РСПП предложил поднять предельный уровень дохода для налога на самозанятых
Москва. 31 октября. INTERFAX.RU — РСПП предлагает рассмотреть повышение порога предельного уровня годового дохода плательщика налога на профессиональный доход (самозанятые) в связи с общим уровнем инфляции и ростом доходов граждан с момента введения эксперимента в 2019 году.
Предложения и замечания РСПП к законопроекту об основных направлениях налоговой политики на 2024-2026 годы опубликованы в электронной базе данных Госдумы.
«При введении в 2019 году режима самозанятых (и порога 2,4 млн рублей в год) средняя заработная плата в стране была на уровне 41-47 тысяч рублей, в 2023 году она составляет 67-80 тысяч рублей (средние данные по Росстату, с учетом квартального роста), т.е. средний доход работающего гражданина вырос на 60-70%, инфляция составила около 40%, а предельный уровень дохода самозанятых не изменился», — обосновывает свое предложение РСПП.
Налог на профессиональный доход — это специальный налоговый режим для самозанятых граждан, который можно применять с 2019 года. Эксперимент по установлению специального налогового режима проводится на всей территории России. Переход на специальный налоговый режим осуществляется добровольно. У налогоплательщиков, которые не перейдут на этот налоговый режим, остается обязанность платить налоги с учетом других систем налогообложения, которые они применяют в обычном порядке. Физические лица и индивидуальные предприниматели, перешедшие на специальный налоговый режим (самозанятые), могут платить с доходов от самостоятельной деятельности налог по льготной ставке — 4% (доходы от физлиц) или 6% (доходы от ИП и компаний).
Эксперимент проводится до 31 декабря 2028 года включительно. Граждане, чей доход превышает 2,4 млн рублей в год, не могут использовать этот режим.
Мишустин заявил, что налоговый режим для самозанятых продлят после 2028 года
МОСКВА, 23 марта. /ТАСС/. Налоговый режим для самозанятых граждан будет продлеваться после 2028 года, но конкретные условия будут обсуждаться. Об этом заявил в Госдуме премьер-министр РФ Михаил Мишустин, отвечая на вопросы депутатов после отчета правительства РФ за 2022 год.
Читайте также
От «пересборки» к поступательному развитию. Мишустин выступил с отчетом в Госдуме
«Пусть пройдет срок эксперимента, и потом вместе решим. Конечно, будем продлевать. Условия надо будет обсуждать», — сказал он.
По словам Мишустина, эксперимент с налоговым режимом для самозанятых работает эффективно.
«Действительно, эксперимент на профессиональный доход, а он у нас называется эксперимент, потому что мы его ввели на 10 лет, это было обдуманно, на сегодняшний день работает эффективно, — сказал Мишустин. — Самое главное в этом режиме преимущество — низкие налоговые ставки — 4,6% — при работе с физическими лицами, с юридическими лицами. Нет никаких отчетов, деклараций, простая регистрация через мобильное приложение. И, соответственно, самое главное — оборот должен быть не более 2,4 млн рублей за год и не должно быть постоянного работодателя».
Специальный налоговый режим для самозанятых действует с 2019 года. Действовать этот режим будет в течение 10 лет. Физические лица и индивидуальные предприниматели, которые переходят на новый специальный налоговый режим (самозанятые), могут платить с доходов от самостоятельной деятельности только налог по льготной ставке — 4% или 6%.
В Минфине выступили за ограничения для режима самозанятых
Департамент налоговой политики Минфина выступает за «сужение» режима для самозанятых, чтобы он не конкурировал с другими налоговыми режимами для малого бизнеса. Но до конца эксперимента с самозанятыми менять условия не планируется
Фото: Евгений Разумный / ТАСС
Департамент налоговой политики Минфина России считает целесообразным ограничить сферу действия налога на профессиональный доход — так называемого режима для самозанятых, чтобы он использовался преимущественно для оказания услуг физическими лицами физическим лицам. С такой инициативой в четверг, 1 декабря, выступил заместитель директора департамента Виталий Прокаев на круглом столе в Совете Федерации (РБК следил за трансляцией). Самозанятые платят налог на профессиональный доход (НПД) от самостоятельной деятельности по льготной ставке — 4% (при оказании услуг физлицам) или 6% (при оказании услуг юрлицам). Проводить оплаты и платить налог можно с помощью мобильного приложения «Мой налог». Зампредседателя комитета Совфеда по бюджету и финансовым рынкам Андрей Епишин сообщил, что по состоянию на 25 ноября, согласно данным ФНС и Минэкономразвития, в России зарегистрировано более 6 млн самозанятых.
Эксперимент по применению специального налогового режима для самозанятых проводится с 2019 года. Сначала режим применялся в четырех регионах: Москве, Подмосковье, Калужской области и Татарстане. С 1 июля 2020 года он был распространен на всю страну. Предполагается, что действовать спецрежим будет десять лет — до 1 января 2029 года.
Почему в департаменте предлагают ограничить режим
По словам Прокаева, у налогового режима для самозанятых есть «положительные характеристики», однако у Минфина возникает ряд вопросов в части его применения. Он привел в пример обращения от самозанятых, которые занимаются автомобильными перевозками грузов и пассажиров. Они недовольны тем, что работают через операторов, которые взимают с них плату, однако доход, с которого такие самозанятые уплачивают налог, учитывается полностью, без вычета комиссий третьим лицам. Но режим для самозанятых не должен конкурировать с другими режимами, «которые прописаны для малого и среднего бизнеса» (упрощенная система налогообложения, патент), заметил Прокаев. «По мнению нашего департамента, режим налога на профессиональный доход, наверное, все-таки должен быть ограничен в применении», — подчеркнул он.
Программа развития — удобный инструмент непрерывного обучения новым навыкам для успешной карьеры
Он напомнил, что, когда режим вводился в 2019 году, предполагалось, что он будет использоваться как старт для начинающих предпринимателей, либо для дополнительного заработка помимо штатной работы, либо для работы неполный день, репетиторства и т. п. «Когда мы вводили этот налог, мы предполагали, что это услуги физлица физлицу. Хотя в законе есть расширение, что можно оказывать услуги юридическим лицам, там ставка 6%. Но у нас в департаменте все-таки складывается мнение, что этот режим хорош, но его надо некоторым образом сужать, чтобы он использовался определенными людьми», — сказал чиновник Минфина. Прокаев подчеркнул, что это мнение департамента, но необязательно Минфина в целом. Вопрос внесения корректировок в базовые параметры режима для самозанятых, а также решение о продлении этого эксперимента целесообразно рассматривать по его завершении и после анализа результатов, пояснили РБК в пресс-службе Минфина, добавив, что в настоящее время никаких изменений по базовым условиям не планируется, хотя ход эксперимента периодически оценивается в министерстве с учетом поступающей информации от ФНС России, а также обращений его участников. По данным ФНС России на 1 ноября 2022 года, суммарный доход, полученный налогоплательщиками НПД, составил более 1,569 трлн руб., а сумма исчисленного налога составила 60,4 млрд руб., привели данные в Минфине. Из них за январь—август 2022 года в бюджеты регионов и внебюджетных фондов поступило 22,8 млрд руб. налога на профессиональный доход, следует из данных налоговой службы. РБК направил запрос в ФНС.
Какие еще проблемы видят в режиме самозанятых
Прокаев напомнил, что самозанятые не обязаны платить страховые взносы (хотя у них есть право в добровольном порядке делать отчисления в Пенсионный фонд, а часть налога автоматически поступает в фонд ОМС). Он также обратил внимание на проблему перетока рабочей силы из найма в спецрежим по желанию работодателя: «К нам обращаются крупнейшие организации и говорят: «А могут ли у нас работать работники на режиме НПД, чтобы за них не платить страховые взносы?» На риск «мимикрии большого бизнеса под самозанятых» указал и аудитор Счетной палаты Андрей Батуркин. Но самой большой проблемой, по его словам, являются потери внебюджетных фондов, которые недополучают доходы, поскольку страховые взносы необязательны для самозанятых. По статистике налоговой службы, примерно половина самозанятых отчисляют страховые взносы, поскольку совмещают самостоятельную деятельность с работой по трудовому договору, сообщил замначальника управления оперативного контроля ФНС России Дмитрий Акунов. Из 2,7 млн человек, зарегистрировавшихся самозанятыми в 2021 году, так делали 46%. В то же время 54% самозанятых не имели дохода в виде заработной платы за год до постановки на учет, это значит, что они вышли из тени, отметил Акунов. «Это к вопросу о введении каких-либо ограничений. Мы рискуем их потерять», — подчеркнул он. Представитель ФНС также сообщил, что почти 9% самозанятых переставали получать заработную плату после перехода на режим НПД, что может говорить о переквалификации наемных работников в самозанятых. В законодательстве закреплен запрет для самозанятого работать с компанией, если он уволился из нее менее двух лет назад. У ФНС действует контрольно-аналитическая система, которая отслеживает такие прямые нарушения и косвенные признаки злоупотреблений. «Менее 1% всех организаций, работающих с самозанятыми, — порядка 670 тыс. — попадают в группу риска, только с ними мы работаем. Мы стараемся работать точечно и никак не воздействовать негативно на бизнес», — заверил Акунов.
Режим в ожидании: Минэк выступил за продление налоговых льгот для самозанятых
Минэк выступил за продление специального режима для самозанятых, сообщили «Известиям» в ведомстве. Ставки 4% для физлиц и 6% для ИП действуют до конца 2028 года. Предварительные итоги эксперимента показывают, что он пользуется популярностью, заявили в Минфине. Он позволяет вывести занятость из тени. Законопроект о пролонгации меры поддержки рассчитывают рассмотреть в весеннюю сессию, рассказал глава комитета ГД по труду и соцполитике Ярослав Нилов. Он также предложил направлять средства от налогов самозанятых в их пенсионные накопления.
Вывести из тени
Минэк поддерживает продление действия специального режима для самозанятых граждан после 2028 года, сообщили в пресс-службе ведомства. Однако сегодня говорить о форме и нюансах продления режима, в том числе и налоговых льгот преждевременно, отметили в ведомстве. Такой формат деятельности соответствует запросам тех, кто ведет свое небольшое дело — сектор активно растет, их число уже превысило 7 млн, добавили там.
Сегодня для работающих на себя действует специальный режим — налог на профессиональный доход (НПД). Его ввели в 2019 году в качестве эксперимента на 10 лет. Физические лица и индивидуальные предприниматели, которые перешли на НПД, платят по льготной ставке — 4 и 6% соответственно.
Фото: ИЗВЕСТИЯ/Эдуард Корниенко
Предварительные итоги эксперимента по введению НПД показывают, что этот режим пользуется популярностью, рассказали «Известиям» в пресс-службе Минфина. Там добавили: для самозанятых создали необременительные налоговые условия и удобную инфраструктуру, чтобы всё больше людей в стране хотели легализовать свою деятельность. По данным ФНС, ежедневно число работающих на себя растет на 7,5 тыс. За всё время эксперимента участники зарегистрировали доходы более чем на 1,9 трлн рублей, подчеркнули в Минфине.
Люди горшки обжигают: представители народных промыслов смогут работать как самозанятые
По мнению экспертов, это поможет мастерам заручиться господдержкой
В начале года депутаты от ЛДПР подготовили законопроект о продлении режима еще на 10 лет. Документ также предусматривает увеличение предельного размера дохода самозанятого в два раза, до 4,8 млн. Сейчас НПД назначается только тем, кто зарабатывает в год не более 2,4 млн рублей. На данный момент проект ожидает заключение правительства — после этого документ может быть рассмотрен в первом чтении уже в весеннюю сессию, сообщил «Известиям» глава комитета ГД по труду и социальной политике Ярослав Нилов. Необходимость повышения предельной суммы дохода он объясняет тем, что лимит ввели около пяти лет назад, он не учитывает инфляцию. По словам депутата, в перспективе режим могут сделать постоянным, поскольку он пользуется огромной популярностью и позволяет очень многим выйти из тени. В пресс-службе правительства «Известиям» сообщили, что заключение по законопроекту ЛДПР еще не готово.
Фото: ИЗВЕСТИЯ/Кристина Кормилицына
— Фракция рассчитывает, что законопроект будет принят, но, возможно, с некоторыми поправками. Михаил Мишустин был идеологом появления льготного режима, когда руководил налоговой службой. При этом он не раз обращал внимание на то, что у самозанятых не формируются пенсионные накопления. Взимаемые с них налоги идут в Фонд медицинского страхования (ФФОМС) и в региональные бюджеты. Поэтому, возможно, есть смысл пересмотреть формирование пенсионных накоплений путем перенаправления не в ФФОМС, а в Соцфонд (объединение ПФР и Фонда социального страхования), — отметил Ярослав Нилов.
Возврат в будущее: самозанятым предлагают дать льготу при покупке жилья
Как имущественный налоговый вычет может уравнять в правах работающих на себя и других предпринимателей
Кроме того, нельзя допускать злоупотреблений, когда работодатель побуждает людей увольняться и регистрироваться в качестве самозанятых, чтобы не платить налоги, подчеркнул депутат. В Минэке по вопросу увеличения предельного размера дохода отметили, что только 0,6% работающих на себя приблизились к верхнему порогу. «Известия» направили запрос в ФНС.
Как сделать лучше
Действие налогового режима для самозанятых, скорее всего, будет продлеваться, считает член совета директоров аудиторско-консалтинговой сети FinExpertiza Агван Микаелян. Он подходит прежде всего фрилансерам, трудящимся неполный день и специалистам, занятым на временных работах, добавил он. Популярность налогового режима вызвана максимальной простотой его применения, отметил генеральный директор Корпорации МСП Александр Исаевич. Он добавил: все операции осуществляются с помощью мобильного приложения, также нет требований к отчетности.
Фото: РИА Новости/Александр Кряжев
Кроме того, для самозанятых граждан предусмотрены меры поддержки, например возможность участия в закупках крупнейших заказчиков, а также консультационная и образовательная помощь, рассказал эксперт. Сейчас важно дать право этой категории работников более квалифицированно вести и развивать свой бизнес, добавил Александр Исаевич. В случае увеличения лимита по доходам режим самозанятости привлечет еще большее число людей, полагает Агван Микаелян. К примеру, заявленную сумму до 4,8 млн рублей, то есть около 400 тыс. в месяц, могут зарабатывать популярные представители творческих профессий, отметил он.
Платформализм: самозанятым хотят создать единый пенсионный план
Какие еще социальные гарантии могут появиться у работающих на маркетплейсы и агрегаторы
Предельный размер дохода можно просто привязать к инфляции и увеличивать раз в несколько лет, считает координатор «Деловой России» в ЦФО, директор «Леонардо» Дмитрий Аббакумов. Это может привести к еще большему росту числа работающих на себя, но в какой-то момент произойдет стабилизация, как было с ИП, добавил он. По словам Александра Исаевича, наиболее популярные виды деятельности среди самозанятых — это транспортные, ремонтные и маркетинговые услуги, а также продажа продукции собственного производства. Есть небольшая корреляция между ростом числа работающих на себя и ситуацией на рынке труда, продолжил эксперт. Многие из них никогда не работали в найме, это был теневой сектор экономики. Но, вероятно, есть и те, кто уходит из штата в самозанятость, отметил Дмитрий Аббакумов.