Коды, определяющие отчетный (налоговый) период
Коды в диапазоне с 35 по 46 (с 57 по 68) указываются налогоплательщиками (ответственными участниками консолидированных групп налогоплательщиков), уплачивающими ежемесячные авансовые платежи исходя из фактически полученной прибыли.
первый квартал по консолидированной группе налогоплательщиков
полугодие по консолидированной группе налогоплательщиков
девять месяцев по консолидированной группе налогоплательщиков
год по консолидированной группе налогоплательщиков
Коды налоговых периодов в 2022 году
В налоговых декларациях обязательно указывают код налогового периода. Цифровые обозначения периодов зависят от вида декларации. Какие коды ставить, отчитываясь по налогам, разберемся в данной статье.
В этой статье:
- Виды налоговых периодов:
- Коды налогового периода для декларации по налогу на прибыль
- Коды налогового периода для декларации по налогу на имущество
- Коды налогового периода для декларации по НДС
- Коды налогового периода для деклараций по акцизам и косвенным налогам
- Коды налогового периода для УСН и ЕСХН
- Код налогового периода для единой упрощенной декларации
Отчитайтесь легко и без ошибок. Удобный сервис для подготовки и сдачи отчётов через интернет. Дарим доступ на 14 дней в Экстерн!
Код налогового периода включает в себя две цифры. Помимо деклараций, такой код проставляют в платежках на уплату налогов. Благодаря этим кодам инспекторы ФНС определяют отчетный период по сданной декларации. Также подобный код даст понять ФНС, что компания ликвидируется (при ликвидации ставится свой код).
Виды налоговых периодов:
- месяц;
- квартал;
- полугодие;
- 9 месяцев;
- год.
Код налогового периода фиксируется на титульном листе декларации или иной отчетной формы. Обычно все коды по той или иной декларации плательщики могут найти в порядке по заполнению декларации (в приложении). Например, для декларации по налогу на прибыль коды периодов расписаны в Приказе ФНС РФ от 23.09.2019 № ММВ-7-3/475@.
Сдавайте электронную отчетность через интернет. Экстерн дарит вам 14 дней бесплатно!
Коды налогового периода для декларации по налогу на прибыль
Если налог считается нарастающим итогом, декларации сдаются в перечисленные ниже периоды с кодами:
- квартал — 21;
- первое полугодие — 31;
- 9 месяцев — 33;
- календарный год — 34.
Если декларация подается ежемесячно, коды будут следующими:
36 — два месяца (январь и февраль);
38 — четыре месяца;
39 — пять месяцев;
40 — шесть месяцев;
41 — семь месяцев;
42 — восемь месяцев;
43 — девять месяцев;
44 — десять месяцев;
45 — одиннадцать месяцев;
Для консолидированных групп налогоплательщиков утверждены свои коды: от 13 до 16:
- квартал — 13;
- первое полугодие — 14;
- 9 месяцев — 15;
- календарный год — 16.
Кодировка месячной отчетности консолидированных групп начинается с кода 57 и заканчивается кодом 68. Например, апрельская декларация за январь-март сдается с кодом 59, а годовая — с кодом 68.
При сдаче декларации за последний налоговый период в связи с ликвидацией (реорганизацией) компании нужно ставить код 50.
Коды налогового периода для декларации по налогу на имущество
Для ежегодной декларации по имущественному налогу коды такие:
50 — последний налоговый период при ликвидации.
Коды налогового периода для декларации по НДС
В декларации по НДС используйте один из этих кодов:
- 1 квартал — 21;
- 2 квартал — 22;
- 3 квартал — 23;
- 4 квартал — 24.
Если организация проходит ликвидацию или реорганизацию:
- 1 квартал — 51;
- 2 квартал — 54;
- 3 квартал — 55;
- 4 квартал — 56.
При выполнении соглашения о разделе продукции предусмотрены специальные коды:
- 01-12 — за январь — декабрь;
- 71-82 — за январь — декабрь при реорганизации или ликвидации.
Коды налогового периода для деклараций по акцизам и косвенным налогам
Коды указываются в соответствии с порядковым номером отчетного месяца:
- 01-12 — за январь — декабрь;
- 71-82 — за январь — декабрь при реорганизации или ликвидации.
Коды налогового периода для УСН и ЕСХН
При сдаче годовой декларации применяется код 34, а при сдаче декларации за последний налоговый период при реорганизации (ликвидации) — код 50.
Также есть специальные коды:
95 — завершающий налоговый период при смене режима налогообложения;
96 — последний налоговый период перед завершением предпринимательской деятельности или деятельности, в отношении которой применялся спецрежим.
Сдавайте электронную отчетность через интернет. Экстерн дарит вам 14 дней бесплатно!
Код налогового периода для единой упрощенной декларации
Для квартальных налогов при заполнении декларации в графе 3 «Налоговый период» указывается значение налогового периода «3». При этом в графе 4 «Номер квартала» указывается номер квартала, за который представляется декларация:
- 01 — за первый квартал;
- 02 — за второй квартал;
- 03 — за третий квартал;
- 04 — за четвертый квартал.
Для налогов, по которым налоговый период составляет год, а отчетными периодами считаются квартал, полугодие и 9 месяцев, графа 3 заполняется значением:
- 3 — за квартал;
- 6 — за полугодие;
- 9 — за 9 месяцев;
- 0 — за год.
Графа 4 с номером квартала при этом не заполняется.
Как заполнить отчетный период в уведомлении об исчисленных суммах
Отчетный период в уведомлении об исчисленных суммах: нюансы заполнения
Отчетный период заполняется на основании граф 9–11 приложения 1 к Памятке по порядку заполнения в зависимости от срока уплаты налога.
Нюансы заполнения периода по отдельным налогам и взносам:
- Для квартальных платежей, таких как налог на имущество, УСН, земельный и транспортный налог, столбец 6 «Месяц / квартал» соответствует порядковому номеру квартала.
- Для страховых взносов и НДФЛ столбец 6 «Месяц / квартал» соответствует порядковому номеру месяца в квартале.
- Для НДФЛ, который удержан и исчислен в период с 22.12 по 31.12, в столбце 5 следует указать «34», а в столбце 6 — «04». Таким образом в печатной форме уведомления период будет выглядеть как 34/04.
Заполняйте уведомление об исчисленных суммах в Экстерне
Пользуйтесь удобными справочниками для выбора отчетного периода в форме.
В какие сроки предоставлять уведомление об исчисленных суммах?
Сроки сдачи формы указаны в приложении к Письму от 30.12.2022 N 8-7-02/0001@ и зависят от конкретного КБК.
Налог на прибыль, исчисляемый по ставке, отличной от 20%, или с доходов иностранной организации
- налог на прибыль с доходов иностранных организаций — 18210101030011000110;
- налог на прибыль с дивидендов — 18210101040011000110, 18210101050011000110, 18210101060011000110;
- налог на прибыль от контролируемых иностранных компаний — 18210101080011000110;
- налог на прибыль с доходов по облигациям — 18210101090011000110.
Кто платит: налоговые агенты.
вместо уведомления предоставляется декларация
вместо уведомления предоставляется декларация
вместо уведомления предоставляется декларация
Налог на прибыль
- налог на прибыль с доходов от государственных ценных бумаг — 18210101070011000110.
Кто платит: налоговые агенты.
НДФЛ
- НДФЛ с доходов от налогового агента — 18210102010011000110;
- НДФЛ с сумм прибыли от контролируемых иностранных компаний — 18210102050011000110, 18210102090011000110, 18210102100011000110, 18210102110011000110;
- НДФЛ с процентов по вкладам — 18210102070011000110;
- НДФЛ с дохода свыше 5 млн руб. — 18210102080011000110;
- НДФЛ с дохода свыше 5 млн руб., если НДФЛ перечисляется на основании уведомления от налоговой — 18210102120011000110;
- НДФЛ с дивидендов от долевого участия — 18210102130011000110, 18210102140011000110;
- НДФЛ с выплат работников — 18210102010011000110.
Для КБК 18210102010011010110 или 18210102080011010110 заполняется ОКТМО 21000000. Если указать другой ОКТМО, возникнет предупреждение, основанное на контрольных соотношениях из Письма ФНС РФ от 29.11.2023 № ЕА-4-15/14981@.
Кто платит: налоговые агенты.
не позднее 25.01
не позднее 25.02
не позднее 25.03
не позднее 03.04
не позднее 25.04
не позднее 03.05
не позднее 25.05
не позднее 03.06
не позднее 25.06
не позднее 03.07
не позднее 25.07
не позднее 03.08
не позднее 25.08
не позднее 03.09
не позднее 25.09
не позднее 03.10
не позднее 25.10
не позднее 03.11
не позднее 25.11
не позднее 03.12
не позднее 25.12
не позднее последнего рабочего дня года
с 1 января 2024 года уведомление по НДФЛ подается 2 раза в месяц:
- за период с 1 по 22 число текущего месяца — не позднее 25 числа текущего месяца;
- за период с 23 по последнее число текущего месяца — не позднее 3 числа следующего месяца.
НДФЛ для ИП на ОСНО
- НДФЛ с дохода менее 5 млн руб. — 18210102020011000110;
- НДФЛ с дохода более 5 млн руб. — 18210102080011000110.
Кто платит: ИП, применяющие ОСНО, адвокаты, нотариусы.
Полугодие (II квартал)
9 месяцев (III квартал)
вместо уведомления предоставляется декларация
Страховые взносы
- страховые взносы, распределяемые по видам страхования, — 18210201000011000160;
- страховые взносы по доптарифу ОПС — 18210204010011010160, 18210204010011020160, 18210204020011010160, 18210204020011020160;
- страховые взносы по сотрудникам летных экипажей — 18210208000061000160;
- страховые взносы по сотрудникам угольной промышленности — 18210209000061000160;
- страховые взносы по временной нетрудоспособности и в связи с материнством — 18210210000011000160;
- страховые взносы ОМС по прокурорам и судьям — 18210211000011000160.
Кто платит: работодатели, производящие выплаты сотрудникам.
вместо уведомления предоставляется РСВ
вместо уведомления предоставляется РСВ
вместо уведомления предоставляется РСВ
до 08.12 (для бюджетных организаций)
вместо уведомления предоставляется РСВ
до 25.12 (для бюджетных организаций)
Бюджетные организации подают уведомление по РСВ в декабре два раза в связи с завершением финансового года.
Имущественные налоги
- налог на имущество — 18210602010021000110, 18210602020021000110;
- транспортный налог — 18210604011021000110;
- земельный налог — 18210606031031000110, 18210606032041000110, 18210606032111000110, 18210606032121000110, 18210606032141000110, 18210606033051000110, 18210606033101000110, 18210606033131000110.
Кто платит: юридические лица — владельцы имущества, транспорта и земельных участков.
Полугодие (II квартал)
9 месяцев (III квартал)
Если по закону субъекта РФ или муниципального образования не предусмотрена уплата авансовых платежей, уведомление не предоставляется.
УСН
- объект налогообложения «доходы» — 18210501011011000110;
- объект налогообложения «доходы минус расходы» — 18210501021011000110.
Кто платит: юридические лица и ИП, применяющие УСН.
Полугодие (II квартал)
9 месяцев (III квартал)
вместо уведомления предоставляется декларация
ЕСХН
Кто платит: юридические лица и ИП, применяющие ЕСХН.
Полугодие (II квартал)
вместо уведомления предоставляется декларация
Уведомление об исчисленных суммах предоставляется по налогам и взносам, если срок сдачи отчета позже, чем уплата самой обязанности. Общий срок подачи уведомления — до 25 числа месяца, в котором предусмотрена уплата налога (п. 9 ст. 58 НК РФ).
Поделиться
Валерия Нечаева 25 сентября 2023
Без этой статьи-шпаргалки вообще не могу запомнить периоды. Спасибо огромное вам за нее, и очень прошу такую на след год ����
16 Ответить
Людмила Гумарова 27 декабря 2023
В голове много информации, а эта шпаргалка облегчает отчетность! спасибо)
1 Ответить
Сергей Самойлов 9 января
За шпаргалку спасибо. Хорошо бы добавить графу со сроком оплаты
налога.
2 Ответить
Евгений Арзамасов 12 января
Контуру большое спасибо. Великолепная подсказка. Отдельное спасибо оператору Илье (жаль, фамилия не запомнилась), который надоумил (12.01.24 прибл 19ч(мск) сюда зайти и показал, как можно сразу несколько Уведомлений заполнить. Молодцы!
2 Ответить
Тегмине Саргсян 19 января
в уведомлениях по НДФЛ почему то старая инф-я, срок подачи до 25.01 и 25.02
0 Ответить
Константин Емельянов 22 января
устаревшая информация, уведомления по НДФЛ сейчас сдаются 2 раза в месяц
2 Ответить
Другие статьи
Если налог платится до сдачи отчета или отчетность по налогу не предусмотрена, в ФНС подается уведомление по форме КНД 1110355. Из него налоговики узнают, какую сумму, по какому КБК и за какой период надо начислить. Несмотря на простоту бланка, плательщики часто в нем ошибаются. Разберем основные ошибки и порядок их исправления.
Единый налоговый платеж, введенный с 2023 года, полностью изменил правила расчетов с бюджетом и зачета / возврата переплаты по налогам. Разбираемся, как зачесть или вернуть положительное сальдо ЕНС.
И крупный, и малый бизнес полностью перешел на единый налоговый платеж. Большинство налогов теперь надо платить одной платежкой, а не разделять на несколько поручений, как раньше. Разбираемся, как формировать платежки по ЕНП.
С введением ЕНП изменился порядок предоставления отчетности и уплаты налогов. В частности, появилось уведомление об исчисленных суммах, с помощью которого налоговая распределяет поступившие платежи. Разберем особенности заполнения формы и по каким налогам её нужно подавать.
Первоначальная стоимость, которую сформировали при поступлении ОС в компанию, в процессе эксплуатации не меняется. Исключение — реконструкция, модернизация, достройка, дооборудование, техническое перевооружение и частичная ликвидация ОС. В статье не рассматриваем нематериальные активы.
�� Какой код периода указывать в уведомлении по ЕНП: таблица
Утвердили новый бланк уведомления об исчисленных налогах, которые будут идти в «общий котел» в виде ЕНП. В нем есть строка, где надо указывать отчетный (налоговый) период.
- 21 – 1 квартал;
- 31 – полугодие;
- 33 – 9 месяцев;
- 34 – год.
Через черту надо указывать порядковый номер месяца (если платеж ежемесячный) или порядковый номер квартала (если платеж ежеквартальный).
Смотрите в нашей таблице коды для этой строки.
Период
Код периода в уведомлении по ЕНП
Его надо направлять в том случае, если уплата (взноса) по НК идет раньше даты сдачи декларации (расчета), или декларации по этому налогу вообще нет.
Срок сдачи – до 25 числа месяца, в котором установлен срок уплаты налога.
Про новое уведомление мы рассказывали здесь.
- #уведомление
- #единый налоговый платеж
- #единый налоговый счет
Комментарии
07 дек. 2022 г. в 07:41
а октябрь с 1-м кварталом никто не перепутает? и т.д. шифровальщики, блин. ну ежели надоть зашифровать, то оно как бы из логики вещей должно однозначно расшифровываться или теперь это не важно? а двайте тогда вообще ОДИН код придумаем и по любому поводу его одного и вставлять будем!
Премиум 07 дек. 2022 г. в 07:44
а октябрь с 1-м кварталом никто не перепутает?
теперь будет либо октябрь, либо 1 квартал; либо ноябрь, либо 2 квартал; либо декабрь, либо 4 квартал. И только с 4 кварталом все однозначно. И с январем по сентябрь
Премиум 07 дек. 2022 г. в 07:45
либо декабрь, либо 4 квартал.
опечатка. 3 квартал
08 дек. 2022 г. в 04:15
по срокам / датам отправки уведомления можно легко понять месячное либо квартальное уведомление. Вряд ли в 1 квартале будут уведомлять за октябрь
09 дек. 2022 г. в 10:21
А если в октябре доплата будет за 1 квартал?
12 дек. 2022 г. в 08:00
по срокам / датам отправки уведомления можно легко понять
Хмм. а налоговский Искусственный Имбецил, которого программируют те же персонажи, что сочиняли обсуждаемый приказ, точно всё поймет и разнесет правильно?
07 дек. 2022 г. в 07:46
34/01; 34/02; 34/03 — коды не уникальные. Как понять, к чему они относятся, к кварталу или к октябрю-ноябрю, декабрю .
07 дек. 2022 г. в 07:57
12 дек. 2022 г. в 07:55
34/01; 34/02; 34/03 — коды не уникальные.
Дык. «У нас, гуманитариев, две проблемы: мы не умеем считать»
07 дек. 2022 г. в 08:26
Кручу, верчу, всех запутать хочу. В итоге, разбираться всем нам все равно придется(((
07 дек. 2022 г. в 18:24
Гоголевский юрист отдыхает (который всех запутывать/перепутывать и лбами сталкивать любил — мол, пока вы там деретесь, мы тут свои делишки и обделаем. )
Ответить с цитированием
Депутаты предложили ускорить и упростить для бизнеса получение лицензий
Группа парламентариев внесла на этой неделе в Госдуму законопроект по упрощению процедуры получения лицензий для бизнеса.
Кадровый учет ИП может вести его работник по доверенности
В качестве работодателя может выступать человек, наделенный правом заключать трудовые договоры от имени организации или ИП, вступившими в трудовые отношения с работниками.
Больше всего бухгалтеры не любят сдавать отчет 6-НДФЛ
«Клерк» провел опрос среди бухгалтеров и узнал, что самый нелюбимый отчет — это 6-НДФЛ. 23% опрошенных признались, что одинаково ненавидят все отчеты.
��Приглашаем на Тренинг всех подписчиков Клерк.Премиум! У нас появился новый продукт для бухгалтеров
В этом году мы будем активно развивать наш лучший продукт — Клерк.Премиум. Для подписчиков будет постоянно появляться новые классные бухгалтерские сервисы. Сейчас мы добавили Тренинги — закрытые онлайн практикумы с лучшими экспертами страны. Первый Тренинг пройдет по теме изменений в 6-НДФЛ и порядка заполнения РСВ. Актуалочка!