Какую ответственность несет учредитель фирмы

Ответственность учредителя ООО

Многие знают, что ответственность учредителя ООО лежит в рамках юрлица и дополнительно ограничена долей физлица в организации, поэтому с радостью открывают бизнес с ограниченной ответственностью. Далеко не все знают, что за деятельность ООО лицо, стоящее «у руля» бизнеса, может расплатиться своей квартирой при определенных проступках – как и ИП. Ниже мы расскажем, какую ответственность и в каких случаях несет учредитель, насколько ответственность в реальности ограничена и в каком случае вас могут настигнуть долги юрлица, которое вы давно продали.

Ответственность учредителя ООО
Руководитель и учредитель в одном лице
Долги по налогам
Процедура привлечения к ответственности
Что приставы могут забрать, а что забрать нельзя
Как избежать ответственности
Кто еще может быть ответственным в проблемном ООО
Если ООО исключили из ЕГРЮЛ
Подведем итоги

Ответственность учредителя ООО

Для начала поговорим о юрлице как таковом. Что такое «юридическое лицо»? Ну, если смотреть через призму законов, то регистрация юридического лица – это как рождение нового человека. Юрлицо имеет дату рождения (регистрации), свое личное имя (название), индивидуальный номер паспорта (номер в базе ЕГРЮЛ), свои личные финансы (капитал). Единственное, чего этот «новый человек» не умеет – это принимать за себя решения, за него принимают решения родители (учредители/владельцы). Есть и отличия в совершеннолетии – если человек несет за себя ответственность с 18 лет, то юрлицо несет за себя ответственность с «рождения» (регистрации).

Заметьте: юридическое лицо несет за себя ответственность, но при этом не принимает за себя решения. Идеальный зомби: делает все, что вы скажете, при этом ваши руки чисты. В этом привлекательностью юрлица и состоит: если ряд неудачных решений владельцев привел к долгам, то платить за эти долги должно юридическое лицо, а не физлица-владельцы.

Но описанное выше звучит слишком хорошо, чтобы быть правдой. Если бы по долгам общества отвечало исключительно юрлицо, можно было бы раз за разом проводить простую схему: открываем ООО; берем кредиты и закупаем товары; продаем товары от своего юрлица себе как физлицу; признаем юрлицо банкротом и закрываем. Вообще, эта схема будет работать ровно до последнего шага: при объявлении должника банкротом налоговая начинает проверку-расследование, и если окажется, что собственник совершил грубейшие ошибки при ведении бизнеса или наладил преступную схему – налоговая может привлечь собственника к ответственности и приступить к процедуре взыскания задолженности из его кармана.

Теперь поговорим более предметно. Если дела велись прозрачно и к проблемам привели непредсказуемые причины, то риски учредителя ООО ограничиваются деньгами, которые он вложил в бизнес.

• «Дела велись прозрачно» означает, что юрлицо не было оформлено на подставное физлицо и юрлицо не было прикрытием для дел физлица. Последнее стоит пояснить: иногда человек открывает ООО вместо ИП, чтобы в случае процедуры банкротства ограничиться вложенными активами, а не своей машиной/квартирой. Если налоговая найдет доказательства того, что по факту работал ИП, а не ООО, то учредитель будет выплачивать долги из своего кармана.
• «К проблемам привели непредсказуемые причины» означает, что на момент принятия решений нельзя было утверждать, что решение было провальным. Если товар закупается в 2 раза дороже рыночной стоимости, а потом юрлицо банкротится – видна грубая ошибка. После закупки товара резко скакнул курс, и продажи оказались убыточными, после чего пришлось признать финансовую несостоятельность и закрыть ООО – непредсказуемая причина.

Если же есть факт прямой вины собственника и/или налоговая/суд докажут, что дела велись непрозрачно – наступает субсидиарная ответственность.

Субсидиарная ответственность применяется к владельцам и к директорам. Зоны ответственности – разные, о чем мы поговорим в следующем подразделе. Эта ответственность означает, что сначала долги взыскиваются за счет юрлица, если у него не хватает денег на покрытие ущерба – оставшиеся долги взыскивают с владельцев и директоров. О том, что могут забрать, мы тоже поговорим ниже.

Руководитель и учредитель в одном лице

Разница между руководителем и учредителем не столь интересна – учредители создавали компанию, руководители руководят ей сейчас. Это может быть один и тот же человек, это могут быть разные люди. Куда более интересна разница между руководителями и директорами. Руководитель – это тот, кому принадлежит доля бизнеса. За что отвечает учредитель (руководитель) ООО:

• выполнение обязательств по контрактам;
• выплата з/п;
• права потребителей;
• пожарная безопасность;
• поддержка лицензий в актуальном состоянии;
• развитие бизнеса (недопущение банкротства).

Есть и другие зоны ответственности, но основная мысль: руководитель отвечает за глобальное развитие бизнеса. У директора же несколько более узкие компетенции:

• реализация идей руководителей;
• поддержание в порядке документации;
• недопущение хищения или растраты средств;
• своевременное информирование руководителей/контрагентов/налоговой о каких-либо значимых событиях.

Если учредитель – это водитель авто, то директор – это двигатель. Зачем вам вся эта информация? Дело в том, что у директора и руководителя – разные проступки, по которым их могут привлечь к административной или уголовной ответственности, а также признать виновными в банкротстве. И если учредителем (руководителем) и директором является одно и то же лицо – его могут привлечь к ответственности как за проступки руководителя, так и за проступки директора.

Долги по налогам

В вопросах привлечения владельца бизнеса к ответственности по долгам налоговая действует быстро, жестко и решительно: договориться с ними будет очень сложно. Если долги с другими юрлицами и физлицами можно решить «полюбовно» (со скидкой, например), то налоговая потребует полного возмещения с субсидиарной ответственностью.

Процедура привлечения к ответственности

1. Каким-либо образом фиксируется неплатежеспособность юридического лица: учредители объявляют о банкротстве, контрагент подает в суд либо налоговая начинает проверку.
2. Начинается процесс расследования и признания банкротства: налоговая проводит проверки.
3. На основании проверки налоговой выводится предварительный вердикт: либо участники бизнеса сами виноваты в банкротстве, либо сыграли непредвиденные обстоятельства.
4. Дело подается в суд, суд выносит окончательный вердикт: либо ответственность несет исключительно юрлицо, либо учредители тоже несут субсидиарную ответственность.
5. Если вынесен вердикт о субсидиарной ответственности, суд высчитывает доли ответственности для всех владельцев бизнеса, после чего приставы начинают изымать активы в счет погашения долга перед налоговой/контрагентами/иными заинтересованными лицами.

Что приставы могут забрать, а что забрать нельзя

Если субсидиарной ответственности нет, то приставы могут забрать практически все имущество, исключения попадаются очень редко (скот/корма/сельскохозяйственная техника, например). Если же была назначена субсидиарная ответственность, то проще перечислить то, что нельзя забрать:

• единственное жилье и землю под ним;
• государственные стипендии, награды и пособия;
• еду (если стоимость не превышает 15 000 рублей);
• инвалидную коляску;
• кур/коров и других с/х животных, семена для посева еды;
• инструменты, которые нужны вам для работы.

Деньги, кстати, тоже могут забрать не все: вам обязательно должны оставить по 15 000 рублей на вас и каждого члена семьи, которых находится на вашем обеспечении.

Как избежать ответственности

Если суд признал вас виновным и назначил субсидиарную ответственность – практически никак. В законе есть отметка о том, что приставы не могут забрать то, что принадлежит вашему супругу/супруге. Но если вы экстренно переоформите все на другого человека, и этот факт вскроется, то сделки признают недействительными. Кстати, половину квартиры тоже могут отобрать: если приставы будут делить совместно нажитое в браке имущество, они могут отобрать ту часть, которая принадлежала бы вам при разводе (обычно – половину).

Кто еще может быть ответственным в проблемном ООО

Еще ответственными могут быть учредители, которые вышли из состава руководителей до объявления банкротства. Если суд признает, что к банкротству привели действия бывших владельцев, то их тоже обяжут возмещать ущерб.

Если ООО исключили из ЕГРЮЛ

Исключение ООО из ЕГРЮЛ – это сигнал для налоговой о том, что пора проводить проверку. На исправление ситуации дается 30 дней, если в течение 30 дней данные не были уточнены: начинается та самая проверка, которая обычно заканчивается инициацией объявления банкротства. Для владельцев такая ситуация несет дополнительное наказание: если юрлицо было исключено из регистра, в течение 30 дней сведения не были уточнены и налоговая по результатам проверки признала ООО банкротом, то владельцы на 3 года получают запрет на ведение бизнеса.

Подведем итоги

• Ответственность руководителя бизнеса может ограниваться как активами юрлица, так и его собственными активами.
• Вопрос об ответственности чаще всего поднимается при объявлении банкротства.
• Ответственность ограничивается активами юрлица тогда, когда бизнес велся честно и к банкротству привели непредсказуемые обстоятельства.
• Если бизнес велся по серым схемам или к банкротству привели откровенно плохие решения, наступает субсидиарная ответственность – это когда владелец выплачивает долги из своего кармана, если у юрлица уже ничего не осталось.
• Особенно жестко взымают долги по налогам.
• В рамках возмещения ущерба приставы могут забрать практически все, в том числе жилье (если оно – не единственное).
• Уклониться от субсидиарной ответственности практически невозможно.

Какую ответственность несёт учредитель ООО в 2022 году

На выбор организационно-правовой формы бизнеса существенно влияет уровень ответственности его собственника. Особенно при совмещении с должностью директора. Такая форма, как ООО, привлекательна для бизнесменов — считается, что они рискуют только суммой внесённой в уставной капитал. Так ли это на самом деле, рассмотрим в статье.

Законодательные основы ответственности учредителя ООО

Рамки ответственности собственников и руководителей бизнеса обозначаются нормами:

• статьи 56 Гражданского Кодекса РФ;
• статьи 2 Федерального закона от 08.02.1998 №14-ФЗ;
• статьи 44 того же закона — в отношении директоров.

Возможностей предъявить претензии непосредственно участникам организации довольно много. Можно привлечь учредителей ООО как к административной, так и к уголовной ответственности.

При определении ответственности учредителя ООО по долгам общества стоит учитывать и нормы статьи 61.12 Федерального закона от 26.10.2002 №127-ФЗ. Многое зависит от ситуации и пострадавшей стороны.

Например, просрочка по уплате заёмных обязательств юридическому лицу и просрочка по уплате налогов будут наказываться по-разному:

• в первом случае кредитор стремится взыскать средства мирным путём и может не настаивать на наказании заёмщика (ООО). Максимум, что ему грозит — начисление пеней, и то они пойдут за счёт средств общества;
• во втором случае — кроме возврата суммы долга и пеней, должностные лица общества должны будут уплатить штрафы, или даже понести уголовное наказание вплоть до лишения свободы.

Границы ответственности учредителя ООО

Ответственность должностных лиц за деятельность ООО регулируется нормами двух кодексов.

Административного (КоАП РФ):

Нарушение	Принимаемые меры к должностным лицам ООО
Невыполнение обязательств, предусмотренных договором (соглашением)	Штраф от 3 000 до 5 000 рублей
Задержка заработной платы и иных платежей сотрудникам	Штраф от 10 000 до 20 000 рублей
Нарушение прав потребителей	Штраф от 10 000 до 30 000 рублей
Несоблюдение правил пожарной безопасности	Штраф от 6 000 до 15 000 рублей
Ведение деятельности без лицензии	Штраф от 500 до 2 000 рублей
Преднамеренное доведение организации до банкротства	Штраф от 5 000 до 10 000 рублей. Запрет на предпринимательскую деятельность от 6 месяцев до 3 лет
Нарушения в сфере рекламы	Штраф от 4 000 до 20 000 рублей

Под нарушением норм понимают действие или бездействие должностных лиц, приводящие к ущемлению прав партнёров или физических лиц. Например, непринятие мер по проверке лицензии подрядчика или сокрытие существенных фактов — таких, как утрата важных документов.

Должностные лица ООО — это:

• директор;
• главный бухгалтер;
• иные ответственные сотрудники (например, исполнительный директор).

Учредитель должностным лицом не является (если только он не ответственный сотрудник общества).

Более серьёзные деяния наказываются нормами Уголовного кодекса РФ:

Нарушение	Принимаемые меры по УК РФ
Превышение полномочий	Штраф до 200 000 руб. Принудительные работы до 4 лет Арест до 6 месяцев Лишение свободы до 4 лет
Уклонение от погашения долгов перед кредиторами	Штраф до 200 000 руб. Принудительные работы до 2 лет Арест до 6 месяцев Лишение свободы до 2 лет
Незаконное использование товарного знака	Штраф до 300 000 руб. Принудительные работы до 2 лет Лишение свободы до 2 лет со штрафом до 80 000 руб.
Разглашение коммерческой тайны	Штраф до 500 000 руб. Принудительные работы до 2 лет Лишение свободы до 2 лет
Уклонение от уплаты налогов в крупном (свыше 15 миллионов рублей) и в особо крупном размере (свыше 45 миллионов рублей) в течение 3 финансовых лет подряд	Штраф до 300 000 руб. Принудительные работы до 2 лет с лишением права занимать определенные должности до 3 лет Арест до 6 месяцев Лишение свободы до 2 лет с лишением права занимать определенные должности до 3 лет

Тут речь идёт уже о преступлениях. Перечислены наиболее распространённые их виды. Наказание определяет суд в зависимости от тяжести преступления и участия в нём других лиц. В этом случае ответ на вопрос, отвечает ли учредитель по долгам ООО будет положительным — если следователи докажут его причастность.

При некоторых нарушениях директор может нести и материальную ответственность:

Нарушение	Ответственность
Задержка с уплатой вознаграждения за труд (зарплат, премий)	Выплата процентов за пользование чужими средствами в размере 1/150 ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый день просрочки
Причинение морального вреда работнику	Возмещение ущерба по соглашению сторон
Причинение вреда имуществу работника	Возмещение ущерба рыночной стоимости имущества

Ответственность учредителя за деятельность ООО во всех вышеуказанных случаях не просматривается, так как он не должностное лицо. Рассмотрим другой вариант.

Когда учредитель и директор ООО — это одно лицо

При любых правонарушениях важный момент — это определение виновных лиц и степени их участия в противозаконных деяниях. Учредителя нельзя привлечь к ответственности по долгам ООО, но только в том случае если он не директор. А когда он замещает эту должность, ситуация меняется.

Вся мера ответственности ложится на директора-учредителя в случаях:

1. совершения сделок в ущерб интересам организации;
2. сокрытия информации от других участников ООО;
3. принятия решений о сделках без должной осмотрительности ;
4. подделки, хищения документов общества.

Разрешать ситуацию часто приходится в судебном порядке, но, если учредитель и директор – это один человек, придётся нести ответственность за убытки самому в рамках имущества организации. Здесь уже не будет вопроса, какую ответственность несёт учредитель ООО.

Привлечение учредителя к ответственности при банкротстве

Кредиторы или налоговая инспекция могут инициировать банкротство должника. И тогда погашаться долги будут за счёт реализованного имущества, остатков денежных средств и дебиторской задолженности.

Особенности привлечения к ответственности учредителя:

• допустимо оспаривание сделок, совершенных в течение года до принятия заявления о банкротстве;
• к судебным разбирательствам привлекают владельца бизнеса, директора, любых других выгодополучателей;
• по решению суда возможно взыскание на личное имущество учредителя, директора или иных лиц.

Поэтому полностью избежать финансовых рисков не получится, ответственность учредителей ООО по обязательствам юридического лица тут явная.

Выводы

Ответственности учредителя ООО по долгам общества нет, если он одновременно не выступает в нём директором или иным должностным лицом. Как директора его могут оштрафовать, дисквалифицировать или лишить свободы — если получен большой ущерб от его деятельности.

При банкротстве ООО суд может принять решение о взыскании убытков с личного имущества учредителя или участника ООО независимо от того, занимает он там должность или нет.

Какую ответственность несёт учредитель ООО в 2024 году

При выборе организационно-правовой формы (ИП или ООО) главным доводом в пользу регистрации общества часто становится ограниченная ответственность юридического лица. В этом Россия отличается от других стран, где компанию создают ради партнёрства, а не из-за ухода от финансовых рисков. Около 70% российских коммерческих организаций созданы единственным учредителем, он же, в большинстве случаев, сам руководит бизнесом.

Множество фирм толком не функционируют, не зарабатывая даже на оклад директору и не отличаясь по доходности от фрилансера, который оказывает услуги в свободное от наёмной работы время. Тем не менее, юридические лица в России регистрируют так же часто, как ИП.

Если вы хотите в подробностях узнать, чем организация отличается от индивидуального предпринимателя, советуем ознакомиться со статьей «ИП или ООО — что регистрировать?», а здесь мы попробуем развеять миф, что регистрация компании – верный способ избежать потерь в бизнесе.

Ответственность юридического лица

Для начала узнаем, откуда исходит уверенность в том, что вести предпринимательскую деятельность в форме ООО финансово безопасно? Статья 56 Гражданского кодекса РФ гласит, что учредитель (участник) не отвечает по обязательствам организации, а организация не отвечает по его долгам. Именно поэтому на вопрос: «Какую ответственность несёт учредитель ООО?» большинство отвечает – только в пределах доли в уставном капитале.

Действительно, если компания платёжеспособна и вовремя рассчитывается перед государством, работниками и партнёрами, то нельзя привлечь собственника к оплате счетов фирмы. Созданная организация выступает в гражданском обороте как самостоятельное лицо, и сама отвечает по собственным обязательствам. В результате создаётся ложное впечатление полного отсутствия ответственности собственника ООО перед кредиторами и бюджетом.

Быстро и бесплатно

Однако ограниченная ответственность общества действует, только пока существует само юридическое лицо. А вот если ООО признаётся банкротом, то участников могут привлечь к дополнительной или субсидиарной ответственности. Правда, надо доказать, что к финансовой катастрофе компании привели именно действия участников, но ведь кредиторы, желающие вернуть свои деньги, приложат для этого все усилия.

Статья 3 закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ: «В случае несостоятельности (банкротства) общества по вине его участников на указанных лиц в случае недостаточности имущества общества может быть возложена субсидиарная ответственность по его обязательствам».

Субсидиарная ответственность не ограничена размером уставного капитала, а равна размеру долга перед кредиторами. То есть, если фирма-банкрот должна миллион, то его и взыщут с учредителя ООО в полном размере, несмотря на то, что в уставный капитал он внёс только 10 000 рублей.

Таким образом, понятие ограниченной ответственности в пределах уставного капитала имеет отношение только к организации. А участник может быть привлечен к неограниченной субсидиарной ответственности, что в финансовом смысле уравнивает его с индивидуальным предпринимателем.

Руководитель и учредитель в одном лице

Субсидиарная ответственность учредителя и директора ООО по обязательствам юридического лица имеет свои особенности. В ситуации, когда организацией управляет наёмный генеральный директор, какая-то доля финансовых рисков переходит на него. Согласно статье 44 закона «Об ООО» руководитель в ответе перед обществом за убытки, причинённые его виновными действиями или бездействием.

Ответственность директора ООО по долгам возникает, если имеются такие признаки виновных действий или бездействия:

• совершение сделки в ущерб интересам управляемого им предприятия, исходя из личного интереса;
• сокрытие информации о деталях сделки или неполучение одобрения участников, когда такая необходимость есть;
• непринятие мер для получения информации, имеющей значение для сделки (например, не проверена добросовестность контрагента или не выяснены сведения о лицензировании деятельности подрядчика, если характер работ требует это);
• принятие решений о сделке без учёта известной ему информации;
• подделка, утрата, хищение документов общества и др.

В таких ситуациях участник вправе подать в отношении руководителя иск о возмещении причинённого ущерба. Если же директор докажет, что в процессе работы был ограничен распоряжениями или требованиями собственника, в результате чего бизнес стал убыточным, то ответственность с него снимается.

А как быть, если управляющим фирмой выступает собственник? Сослаться в таком случае на недобросовестного наёмного руководителя не получится. Наличие непогашенных задолженностей обязывает единоличный исполнительный орган принять все меры к их погашению, даже если владелец единственный, и на первый взгляд, ничьи интересы своими действиями не ущемляет.

Показательно в этом смысле определение Арбитражного суда Еврейской автономной области от 22.07.2014 г. по делу № А16-1209/2013, по которому с директора-учредителя взыскано 4,5 миллиона рублей. Имея фирму, которая много лет занималась тепло- и водоснабжением, в конкурсе на право аренды объектов коммунальной инфраструктуры он заявил новую компанию с тем же названием. В результате прежнее юрлицо осталось без возможности оказывать услуги, поэтому не погасило сумму ранее полученного займа. Суд признал, что неплатёжеспособность вызвана действиями владельца и обязал выплатить заём из личных средств.

Долги по налогам

ФНС России гордится высокой собираемостью налогов в казну. Не будем сейчас обсуждать правомерность методов работы налоговиков, просто признаем, что с ними шутки плохи. Это с частными кредиторами можно договориться о списании части долга или реструктуризации выплат, а с бюджетом критической будет уже сумма задолженности свыше 300 000 рублей.

Ответственность учредителя по долгам юридического лица перед государством тоже прописана в законе.

Статья 49 НК РФ: «Если денежных средств ликвидируемой организации недостаточно для исполнения в полном объеме обязанности по уплате налогов и сборов, пеней и штрафов, остающаяся задолженность должна быть погашена участниками указанной организации».

Если размер задолженности по налогам превышает 300 000 рублей, а срок погашения более 3 месяцев, то организация находится в зоне риска. Надо предпринять все меры для выплаты долга или заявить о признании ООО банкротом, иначе это сделает налоговая инспекция, но уже с требованием признать виновными руководителя и/или учредителей.

Попытки вывести активы из организации, чтобы не платить недоимку по налогу, тоже ни к чему хорошему не приведут. К примеру, в деле № А07-7955/2009 арбитражный суд Республики Башкортостан привлек учредителей к субсидиарной ответственности при следующих обстоятельствах.

Общество, имея задолженность по налогам в сумме 675 тысяч рублей, перевело все свои активы в другую организацию, созданную этими же лицами. Участники полагали, что при отсутствии средств на уплату налога и признании общества банкротом обязательства юридического лица прекращаются. Однако налоговая инспекция, подав иск, доказала вину собственников компании в образовании недоимки и взыскала долг из их личных средств.

Конечно, привлечь учредителя ООО по долгам его компании сложнее и дольше, чем индивидуального предпринимателя, ведь процедура банкротства достаточно длительна. Однако с 2015 года у налоговых инспекторов появился ещё один инструмент взыскания – в рамках возбуждения уголовного дела по статье 199 УК РФ.

Так, в определении ВС РФ от 27.01.2015 № 81-КГ14-19 суд признал ответственным руководителя и единственного владельца за неуплату НДС в крупном размере и подтвердил законность взыскания с физического лица ущерба государству в размере неуплаченной суммы налога. Это решение, по сути, стало судебным прецедентом, после которого все подобные дела рассматриваются проще и быстрее. Учредитель же, кроме обязанности выплаты самого долга, получает ещё и судимость.

Процедура привлечения к ответственности

С какого момента наступает ответственность учредителя за деятельность ООО? Как мы уже сказали, это возможно в процессе банкротства юридического лица. Если организация просто прекращает свое существование, честно расплатившись со всеми кредиторами в процессе ликвидации, то никаких претензий к собственнику быть не может.

На защите интересов бюджета и других кредиторов стоит закон от 26.10.02 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», положения которого действуют и в 2024 году. В нём подробно приводится процедура проведения банкротства и привлечения к ответственности руководителей и собственников компании, а также лиц, контролирующих должника.

Под последними подразумеваются лица, которые хоть и не являются формально собственниками, но имели возможность давать указания руководителю или участникам компании действовать определённым образом. Например, одна из самых впечатляющих сумм по делу о привлечении к субсидиарной ответственности (6,4 миллиарда рублей) взыскана как раз с контролирующего должника лица, который не входил в состав фирмы и формально не руководил ею (Постановление 17-го арбитражного апелляционного суда по делу № А60-1260/2009).

Подать заявление о признании юридического лица должником должен руководитель, но если он этого не сделает, то право начать процедуру банкротства имеют работники, контрагенты, налоговые органы. При этом сторона, подавшая иск, назначает выбранного арбитражного управляющего, а это имеет особое значение в привлечении владельца к обязательствам ООО.

Кроме того, для увеличения конкурсной массы истец вправе оспорить сделки, совершённые в течение года до принятия заявления о признании должника банкротом. В случае, когда сделка совершена по ценам ниже рыночных, срок оспаривания увеличивается до трёх лет.

В процессе рассмотрения дела о несостоятельности к судебным разбирательствам привлекаются директор, владелец бизнеса, выгодополучатель. Если суд признает связь между действиями этих лиц и неплатёжеспособностью, то взыскание в размере требований истца налагается на личное имущество.

Какие можно сделать выводы из всего сказанного:

1. Ответственность участника не ограничивается размером доли в уставном капитале, а может быть неограниченной, и погашаться за счёт личного имущества. Учреждать ООО только чтобы избежать финансовых рисков, нет особого смысла.
2. Если предприятием руководит наёмный управляющий, предусмотрите такой порядок внутренней отчётности, который позволяет иметь полную картину состояния дел в бизнесе.
3. Бухгалтерская отчётность должна находиться под строгим контролем, утрата или искажение документов – фактор особого риска, указывающий на намеренное банкротство.
4. Кредиторы вправе требовать взыскания долгов с самого собственника, если юридическое лицо находится в процессе банкротства и не в состоянии отвечать по своим обязательствам.
5. Привлечь владельца предприятия к выплате задолженностей по бизнесу сложнее, чем индивидуального предпринимателя, однако сейчас количество таких дел исчисляется тысячами.
6. Кредиторы должны доказать связь между финансовой несостоятельностью общества и действиями/бездействием участника, но в некоторых ситуациях действует презумпция его вины, т.е. доказывание не требуется.
7. Вывод активов из фирмы накануне банкротства – это существенный риск привлечения к уголовной ответственности.
8. Процедуру банкротства лучше инициировать самому, однако делать это надо только с привлечением узкопрофильных юристов, с положительным опытом подобных дел.

Ответственность учредителя компании в 2023 году. Все права и обязанности

Когда будет прибыль неизвестно, зато риски и обязанности идут бонусом при регистрации фирмы. Чтобы их минимизировать, составили самый полный разбор для чайников и ответили на вопрос — какая ответственность учредителя ООО в 2023 году.

Ответственность учредителя ООО в 2023 году — все права и обязанности

Учредитель ООО — это его создатель и владелец. В обществе может быть от 1 до 50 учредителей/участников. Когда участники договариваются зарегистрировать фирму, зачастую не особо вникают в тонкости, как будут управлять, разделять ответственность и пр. Главное начать, там разберемся.

В основном устанавливают только размер уставного капитала и долю каждого участника. Она определяет, какое влияние будет иметь учредитель в обществе. Чем больше вклад участника, тем больше у него голосов при решении вопросов в управлении, и больше доля в прибыли.

Если основной бенефициар один, то уставный капитал полностью оплачивает сам, принимает все решения и распоряжается прибылью тоже единолично.

Кстати, учредителями могут быть не только физлица, но и другие компании. Главное подходить по критериям. Например, не состоять более чем в 10 других ООО, или когда есть запрет заниматься предпринимательством.

Какие права и обязанности имеет каждый учредитель ООО указано в статьях 8 и 9 ФЗ «Об ООО»:

• участвовать в управлении обществом;
• знакомиться со всеми документами по работе фирмы (бухгалтерия, договоры, расходы, поступления и пр.)
• выходить из ООО и продавать свою долю;
• участвовать в распределении прибыли;
• оплачивать свою долю в Уставном капитале и пр.

Можно добавлять другие обязанности или ограничивать права учредителей, но только по решению общего собрания ООО. Все это прописывается в учредительных документах: Уставе ООО, договоре об учреждении и пр.

Прежде чем становиться участником общества, нужно выяснить ответственность учредителя ООО по долгам фирмы своим имуществом, чтобы не лишиться всего.

Что такое субсидиарная ответственность учредителя ООО

Ст. 56 Гражданского кодекса подразумевает, что ответственность учредителя по обязательствам ООО ограничена его вкладом в уставной капитал. Это значит, то если в компании все плохо, куча долгов, то он не должен за них рассчитываться из своего кармана и теряет, в крайнем случае, свою долю УК.

На самом деле, ответственность учредителя за деятельность ООО ограничена уставным капиталом, только пока у компании не возникает серьезных финансовых трудностей.

Ведь п. 3 ст. 3 закона «Об ООО» устанавливает, что кроме ограниченной, есть также субсидиарная ответственность учредителя ООО. То есть, когда фирма не сможет самостоятельно погашать свои долги, кредиторы могут подать в суд, начать процедуру банкротства и требовать полного возмещения своих потерь лично от бенефициаров.

Если получиться доказать, что какие-то действия участников общества привели к банкротству, то виновный учредитель ООО отвечает по долгам ООО своим имуществом. Например, учредитель имел дело с сомнительными партнерами, незаконно уходил от налогов или просто вел бизнес слишком рискованно и неосмотрительно.

Поэтому на вопрос: несет ли учредитель ответственность по долгам ООО личными деньгами, ответ — да. При этом для субсидиарной ответственности нет никаких лимитов, сколько долгов, столько придется платить.

Процесс привлечения к субсидиарной ответственности долгий и не очень простой. Но, статистика последних лет показывает, что примерно каждый третий иск в 2019 году был удовлетворен. А значит, треть учредителей/директоров погашали долги компании из собственных средств.

Теперь подробнее: какую ответственность несет учредитель ООО за долги перед налоговой и другими кредиторами.

За какие долги учредитель отвечает личным имуществом

Требовать возмещения по долгам может любой кредитор без исключений. За что конкретно может нести учредитель ООО ответственность имуществом:

• За долги по зарплате перед работниками. Кстати, долги по зарплате и возмещению вреда здоровью гасятся в соответствии со ст. 64 Гражданского кодекса в первую очередь.
• За долги перед бюджетом. Чаще всего налоговая ответственность учредителя по долгам ООО наступает при большой умышленной неуплате. Если фирма сама нашла ошибку, исправила, доплатила налог, то основного владельца бизнеса никто преследовать не будет. А вот, если размер превысит 300 тыс. руб., и неуплата будет умышленной, тогда есть все шансы. И как показывает судебная практика, налоговой даже не нужно начинать процедуру банкротства.
• За коммерческие кредиты. Часто для оформления кредита на ООО, банки требуют от учредителей, стать поручителями. И в этом случае уже учредитель ООО отвечает за то, что кредит вовремя не гасится по условиям кредитного договора.
• Ну и конечно не стоит забывать, что у фирмы могут оставаться долги перед поставщиками, заказчиками и другими контрагентами. Их тоже придется закрывать.

Какую ответственность несет учредитель ООО за долги своей фирмы? Обычно, если задолженность погашается добровольно, и нет серьезных финансовых правонарушений, то на материальной ответственности, все заканчивается.

Но, если кредиторы несут крупные потери, а действия учредителей были незаконны, то здесь недалеко до административной и даже уголовной ответственности. При чем, и административные и уголовные наказания предусмотрены по одним и тем же основаниям, разница только в масштабах.

Например, за налоговую неуплату можно отделаться штрафом в 10-20 тыс., а за то же самое, но в крупных размерах (от 15 млн. руб. за 3 года) — получить судимость.

А если учредитель не один, тогда как распределяется ответственность между участниками?

Кто из учредителей несет больше ответственности

Ответственность учредителя за деятельность ООО, прежде всего, погашается из его доли в уставном капитале (УК). Поэтому в случае, проблем потеряет больше тот, чей вклад в УК больше.

Но, если уставного капитала не достаточно и наступает субсидиарная ответственность, то какие риски несет учредитель ООО в зависимости от своей доли?

Здесь есть два варианта:

• когда учредитель самолично руководил фирмой (исполнял обязанности генерального директора) или отдавал распоряжения, которые довели до банкротства. Тогда размер его доли не имеет никакого значения. Он будет отвечать в полном объеме, даже если имеет 1% в уставном капитале.
• Другой вариант, когда учредитель не принимал никакого участия в управлении, но имеет более 50% доли в уставном капитале, его тоже можно привлечь к субсидиарной ответственности. Так как мог повлиять на ситуацию: найти другого руководителя или самостоятельно вести дела.

На практике, чаще всего долги распределяются пропорционально доли в УК. Поэтому юридическая ответственность учредителя ООО тем выше, чем больше его доля в уставном капитале.

Ответственность за деятельность ООО в 2023 году, конечно обширна. Но, только ли он за все в ответе? И несет ли ответственность учредитель ООО, если будет виноват директор.

За что отвечает учредитель ООО, если есть директор

Прежде всего, нужно понимать, что директор — это управляющий. Он не обязательно должен быть участником ООО. Его можно нанять со стороны как обычного работника по трудовому договору. Задача генерального директора наладить работу ООО, чтобы оно приносило прибыль.

Поэтому, если на фирме растут только долги, директор несет перед учредителем (как работодателем) материальную ответственность за свою работу. Например, учредитель может требовать, чтобы директор погасил за свой счет убытки возникшие из-за:

• заключения заведомо убыточных сделок;
• сокрытие информации от учредителей;
• работу с неблагонадежными партнерами;
• «серые» схемы «оптимизации» налогов;
• вывод средств из ООО для личных целей;
• нецелевое использование кредитных денег и пр.

Кроме того, у директора тоже есть субсидиарная ответственность перед кредиторами. И в случае своей вины, он также будет рассчитываться по долгам компании из своего кармана.

Субсидиарная ответственность учредителя и директора ООО может наступить одновременно. Не обязательно отвечать кому-то одному, могут расплачиваться оба. Вообще, к субсидиарной ответственности можно привлечь любого сотрудника: главного бухгалтера, финансового директора и пр. Главное доказать их злой умысел.

Потому что, если они выполняли распоряжение бенефициар, тогда субсидиарная ответственность учредителя ООО полностью будет на нем.

Вывод: генеральный директор отвечает перед учредителем, а перед кредиторами фирмы — оба.

За что отвечает учредитель ООО, если есть директор, мы разобрались. А если, это одно лицо.

Если директор и учредитель в одном лице?

Если учредитель сам управляет ООО, то и списать ответственность на некомпетентного исполнителя не удастся. Поэтому в случае финансовых проблем и банкротства, отвечать придется единолично.

При чем, если единственный учредитель решит по быстрому распродать все имущество ООО подставным лицам, чтобы не гасить долги (ведь отчитываться все равно не перед кем) кредиторы могут оспорить эти сделки. И не только за последнее время, а за три предыдущих года.

Что будет с долгами, если просто закрыть ООО

Законно закрыть ООО с долгами дело непростое. Потому что помимо налоговых проверок, придется официально уведомлять о своей ликвидации и всех кредиторов. Чтобы они могли предъявить требования на погашение долга.

И если долги действительно существенные, вряд ли просто так их кто-то простит.

Когда совсем не хочется со всем этим связываться, иногда единственный учредитель-директор решает просто оставить фирму, перевести деньги и имущество в новое ООО. А старое якобы и так закроется автоматически через год, если не будет движения по счету и отчетности в налоговую по ст. 21.1 закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ «О государственной регистрации…»

Старое ООО возможно и закроют автоматом, только долги никуда не денутся. И, если кредиторы, подадут в суд, то привлечение к ответственности учредителя ООО дело времени. Поэтому расплачиваться придется все равно.

Как подстраховаться, чтобы не лишиться личного имущества

Чтобы в своей работе учредитель ООО риски смог минимизировать, в первую очередь нужно предусмотреть пути к отступлению. Поэтому в Уставе желательно предусмотреть, что учредитель имеет право выйти из ООО и продать свою долю другим совладельцам или третьим лицам.

• Если владельцев в компании несколько, то все важные решения нужно принимать на общем собрании и оформлять все протоколом с подписью каждого. Потому, что устные договоренности в случае проблем к делу не приложить.
• Если директор нанят со стороны необходимо контролировать финансовую отчетность фирмы, регулярно проводить сверки с налоговой, проверять размер кредиторской задолженности.

Когда со всем этим не разобраться самому, лучше обратиться к аудиторам или бухгалтерской фирме. Потому, что в противном случае расходы могут быть несоизмеримо выше.

• Обязанности и ответственность генерального директора должны быть прописаны в трудовом договоре. Если есть главный бухгалтер, то ведение учета возлагается на него отдельным приказом, чтобы не отвечать перед налоговой самому.
• Нельзя допускать задолженности, срок погашения которой истек более 3-х месяцев назад.
• Не стоит пытаться срочно вывести активы, если на горизонте маячит банкротство. Все сделки будут проверяться и можно нарваться на уголовную ответственность.
• Если становится понятно, что долги не вытянуть, то лучше обратиться сразу к юристам, именно тем, которые ведут банкротные дела.

Чаще всего бизнесмены при регистрации фирмы толком не представляют, кто такой учредитель ООО и за что он отвечает. Документ готовит юридическая фирма, остается только подписать. И все замечательно, до тех пор, пока не появляются сложности и нужно найти крайнего.

Поэтому самое главное – подстраховаться именно в этом вопросе и четко понимать, за что отвечает учредитель ООО.

Обязательно поделитесь этой информацией с коллегами, чтобы работать потом без сюрпризов. И не забудьте подписаться на наш канал, ведь в последнее время налоговое законодательство крайне изменчиво.

Если у вас остались вопросы, пишите нам в комментариях, переходите на наш сайт https://xn——7kcdkcie1atjeq6bgqdfgqkc6ajh.xn--p1ai/ или звоните по номеру +78126420916.

Этот пост написан блогером Трибуны. Вы тоже можете начать писать: сделать это можно здесь.