Fatca как произносится на русском

Fatca как произносится на русском

Закон о налогообложении иностранных счетов (Foreign Account Tax Compliance Act, FATCA), является частью законодательства США и направлен на предотвращение уклонения от уплаты налогов гражданами и резидентами США с привлечением международных инвестиционных механизмов.
FATCA устанавливает определенные требования к финансовым институтам, согласно которым они должны выявлять счета американских налогоплательщиков и предоставлять информацию по таким счетам в налоговые органы США/выступать налоговыми агентами. Подробную информацию о FATCA можно найти на официальном саийте Налоговой службы США (IRS) по адресу https://www.irs.gov/businesses/corporations/foreign-account-tax-compliance-act-fatca

В ЧЕМ СОСТОИТ ОБЯЗАННОСТЬ ФИНАНСОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В РАМКАХ ИСПОЛНЕНИЯ FATCA?

В целях исполнения требований FATCA финансовые организации проводят процедуры идентификации налоговых резидентов США среди своих клиентов. На ежегодной основе финансовые институты обязаны сообщать информацию о финансовых счетах, принадлежащих налоговым резидентам США.

КАК ПОВЛИЯЕТ ЗАКОН FATCA НА ЛИЦ, НЕ ЯВЛЯЮЩИХСЯ НАЛОГОВЫМИ РЕЗИДЕНТАМИ США?

Закон FATCA не предусматривает какой-либо обязанности финансовых организаций по информированию Налоговой службы США о лицах, не являющихся налоговыми резидентами США. Таким образом, если клиент не относится к налоговым резидентам США, закон FATCA на него не влияет.

КАКИЕ ДОКУМЕНТЫ НЕОБХОДИМО ПРЕДСТАВИТЬ НАЛОГОВЫМ РЕЗИДЕНТАМ США?

В целях идентификации налоговых резидентов США, клиентам необходимо отметить в Форме самосертификации соответствующие пункты. Лицам, указавшим на то, что они являются налоговыми резидентами США, будет предложено заполнить Форму W-9 Налоговой службы США, в которой налоговые резиденты США должны указать Social security number (SSN) или Individual Taxpayer Identification Number (ITIN).
Кроме того, налоговым резидентам США необходимо дать согласие на представление своих персональных данных и сведений о счетах, остатках и оборотах в Налоговую службу США. Согласие на передачу информации в Налоговую службу США в соответствии с Федеральным законом от 28.06.2014 No 173-ФЗ является одновременно согласием на передачу такой информации в Центральный банк Российской Федерации, федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный на осуществление функции по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный по контролю и надзору в области налогов и сборов. Банк имеет право запросить у клиентов дополнительные документы, которые необходимо представить в течение 15 рабочих дней со дня направления запроса.

КАКИЕ ПОСЛЕДСТВИЯ ВЛЕЧЕТ ОТКАЗ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА США ПРЕДСТАВЛЯТЬ СВЕДЕНИЯ О СВОЕМ НАЛОГОВОМ РЕЗИДЕНТСТВЕ И ОТКАЗ ДАТЬ СОГЛАСИЕ НА ПРЕДСТАВЛЕНИЕ ДАННЫХ В НАЛОГОВУЮ СЛУЖБУ США?

В случае непредоставления заключающим договор клиентом, в отношении которого у кредитной организации имеется обоснованное, документально подтвержденное предположение, что клиент относится к категории клиентов-иностранных налогоплательщиков, информации, необходимой для его идентификации в качестве клиента-иностранного налогоплательщика, и (или) в случае непредоставления клиентом- иностранным налогоплательщиком в течение пятнадцати рабочих дней со дня направления запроса кредитной организации согласия (отказа от предоставления согласия) на передачу информации в иностранный налоговый орган кредитная организация вправе отказать клиенту в заключении договора банковского счета (вклада) или иного договора, предусматривающего оказание финансовых услуг.

Возможно, Вы имели в виду „ facta “ ?

certain US individual taxpayers (including resident aliens and certain non-resident aliens) holding foreign financial assets with an aggregate value exceeding US$50,000 to report certain information about those assets to the US tax authorities.

mscis.moorestephens.com
По словам Джозефа
А Амин, представителя «Moore
[. ] Stephens Doeren Mayhew», штат Мичиган, «FATCA будет эффективен [. ]
после 18 марта 2010. Закон

обязывает налогоплательщиков США (включая иностранцев, являющихся резидентами США, и, в определенных случаях, нерезидентов), имеющих финансовые активы за границей, совокупная стоимость которых превышает 50 000 долларов США, информацию об этих активах налоговым органам США.

mscis.moorestephens.com

We have already started preparing for the Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA) decreed by President Obama.

luxe-immo.com

Мы уже начали готовиться к закону об иностранных счетах FATCA принятому администрацией президента Обамы.

luxe-immo.com

Draft of the Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA) and actions that shall be taken with the view to ensure the [. ]

mechanism of its implementation
datepersonale.md

проект Акта о выполнении налоговых обязательств в отношении иностранных счетов (FATCА) и действий, необходимых для [. ]

обеспечения механизмов его реализации
datepersonale.md

Chief compliance officers, tax reporting heads and other key players within your organisation will need to evaluate the potential impact of

these regulations and develop a plan for managing and remediating
[. ] any potential risk associated with FATCA non-compliance.
direct-capital-solutions.com

Руководителям комплаенс подразделений, службы налоговой отчетности и другим ключевым руководителям в вашей организации необходимо оценить потенциальные последствия введения этих новых

Fatca как произносится на русском

Закон о налогообложении иностранных счетов (The Foreign Account Tax Compliance, далее — FATCA), являющийся частью законодательства США, нацелен на предотвращение уклонения от уплаты налогов гражданами и налогоплательщиками США с привлечением международных инвестиционных механизмов.

FATCA устанавливает требования к финансовым институтам по всему миру, согласно которым они должны выявлять счета американских налогоплательщиков и предоставлять информацию по ним в налоговые органы США.

Вы можете получить ответы на все вопросы, связанные с применением компанией АТОН американского закона FATCA по нижеуказанным каналам связи:

не предоставляет консультаций по вопросам налогообложения и заполнения форм , , и др. По всем возникающим вопросам вам необходимо обратиться к вашему налоговому консультанту.

Какой статус в соответствии с FATCA присвоен компании ООО «АТОН»?

В соответствии с требованиями закона FATCA, компания ООО «АТОН» зарегистрирована на сайте Налоговой службы США — IRS (www.irs.gov) в качестве Participating FFI («Участвующая иностранная финансовая организация» — неамериканская финансовая организация, заключившая соглашение с IRS, в соответствии с которым она обязуется выполнять требования по выполнению анализа счетов, удержания налога FATCA и отправке отчетов по счетам американских налогоплательщиков в IRS).

Компании присвоен идентификационный номер GIIN — RA6IJF.99999.SL.643

Критерии отнесения клиентов ООО «АТОН» к категории иностранных налогоплательщиков

В соответствии с Федеральным законом от 28.06.2014 N 173-ФЗ «Об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими лицами…» организацией финансового рынка определяются критерии отнесения клиентов к категории клиента — иностранного налогоплательщика и способы получения от них необходимой информации.

Пожалуйста, ознакомьтесь с критериями отнесения клиентов ООО «АТОН» к категории иностранных налогоплательщиков и способах получения от клиентов необходимой информации.

Какие преимущества получает клиент, соблюдая требования FATCA?

В случае предоставления клиентом заполненных налоговых форм, при наличии соглашения об избежании двойного налогообложения между США и страной налогового резиденства клиента, доходы от источников в США будут облагаться по пониженной ставке.

Более подробно вы можете прочитать здесь.

Какую информацию о клиентах передает ООО «АТОН» в Налоговую службу США?

Являясь зарегистрированным в Налоговой службе США в качестве Participating FFI («Участвующая иностранная финансовая организация»), ООО «АТОН» обязан предоставлять в Налоговую службу США ежегодный отчет с предоставлением информации о следующих категориях лиц:

1. Налогоплательщики США;
2. Пассивные нефинансовые иностранные организации с существенными собственниками — налогоплательщиками США;
3. Иностранные финансовые институты, задокументированные владельцем, с собственниками – налогоплательщиками США;
4. Финансовые институты, не участвующие в применении FATCA;
5. Держатели счетов, отказавшиеся предоставить налоговые формы и информацию о себе.

Информации о клиентах из категории 1.-5. (из классификации выше) передается в Налоговую службу США в обезличенном виде, на агрегированной основе с указанием количества счетов и суммарного баланса по счетам по форме 8966.

В случае, если клиент не относится ни к одной из вышеуказанных категорий, то информация о клиенте в отчет не включается, и его налоговая форма в Налоговую службу США не передается.

В связи с наличием у ООО «АТОН» статуса Квалифицированного посредника (QI), налоговые формы клиентов хранятся в ООО «АТОН», а удерживающему вышестоящему депозитарию, предоставляются только налоговые ставки, которые должны быть применены к начисленным доходам.

Налоговые формы США (W8 и W9)

Для установления налогового статуса клиента для целей FATCA и применения корректных налоговых ставок, Компании АТОН необходимо получить определенные документы – заполненные клиентами налоговые декларации по форме IRS (Налоговая служба США).

Предлагаем вам внимательно ознакомиться со следующей информацией и определить, какой документ должен быть вами заполнен. В случае сомнений вам необходимо обратиться к вашему налоговому консультанту.

Форма W-8BEN для физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами США.

Пожалуйста, перейдите по этой ссылке, если вам необходимо заполнить Форму W8, которая размещена на сайте Налогового управления США (IRS). Данная форма заполняется для подтверждения статуса нерезидента США для целей налогообложения. Инструкция по заполнению W-8BEN (скачать).

Форма W-8BEN-E – для юридических лиц, не являющихся налоговыми резидентами США.

Пожалуйста, перейдите по этой ссылке, если вам необходимо заполнить Форму W8 для юридических лиц, действующих в своих интересах, которая размещена на сайте Налогового управления США (IRS).

Форма W-8IMY – для юридических лиц, действующих в интересах третьих лиц.

Пожалуйста, перейдите по этой ссылке, если вам необходимо заполнить Форму W8 для юридических лиц, действующих в интересах клиентов, которая размещена на сайте Налогового управления США (IRS). Инструкция по заполнению W-8IMY (скачать).

Форма W-9 – для физических и юридических лиц – налоговых резидентов США.

Пожалуйста, перейдите по этой ссылке, если вам необходимо заполнить Форму W9, которая размещена на сайте Налогового управления США (IRS). Данная форма заполняется для подтверждения статуса налогового резидента США. Инструкция по заполнению W-9 (скачать).

Frequently asked questions – Russia – Commercial Banking

FATCA, или Foreign Account Tax Compliance Act — «Закон о налогообложении иностранных счетов», недавно предложенный Министерством финансов США (United States Department of Treasury) и Налоговым управлением США (US Internal Revenue Service, IRS) в целях противодействия уклонению от налогообложения в США.

Основная цель FATCA — ужесточение налоговой дисциплины за счет предотвращения уклонения от уплаты налогов с доходов и активов резидентов США (смотри определение в глоссарии) с использованием счетов в банках и других финансовых организациях.

Ожидается, что значительное число стран и территорий по всему миру подпишут межправительственные соглашения (IGA) с правительством Соединенных Штатов касательно соблюдения требований FATCA. В результате подписания таких соглашений закон FATCA станет частью местного законодательства соответствующих стран и территорий (определение «межправительственного соглашения» приведено в глоссарии).

В чем заключается действие FATCA?

На ежегодной основе банки и другие финансовые организации будут обязаны сообщать информацию о финансовых счетах, прямо или косвенно принадлежащих резидентам США.

HSBC принял на себя обязательство в полной мере соблюдать требования FATCA во всех странах и территориях своего присутствия. По этой причине мы будем проверять нашу существующую клиентскую базу для подтверждения статуса наших клиентов согласно FATCA, и в некоторых случаях мы должны будем связаться с нашими клиентами с целью получения дополнительной информации и документации.

Как узнать, затрагивает ли меня действие закона?

Законодательство FATCA касается как частных, так и корпоративных клиентов, которые рассматриваются в качестве резидентов США (смотри определение в глоссарии) для целей налогообложения в США. Законодательство FATCA касается также некоторых видов предприятий, находящихся в собственности американских владельцев.

Термин «резидент США» означает (но не ограничивается):

• граждане США, включая частных лиц, родившихся в США, но проживающих в другой стране или территории (и не отказавшихся от гражданства США)
• лица, проживающие в США, в том числе обладатели грин-карты США
• некоторые лица, находящиеся в США ежегодно значительное количество
  дней
• компании и товарищества США, и американские фонды недвижимости и трастовые компании.

В течение ближайших месяцев мы будем определять воздействие нового закона на наших клиентов и в скором времени представим затронутым клиентам дополнительную информацию.

Для получения дополнительной информации о законе FATCA, пожалуйста, зайдите на Интернет-сайт IRS (на английском языке) : Внешний сайт: Ссылка откроется в модальном окне поверх открытого окна или свяжитесь со своим налоговым консультантом.

Когда FATCA вступает в силу?

Закон FATCA вступил в силу 1 июля 2014 года.

HSBC принял на себя обязательство в полной мере соблюдать требования FATCA во всех странах и территориях своего присутствия, в установленный законом срок.

Является ли HSBC единственным банком, на который распространяются требования FATCA?

Нет. Требования FATCA распространяются на все банки и другие финансовые организации, но их подход к соблюдению FATCA может отличаться от подхода HSBC. HSBC принял на себя обязательство в полной мере соблюдать требования FATCA во всех странах и территориях своего присутствия.

Относится ли это ко мне?

Закон FATCA касается как физических, так и юридических лиц?

Законодательство FATCA касается как частных, так и корпоративных клиентов, имеющих счет в HSBC, полис HSBC, или заключивших соглашение с HSBC.

Закон FATCA действует только в отношении компаний из США?

Нет. Действие FATCA распространяется не только на американские компании. HSBC свяжется со многими своими корпоративными клиентами по всему миру, чтобы установить их статус в соответствии с FATCA. Цель этих действий — определить клиентов, информация о которых подлежит раскрытию соответствующим органам для целей FATCA. Мы отдельно свяжемся со всеми клиентами, от которых потребуются дополнительные действия.

Какие действия ожидаются от нас как корпоративного клиента?

Для определения вашего налогового статуса в соответствии с FATCA, нам необходимо получить определенные документы — заполненные вами налоговые декларации по форме IRS. Нам также необходимы уставные документы вашей организации, например, свидетельство о регистрации или аналогичный документ, подтверждающий место регистрации вашей организации и иные документы.

Почему HSBC запросил у нас не такие документы, как другой обслуживающий нас банк?

Разные банки и финансовые организации могут следовать разным процедурам при получении у своих клиентов информации для подтверждения налогового статуса в соответствии с FATCA. Это значит, что в некоторых случаях HSBC может попросить вас предоставить документацию, которую не требует предоставить другой обслуживающий вас банк.

HSBC не предоставляет консультаций касательно вашего налогового статуса для целей FATCA. Если вам необходима дополнительная поддержка, пожалуйста, посетите Интернет-сайт IRS (на английском языке) : Внешний сайт: Ссылка откроется в модальном окне поверх открытого окна или обратитесь к профессиональному налоговому консультанту.

Как часто нам придется предоставлять информацию для целей соблюдения FATCA?

Мы отслеживаем соблюдение требований FATCA на постоянной основе. В случае изменения реквизитов вашего счета нам может потребоваться связаться с вами для получения дополнительной информации/документации, чтобы мы смогли обновить статус вашего счета в соответствии с FATCA.

В каких случаях HSBC должен будет передавать в Налоговое управление США информацию о нашем счете?

Цель FATCA — предотвратить использование банков и других финансовых организаций резидентами США (смотри определение в глоссарии) для уклонения от уплаты американских налогов со своих доходов и активов в любой стране или территории мира. Соответственно, HSBC будет сообщать в Налоговое управление США или местный налоговый орган обо всех счетах, прямо или косвенно принадлежащих резидентам США. Кроме того, HSBC также может быть вынужден сообщать о клиентах, которые не предоставляют нам требуемую документацию.

Какую информацию HSBC будет сообщать в местные налоговые органы или Налоговое управление США?

Информация, сообщаемая в Налоговое управление США или в местный налоговый орган клиента, будет зависеть от классификации клиента в соответствии с FATCA. Обычно это личные данные о «существенных» владельцах в американских компаниях (например, имя, адрес, идентификационный номер налогоплательщика США) и сведения финансового характера (например, номер счета, сумма на счете). Мы свяжемся со всеми затронутыми клиентами для подробного обсуждения данных требований.

Что мне следует делать?

Предоставит ли мне HSBC все необходимые формы?

Да. Если HSBC потребуется от вас дополнительная информация, мы направим вам все соответствующие формы или укажем ссылку на Интернет-сайт, где вы сможете их скачать.

Когда я должен буду предоставить запрашиваемую информацию и/или документацию в связи с FATCA?

Обычно клиенты должны предоставить запрашиваемую документацию и информацию в срок, указанный в требовании.

Как поступит HSBC, если я не предоставлю информацию для целей FATCA?

HSBC принял на себя обязательство в полной мере соблюдать требования FATCA во всех странах и территориях своего присутствия.

Группа HSBC не будет открывать новые счета или продолжать предоставлять свои услуги клиентам, не предоставившим по требованию HSBC документацию, необходимую для определения статуса клиента в соответствии с FATCA.

В соответствии с положениями FATCA, HSBC может прекратить отношения с клиентами, не предоставившими необходимую информацию и документацию в установленные сроки.

HSBC также может быть вынужден сообщить о таких клиентах в соответствующие органы.

Кроме того, мы также можем быть обязаны удерживать налог с поступающих на ваш счет определенных платежей из источников в США (определение «налог у источника» приведено в глоссарии).

Что мне следует делать, если на меня распространяется действие FATCA?

В течение ближайших месяцев мы будем определять воздействие нового закона на наших клиентов и в скором времени представим затронутым клиентам дополнительную информацию. Для получения дополнительной информации о законе FATCA, пожалуйста, зайдите на Интернет-сайт IRS или свяжитесь со своим профессиональным налоговым консультантом.

Обращаем ваше внимание, что если вы сотрудничаете одновременно с несколькими подразделениями Группы HSBC, вам может быть направлено более одного требования о предоставлении документации. В таком случае просим вас ответить на все поступающие запросы, даже если вы считаете, что уже предоставили всю необходимую информацию.

Обращаем ваше внимание, что HSBC не предоставляет налоговые консультации. При возникновении любых вопросов в области налогообложения просим вас обратиться к вашему налоговому консультанту или посетить Интернет-сайт IRS (на английском языке): : Внешний сайт: Ссылка откроется в модальном окне поверх открытого окна .

(Последнее обновление страницы – Декабрь – 2020 )