Отправить платежи на картотеку на счета в банке.

Что значит «отправить на картотеку»?

1. Набрать платежные поручения (платежки) и указать сумму, необходимую для оплаты налогов.
2. Проверить правильность реквизитов и очередь платежа — должна быть 13.
3. Т. к. у вас на счете нет денег или их нет в полной сумме для погашения задолженности, банк в части недостающей суммы сделает действие – «положит на картотеку».

Если этого не сделать, вы заплатите штраф в размере 20% от суммы платежей за уклонение от уплаты налогов 🙂

! Взыскание налога, сбора (пошлины), пени не производится за счет денежных средств на счетах, используемых для осуществления расчетов в форме аккредитивов за счет средств республиканского и местных бюджетов (абз.2 п.3 ст. 56 Общей части НК).

Шаг 2. Подать в ИМНС сведения о:

• ВСЕХ дебиторах в течение 5 рабочих дней. Если на счетах у дебиторов есть деньги, налоговая может списать их в счет ваших налогов;
• имуществе, которое есть на балансе у предприятия.

Выполнение этих действий – ваша обязанность.

Что вы не должны делать, если у вас нет денег на налоги:

• подписывать договор перевода долга/уступки требования, чтобы деньги шли не на ваш счет, а на счет иного лица;
• не сдавать выручку из операционной кассы (КСА) на расчетный счет и тратить ее на иные нужды предприятия.

Что будет делать налоговая?

• приостановит движение расходных операций по счетам;
• выставит платежное требование к расчетным счетам на сумму налоговых платежей;
• будет звонить много и часто с просьбой найти деньги где угодно и уплатить налоги;
• будет звонить и просить подать уточненную декларацию, где вы уменьшите сумму налога к уплате;

Делать этого не следует, так как это подача заведомо неверных сведений и фактически уклонение от уплаты налогов. За это могут привлечь к уголовной ответственности.

• пригласит вас на «свидание» в ИМНС и на встрече будет требовать, чтобы вы нашли способ заплатить налоги;
• «пугать» передачей документов в прокуратуру и департамент финансовых расследований (ДФР).

В ДФР действительно могут передать дела.

• вынесет предложение о временном ограничении выезда за границу для должностных лиц компании (ИП).

ИМНС может только ходатайствовать о наложении запрета, решение по таким вопросам ИМНС не выносит.

• описать имущество и наложить запрет на его продажу или передачу третьим лицам.

Что делать, если денежных средств ИМНС списало больше, чем надо?

Если Вы отправите платеж на картотеку, а налоговая выставит платежное требование, то налоги могут списать 2 раза. В такой ситуации надо написать в ИМНС заявление о возврате излишне уплаченных налогов.

Налоги могут списать одновременно у вас и у ваших контрагентов (если вы подали дебиторов). В этом случае у вас будет переплата по налогам. Сумму переплаты вы можете использовать для уплаты будущих налогов или вернуть себе на расчетный счет.

Налоги надо платить 🙂 Это избавит вас от звонков ИМНС, свиданий с ней и других неприятных последствий.

Если вы хотите узнать стоимость обслуживания для вашей компании,

напишите нам или позвоните +375 29 146 66 90.

Как заплатить налог, если нет денег: УСН, НДС и налог на прибыль

Сразу предупреждаем, что любые методы отсрочки налоговых выплат, даже законные, вызывают повышенное внимание налоговой, что чревато запросами, вызовами и требованиями. Чтобы избежать вопросов со стороны ФНС — доверьте налоговую отчетность аттестованным главбухам. Получите страховку от штрафов Главбух Ассистент и месяц обслуживания в подарок.

Платежи на УСН

Первый способ: если срок уплаты авансовых платежей подошел, а средств платить по счетам — нет, то можно отложить оплату до подачи декларации. Для этого декларацию лучше всего сдать в последние разрешенные дни: крайний срок в 2023 году для ООО — 27 марта, а для ИП — 25 апреля.

Поскольку до получения ежегодной декларации по УСН налоговая не знает, какую сумму компания должна уплатить за квартал, она, соответственно, не может требовать уплаты.

Штрафов и блокировок за такой маневр не будет, но есть пени. На пени ФНС ввела льготные условия и отменила ставку 1/150 с 31-го дня просрочки. На весь период просрочки будет действовать ставка 1/300. Однако такое условие действуют только для ООО, ИП должны будут выплачивать пени по старой схеме.

Важно! Если не оплатить авансовые платежи по УСН и пени уже после того, как была сдана декларация, налоговая запустит процесс взыскания задолженности:

1. Пришлет требование об уплате, в котором укажет срок оплату задолженности — обычно составляет 2 недели.

2. Если в отведенный срок задолженность не была погашена — в банк будет отправлено инкассовое поручение, и с основного счета компании будут списаны деньги. Согласие владельца счета не требуется. А пока долг не будет погашен, другие счета компании также заблокируют (кроме личных, оформленных на физлицо).

3. Счета останутся замороженными до тех пор, пока на них не будет достаточно средств для погашения задолженности.

Такая ситуация может ударить по репутации: если о блокировке узнают ваши контрагенты, они могут усомниться в вашей добросовестности и надежности.

Если же компания не сдаст саму декларацию по УСН, ее счета полностью заблокируют и назначат штраф.

Второй способ — более рискованный. Чтобы отсрочить уплату еще больше, некоторые компании в конце срока сдают нулевую декларацию по УСН.

Как заполнить нулевую декларацию по УСН

Вам нужно заполнить только титульный лист. Если объект «доходы», то оформите разделы 1.1 и 2.1.1, при объекте «доходы минус расходы» – разделы 1.2 и 2.2. Укажите ИНН и КПП организации или ИНН предпринимателя, заполните номера страниц. В разделах 2.1.1 и 2.2 дополнительно укажите ставку налога. Остальные строки оставьте пустыми.

Естественно, нулевка грозит не только пени, но и дополнительными вопросами от ФНС, а иногда и вызовом. Такой метод позволит выиграть от недели до пары месяцев — зависит от того, как быстро налоговая направит запрос о предоставлении пояснений.

После такого запроса нужно будет уплатить все налоги, пени, а также сдать уточненную декларацию — корректировку — с цифрами по факту.

Дальше налоговая запустит процедуру взыскания долга, о которой мы писали выше.

Важно! Если и после подачи корректировки не уплатить налог и начисленные пени, то компания попадет на штраф — 20% от суммы налога.

Выплаты по НДС

ОСНО известна строгим режимом: за сроками и цифрами на этой системе налоговая следит особенно тщательно, и даже расхождение в несколько копеек может стать причиной писем «счастья» от ФНС. Повышенный контроль осложняет отсрочку уплаты налогов. Однако несколько способов все же есть.

Одной из антикризисных мер правительства стало введение нулевой ставки по НДС для туриндустрии. Такая ставка для гостиничного бизнеса будет действовать 5 лет — до 30 июня 2027 года.

Для остальных отраслей тоже есть варианты отсрочки платежа на НДС.

Первый способ: платить налог частями помесячно. Это законный способ: компания имеет право разбить сумму платежа за предыдущий квартал на три части, и равными долями выплачивать налог ежемесячно в течение следующего квартала.

Например, за 1 квартал НДС к уплате составил 300 000 рублей. Если платить ежеквартально, то сумму целиком нужно заплатить до 28 апреля. Но можно разделить сумму НДС и выплачивать ежемесячно по 100 000 рублей: до 28 апреля, до 28 мая и до 28 июня соответственно.

Если не уплатить НДС в срок, то налоговая пришлет требования об оплате задолженности. Если не погасить долг в срок, обозначенный в требовании (обычно на это дается две недели), ФНС направит в обслуживающий компанию банк инкассовое поручение и спишет сумму долга принудительно. Если средств будет недостаточно, счета компании заморозят, пока на него не поступит вся неоплаченная сумма. Блокировки не коснутся только личных счетов, принадлежащих физлицу.

Блокировка счетов и претензии ФНС могут испортить отношения с контрагентами и выставить компанию не в лучшем свете.

Если не сдать и декларацию по НДС, то кроме долга и пени придется заплатить штраф — 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки.

Есть еще один способ, однако мы предупреждаем, что он может привести не только к потере репутации, но и в крайнем случае к крупным штрафам. Но для тех, у кого чрезвычайная ситуация и кто готов рискнуть — рассказываем.

В конце отчетного периода можно сдать нулевую декларацию по НДС.

Такой маневр выиграет вам от недели до пары месяцев, после чего из налоговой придет запрос о предоставлении пояснений, а иногда и вызов. Далее следует немедленно оплатить всю сумму по НДС, пени и сдать корректировку — уточненную декларацию с реальными цифрами.

Налоговая в любом случае запустит сценарий с требованием об уплате долга после получения корректировки, но если на этом этапе не оплатить долг, то заплатить нужно будет еще и штраф — 20% от суммы НДС.

Важно! В ходе проверки нулевой декларации налоговая может направить запросы участникам сделок — вашим контрагентам. Тот факт, что вы сдаете нулевку, может оттолкнуть от вас поставщиков и покупателей: если вы окажетесь недобросовестным контрагентом, вашим партнерам придется разбираться с претензиями налоговой, убирать НДС к вычету и терпеть убытки.

Рисковать не обязательно: оформить льготы и законно сэкономить налоги помогут эксперты Главбух Ассистент. Забронируйте бесплатную консультацию на сайте

Налог на прибыль

Сдать ежеквартальную декларацию по налогу на прибыль нужно до 25 числа:

• за 1 квартал — до 25 апреля ;
• за полгода — до 25 июля;
• за 9 месяцев — до 25 октября;
• за год — до 25 марта.

Если сдать декларацию, но не заплатить налог, налоговая вышлет требования, у вас будет 2 недели на то, чтобы самостоятельно погасить задолженность. Потом — инкассовое поручение в банк, принудительное списание долга или блокировка счетов, если средств недостаточно. Информация о блокировках публикуется в открытых источниках, так что ваша репутация может пострадать, и контрагенты могут разорвать с вами отношения.

Если же средств на выплату налога сейчас нет, то способ отсрочить платеж все тот же — сдать нулевую декларацию. Но после запроса от ФНС налог придется уплатить. Плюс пени. Кроме того, вам придется дать пояснения по нулевке и расхождениям с данными из декларации по НДС. Для этого нужно будет сдать корректировку

Если после сдачи уточненной декларации не оплатить налог и пени, то компании выпишут штраф — 20% от неуплаченной суммы налога на прибыль.

Важно! Штраф может быть увеличен вдвое — до 40% от суммы налога, если инспекция в ходе камеральной проверки докажет, что нулевую декларацию вы сдали умышленно с целью уклониться от уплаты налогов.