Что относится к валютным ценностям

Что относится к валютным ценностям

Положения данного документа (в ред. Федерального закона от 24.07.2023 N 351-ФЗ) применяются к правоотношениям, возникшим после 01.10.2023.

ГК РФ Статья 141. Валютные ценности

Виды имущества, признаваемого валютными ценностями, и порядок совершения сделок с ними определяются законом о валютном регулировании и валютном контроле.

Права на валютные ценности защищаются в Российской Федерации на общих основаниях.

(в ред. Федерального закона от 02.07.2013 N 142-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

Энциклопедия решений. Заём валюты и валютных ценностей (январь 2024)

При соблюдении законодательных требований иностранная валюта и валютные ценности могут быть предметом договора займа (п. 2 ст. 140, ст. 141, ст. 317, п. 2 ст. 807 ГК РФ).

Под валютными ценностями понимается валюта и внешние ценные бумаги (п. 5 ч. 1 ст. 1 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», далее — Закон N 173-ФЗ).

Валютные операции в сфере заёмных обязательств, когда валюта платежа является иностранной, между резидентами возможны только:

— между уполномоченными банками (п. 8 ч. 1 ст. 1 Закона N 173-ФЗ);

— между резидентом и уполномоченным банком по получению, возврату кредитов и займов, уплатой сумм процентов (п. 1 ч. 3 ст. 9 Закона N 173-ФЗ);

— при выдаче резиденту уполномоченным банком векселей (п. 4 ч. 3 ст. 9 Закона N 173-ФЗ).

В случае осуществления операций, запрещенных валютным законодательством РФ, граждане, юридические лица и индивидуальные предприниматели могут быть привлечены к административной ответственности в виде наложения штрафа (ч. 1 ст. 15.25 и примечание к ст. 15.25 КоАП РФ).

По общему правилу, денежные обязательства в России должны быть выражены в национальной валюте — рублях (п. 1 ст. 317 ГК РФ).

Но в договорах, в том числе займа, может быть предусмотрена оплата в рублях на сумму, эквивалентную определённой сумме в иностранной валюте или условных денежных единицах.

Сумма возврата такого займа, а также процентов по нему и неустойки за несвоевременный возврат займа определяется по официальному курсу валюты или условных денежных единиц на день платежа, если иной курс или иная дата его определения не установлены законом или соглашением сторон (п. 2 ст. 317 ГК РФ, п. 9 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 04.11.2002 N 70). Таким образом, валюта долга может быть иностранной, а валюта платежей по обязательству — российской (см. также п. 27 постановления Пленума ВС РФ от 22.11.2016 N 54, далее — Постановление N 54).

Стороны вправе установить в договоре займа собственный курс пересчета иностранной валюты (условных денежных единиц) в рубли или установить порядок определения такого курса (абз. второй п. 12 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 04.11.2002 N 70).

Если в договоре указана только сумма займа в иностранной валюте, без указания на валюту выплат по договору, при возникновении спора суды исходят из того, что все выплаты должны осуществляться в рублях по официальному курсу соответствующей валюты или условных денежных единиц (абзац второй п. 3 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 04.11.2002 N 70, абзац второй п. 31 Постановления N 54).

Внимание

При признании судом условия о выплате суммы займа и/или процентов по нему в иностранной валюте недействительным, сам договор займа останется действующим, если можно предположить, что договор был бы заключен и без этого условия. В этом случае, если денежное обязательство не было исполнено, валютой платежа считается рубль (абзац четвертый п. 3 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 04.11.2002 N 70, абзац третий п. 31 Постановления N 54).

Одним из спорных моментов договора валютного займа является возможное несоответствие количества получаемых и возвращаемых денег (например, при колебаниях курса валют ).

Для минимизации рисков, связанных с колебанием курсов валют, в договор можно включить условие об уменьшении или увеличении курса при определённых обстоятельствах (см., например, апелляционное определение СК по гражданским делам Смоленского областного суда от 27.05.2014 по делу N 33-1796/2014). Такое условие можно сформулировать следующим образом:

«Если на день выплаты процентов по займу (возврата суммы займа) курс валюты понизится более чем на ________%/ _____ рублей, для расчетов применяется курс равный ___________ рублям/ курс ЦБ РФ по состоянию на дату заключения договора/ курс, рассчитанный по формуле_______________________________________»

В судебной практике возникают споры по вопросу о том, может ли значительное снижение курса российского рубля к иностранной валюте квалифицироваться как существенное изменение обстоятельств, из которых исходили стороны при заключении договора займа (кредитного договора) в иностранной валюте, которое обуславливает возможность изменения или расторжения такого договора по требованию заинтересованной стороны (ст. 451 ГК РФ). В рамках этих споров заемщики нередко заявляют требование в целях осуществления расчетов по договору зафиксировать курс иностранной валюты к рублю на определенную дату (в частности, на дату заключения договора).

Рассматривая подобные споры, судьи указывают, что изменение денежно-кредитной и валютной политики, повлекшее резкий рост курса иностранной валюты, относится к риску, который заемщик несет при заключении кредитного договора (договора займа) и который возможно было предвидеть при достаточной степени заботливости и осмотрительности. Получая кредит (заем) в иностранной валюте, заемщик сознательно принимает на себя риск повышения курса этой валюты к рублю. Поэтому увеличение выраженных в рублях платежей должника по такому договору вследствие повышения курса валюты долга не свидетельствует об изменении установленного договором соотношения имущественных интересов сторон, и изменение курса иностранной валюты по отношению к рублю нельзя расценивать как существенное изменение обстоятельств. Кроме того, возврат суммы займа по более низкому курсу, чем текущий, означает возврат суммы займа не в полном размере, что нарушает имущественные права займодавца (см., например, п. 8 Обзора судебной практики Верховного Суда РФ N 1 (2017), утв. Президиумом ВС РФ 16.02.2017, определение СК по гражданским делам ВС РФ от 16.08.2016 N 57-КГ16-7, апелляционные определения СК по гражданским делам Ставропольского краевого суда от 24.08.2016 по делу N 33-6113/2016, Санкт-Петербургского городского суда от 17.08.2016 по делу N 33-17543/2016, Московского городского суда от 16.05.2016 N 33-9798/16). Аналогичный правовой подход выражен в Определении Конституционного Суда РФ от 26.05.2016 N 1019-О.

Постановка договора на учет в уполномоченном банке

Резидент, получивший от нерезидента (или предоставивший нерезиденту) валютный заём на сумму, равную или превышающую эквивалент 3 000 000 руб., должен поставить договор, на основании которого он получает или предоставляет заемные денежные средства (далее также — кредитный договор), на учет в уполномоченном банке и проводить расчеты по такому договору через свои счета, открытые в уполномоченном банке. Упомянутая сумма определяется по официальному курсу иностранных валют к рублю на дату заключения кредитного договора или на дату внесения в него последних изменений (дополнений), предусматривающих изменение суммы займа (пп. 4.1.5 п. 4.1, п. 4.2, п. 5.1 Инструкции Банка России от 16.08.2017 N 181-И, далее — Инструкция N 181-И)*(1).

Для постановки кредитного договора на учет резидент, являющийся стороной такого договора, представляет в уполномоченный банк кредитный договор или выписку из него, а также иную информацию, необходимую для внесения сведений о резиденте в раздел 1 ведомости банковского контроля (п. 5.6 Инструкции N 181-И). Поставить кредитный договор на учет необходимо в сроки, указанные в п. 5.7 Инструкции N 181-И.

При исполнении сторонами обязательств по кредитному договору, прекращении таких обязательств, перемене лица в обязательстве или изменении суммы договорного обязательства резидент представляет в уполномоченный банк справку о подтверждающих документах (заполняется в соответствии с приложением 6 к Инструкции N 181-И), а также документы, подтверждающие соответственно исполнение, прекращение обязательств, перемену лица в обязательстве, изменение суммы обязательств по договору способом, отличным от расчетов (п. 8.1 Инструкции N 181-И). При исполнении всех обязательств по кредитному договору, прекращении обязательств по другим основаниям, уступке резидентом прав требования по договору или переводе долга, а также в некоторых других случаях кредитный договор снимается с учета на основании заявления резидента (п. 6.1 Инструкции N 181-И).

Нарушение требований о постановке кредитного договора на учет в уполномоченном банке может повлечь за собой административную ответственность, предусмотренную ч. 6 ст. 15.25 КоАП РФ.

*(1) До 01.03.2018 при совершении валютных операций, в том числе предоставлении нерезиденту или получении от нерезидента валютного займа, на сумму, равную или превышающую в эквиваленте 50000 долларов США, резидент должен был оформить в обслуживающем банке паспорт сделки (ст. 20 Закона N 173-ФЗ, п. 5.2 Инструкции Банка России от 04.06.2012 N 138-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением» (далее — Инструкция N 138-И) в порядке, установленном этой Инструкцией. С 01.03.2018 Инструкция N 138-И утратила силу (п. 19.3 Инструкции N 181-И).

Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»

Закон направлен на либерализацию валютного законодательства и предусматривает значительное смягчение процедур государственного регулирования и контроля в отношении валютных операций.
Уточняются понятия иностранной валюты и валюты Российской Федерации, резидентов, нерезидентов, уполномоченных банков. Вводятся понятия внутренних и внешних ценных бумаг, специального счета, резервирования и валютных бирж.
Устанавливается, что в состав валютных ценностей входят только иностранная валюта и внешние ценные бумаги. Таким образом, из перечня видов имущества, признаваемых валютными ценностями, исключаются драгоценные металлы и камни.
Дается новое определение понятия валютной операции: к таким операциям относятся действия, направленные на исполнение или иное прекращение обязательств с валютными ценностями и использование их в качестве средства платежа, а также в иных случаях, предполагающих переход прав собственности. Валютными операциями считаются также подобные действия с валютой РФ и внутренними ценными бумагами, при условии, если они совершаются с участием нерезидентов.
В новом законе не предусматривается разграничение валютных операций на текущие и связанные с движением капитала. Если порядок осуществления валютных операций и использования счетов не установлен органами валютного регулирования, то валютные операции осуществляются, счета открываются и операции по счетам проводятся без ограничений. Валютные операции между резидентами и нерезидентами осуществляются без ограничений, за исключением ряда валютных операций, в отношении которых ограничения устанавливаются в целях предотвращения существенного сокращения золотовалютных резервов, резких колебаний курса валюты РФ, а также для поддержания устойчивости платежного баланса РФ. Указанные ограничения носят недискриминационный характер и отменяются органами валютного регулирования по мере устранения обстоятельств, вызвавших их установление. Крайний срок их действия — 1 января 2007 г.
Не допускается установление органами валютного регулирования требования о получении резидентами и нерезидентами индивидуальных разрешений. Кроме того, не допускается установление органами валютного регулирования требования о предварительной регистрации, за исключением ряда случаев.
В Законе содержится общее правило, запрещающее совершение валютных операций в иностранной валюте между резидентами; в то же время установлен перечень валютных операций, которые могут осуществляться между резидентами. Впервые законодательно закреплен также перечень валютных операций, осуществляемых без ограничений, между резидентами и уполномоченными банками, который не является закрытым и может дополняться Банком России.
Закрепляется право резидентов открывать без ограничений счета в банках, расположенных на территории иностранных государств, являющихся членами Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) или Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ) в уведомительном порядке, в иных случаях — в порядке, установленном Банком России, который может предусматривать предварительную регистрацию. Юридическим лицам это право будет предоставлено лишь через год после вступления закона в силу.
Детально расписан порядок предварительной регистрации, включающий в себя исчерпывающий перечень представляемых резидентами и нерезидентами документов и срок для рассмотрения заявлений о предварительной регистрации, а также закреплены основания отказа в предварительной регистрации.
Сохраняется требование о репатриации валютной выручки и о последующей ее обязательной продаже в сочетании с возможностью регулирования порядка купли-продажи иностранной валюты на внутреннем валютном рынке. Размер обязательной продажи части валютной выручки не изменился.
С 1 января 2007 г. норма об уведомительном порядке открытия/закрытия счетов будет действовать в отношении всех счетов, открываемых резидентами в банках, расположенных на территории иностранных государств.
Федеральный закон вступает в силу по истечении 6 месяцев со дня его официального опубликования, за некоторыми исключениями.

Для просмотра актуального текста документа и получения полной информации о вступлении в силу, изменениях и порядке применения документа, воспользуйтесь поиском в Интернет-версии системы ГАРАНТ:

Получите полный доступ к системе ГАРАНТ бесплатно на 3 дня!

© ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 2024. Система ГАРАНТ выпускается с 1990 года. Компания «Гарант» и ее партнеры являются участниками Российской ассоциации правовой информации ГАРАНТ.

Все права на материалы сайта ГАРАНТ.РУ принадлежат ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС» (ИНН 7718013048, ОГРН 1027700495745). Полное или частичное воспроизведение материалов возможно только по письменному разрешению правообладателя. Правила использования портала.

Портал ГАРАНТ.РУ зарегистрирован в качестве сетевого издания Федеральной службой по надзору в сфере связи,
информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзором), Эл № ФС77-58365 от 18 июня 2014 года.

ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 119234, г. Москва, ул. Ленинские горы, д. 1, стр. 77, info@garant.ru.

Разработчик ЭПС Система ГАРАНТ – ООО «НПП «Гарант-Сервис-Университет»

8-800-200-88-88
(бесплатный междугородный звонок)

Редакция: +7 (495) 647-62-38 (доб. 3145), editor@garant.ru

Если вы заметили опечатку в тексте,
выделите ее и нажмите Ctrl+Enter

Валютные ценности

К валютным ценностям относятся деньги иностранных государств, а также ценные бумаги, эмитентами которых являются зарубежные субъекты.

В число вещей ГК РФ включает денежные средства. Однако закон выделяет валютные ценности как объекты гражданских прав в отдельную категорию. Предоставляя право на их защиту, ст. 141 ГК РФ отсылает к законодательству о валютном контроле. В основном оно концентрируется на ограничениях. Однако в нем установлена необходимая терминология и предусмотрен порядок совершения сделок с этими объектами (валютные операции).

Понятие валютных ценностей как особого объекта гражданских прав

Если говорить о понятии валютных ценностей в рамках гражданского права, то под ними следует понимать предусмотренный законом «о валютном регулировании и валютном контроле» набор благ. Их характеристика полностью находится в сфере регулирования указанного акта.

Ст. 1 этого закона определяет эти объекты методом перечисления их видов.

К валютным ценностям относятся деньги иностранных государств, а также ценные бумаги, эмитентами которых являются зарубежные субъекты.

Что такое иностранная валюта?

Соответствующее понятие также содержится в законодательстве России. Согласно нему, иностранные денежные средства – это имеющие свободное обращение на территории одного или групп государств бумажные банкноты, монеты, а также казначейские билеты. Кроме того, в эту категорию включаются деньги на банковских счетах или вкладах, номинированные в соответствующих единицах.

Дополнительно к иностранной валюте отнесены наличные денежные средства иностранных государств или их объединений хотя и изъятые из оборота, но подлежащие обмену на актуальные, согласно правилам, которыми предусмотрена переоценка.

В качестве примера последних можно привести денежные средства, номинированные в национальной валюте государств, вошедших в зону евро. Они обменивались на общеевропейскую валюту в течение нескольких лет. По прошествии этих сроков, такие монеты или банкноты перестают относиться к валютным ценностям.

Что такое внешняя ценная бумага?

Закон определяет внешние ценные бумаги методом от противного. Согласно нему, к таким объектам гражданских прав относятся все, не являющиеся внутренними.

Этот порядок предусматривает наличие одного из следующих признаков:

• если бумаги эмиссионного типа номинированы в валюте России и их выпуск был зарегистрирован в РФ;
• если иные ценные бумаги удостоверяют право на получение валюты РФ и выпущены на территории России.

Это означает, что к внешним ценным бумагам относятся все те, переоценка которых предусмотрена в иностранной валюте, либо те, что номинированы в рублях, но выпущены не на территории РФ.

Валютные операции и их состав

Законодательство, определяющее валютный контроль в РФ дает такое понятие, как валютные операции. Под ними понимаются сделки, предметом которых выступают валютные ценности. Закон устанавливает особый правовой режим их регулирования.

В ст. 1 указанного документа перечисляются виды валютных операций:

• Купля-продажа валютных ценностей между резидентами, в том числе, гражданами и организациями, а также их использование в качестве средств платежей по иным сделкам.
• Валютные операции, предусматривающие куплю-продажу валютных ценностей совершаемую между резидентами России и нерезидентами, а также ситуации, когда они выступают в качестве средств платежей по другим сделкам.
• Валютные операции, при которых денежные средства, номинированные в валюте РФ, приобретаются нерезидентами у нерезидентов, либо их передача связана с приобретением иных объектов гражданских прав.
• Валютные операции, связанные с пересечением границ России лицами, имеющими при себе валютные ценности, и (или) деньги, номинированные в рублях.
• Сделки, связанные с трансграничным переводом денежных средств, номинированных как в российских рублях, так и в иностранной валюте, а также любых ценных бумаг, осуществляемые между счетами одного субъекта.
• Переводы между российскими счетами нерезидентов.
• Валютные операции, которые осуществляются путем переводов между счетами резидентов, один из которых открыт за рубежом.
• Валютные операции осуществляемые резидентами России путем совершения платежей с иностранного счета на иностранный.
• Валютные операции, подразумевающие переводы между иностранными счетами одного резидента.

Указанные виды валютных операций составляют исчерпывающий перечень. Внесение в него новых позиций потребует изменения закона.

Основное правило валютного регулирования

Основное правило, устанавливающее режим оборота этих объектов гражданских прав, определено в ст. 9 закона. Оно запрещает валютные операции между резидентами. Однако число исключений из него достаточно большое. Его введение обусловлено стремлением наделить национальные деньги большей стабильностью, снизив давление спроса на иностранную валюту на соответствующих рынках.

Что касается расчетов между нерезидентами, то их возможности гораздо шире. Они могут осуществлять валютные операции в безналичном порядке, когда номиналом являются как российские денежные средства, так и иностранные деньги.

Правовой режим регулирования операций, совершаемых с участием как резидентов, так и нерезидентов не устанавливает ограничений.

Специальный режим валютных ценностей

Денежные средства, выпущенные иностранными государствами, подпадают под особые правила оборота.

Произошедшая переоценка связана с безопасностью национальной экономики. Специальный правовой режим регулирования обращения валютных ценностей связан с необходимостью обеспечить устойчивость финансовой системы страны.

Деньги и входящее в состав таких ценностей имущество можно реализовать только через банки, обладающие соответствующими лицензиями (ст. 11 закона). Это предполагает и особое оформление таких операций. Кредитное учреждение выдает соответствующую справку.

Кроме того, оформление понадобится при пересечении границ, при въезде и выезде из страны, в отдельных случаях, должно осуществляться декларирование валютных ценностей.

Автор статьи

Кузнецов Федор Николаевич

Опыт работы в юридической сфере более 15 лет; Специализация — разрешение семейных споров, наследство, сделки с имуществом, споры о правах потребителей, уголовные дела, арбитражные процессы.