Как ускорить камеральную проверку 3 ндфл

ФНС ускорит проверки для предоставления налоговых вычетов до 15 дней

Федеральная налоговая служба (ФНС) разослала в налоговые инспекции внутреннее распоряжение о необходимости в течение 15 дней закрывать камеральные налоговые проверки по декларациям 3-НДФЛ, сообщает РБК со ссылкой на источники. По их данным, такая мера позволит ускорить возвраты налогов.

Ранее проверки по социальным вычетам проводились три месяца и еще месяц на перечисление средств, по имущественным вычетам на проверку отводился один месяц и 15 дней на зачисление возврата.

В пресс-службе ФНС подтвердили, что в ближайшее время камеральные проверки будут проводиться в более короткие сроки. Также будет учитываться загрузка сотрудников налоговых органов. При этом ведомство не назвало конкретные параметры сроков.

В ФНС заявили, что особое внимание в текущих экономических реалиях налоговые органы уделяют задаче рассмотрения заявлений граждан на получение налоговых вычетов и, как следствие, возврата налога.

Налоговая политика России и деятельность ФНС подписаться отписаться

Налоговая ускоряет вычет

ФНС сократила срок проверки деклараций россиян для получения налоговых вычетов до 15 дней, сообщили источники РБК. Мера призвана ускорить возвраты налогов. По итогам 2020 года вычетами воспользовались несколько миллионов человек

Фото: АГН «Москва»

Руководство Федеральной налоговой службы (ФНС) разослало в налоговые инспекции внутреннее распоряжение о необходимости закрывать за 15 дней камеральные налоговые проверки по декларациям 3-НДФЛ, которые граждане подают для получения налоговых вычетов. Нововведение касается социальных и имущественных вычетов. Раньше на проверки по социальным вычетам давалось три месяца и еще месяц — на перечисление возврата. По имущественным вычетам с мая 2021 года на проверку отводился один месяц, а еще 15 дней — на зачисление средств.

Об инициативе центрального аппарата ФНС о сокращении сроков процедур РБК сообщили два источника, знакомых с содержанием директивы. Как утверждает один из них, ускорение проверок носит социальное предназначение: так население более оперативно получит возвраты по налогам, что актуально в условиях санкционного давления.

В ближайшее время камеральные проверки действительно будут проводиться в более короткие сроки, подтвердили РБК в пресс-службе ФНС, уточнив, что будет учитываться загрузка сотрудников налоговых органов (ведомство не назвало конкретные параметры сроков). «В текущих экономических реалиях налоговые органы особое внимание уделяют задаче рассмотрения заявлений граждан на получение налоговых вычетов и, как следствие, возврата налога», — сказали в налоговой службе.

Какие бывают налоговые вычеты для физлиц

Налоговый вычет — это сумма, которая уменьшает размер дохода (так называемую налогооблагаемую базу), с которого уплачивается налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Например, налоговый вычет на 1 млн руб. предполагает, что гражданин может либо вернуть 130 тыс. руб. уже уплаченных налогов (по ставке 13%), либо снизить на эту сумму налоговые начисления. Существует несколько типов вычетов:

имущественный (полагается при покупке и строительстве жилья и погашении ипотеки, а также при продаже недвижимости). За покупку жилья можно вернуть до 260 тыс. руб., за ипотеку — 390 тыс., при продаже недвижимости — уменьшить НДФЛ на сумму до 130 тыс. руб.;

социальные (на благотворительность, лечение, образовательные услуги, занятия спортом, пенсионное страхование и страхование жизни, накопительную пенсию). Совокупно за год максимальный размер вычетов, относящихся к категории социальных, составляет 120 тыс. руб.;

инвестиционные (полагаются владельцам индивидуальных инвестиционных счетов, брокерских счетов при долгосрочном владении бумагами и банковских вкладов). Владельцы ИИС могут вернуть по 52 тыс. руб. в год в течение трех лет. Владельцы брокерских счетов получают льготу и могут вывести из-под налогообложения до 3 млн руб. в год. Для банковских вкладов размер вычета зависит от ключевой ставки;

профессиональные (можно вернуть часть расходов на ведение частной профессиональной деятельности и создание произведений искусства);

стандартные (для льготных категорий граждан и семей с детьми).

На налоговые вычеты имеют право все официально работающие россияне. Но возврату подлежит только сумма уплаченного налога. К примеру, если гражданин претендует на вычет до 120 тыс. руб., но заплатил налогов только на 90 тыс. руб., то именно эта сумма станет предельной.

По данным ФНС за 2020 год (более свежей статистики нет), социальные вычеты разных типов были предоставлены 2,6 млн налогоплательщиков на общую сумму 139 млрд руб. На получение имущественных вычетов на покупку жилья и по уплате процентов за ипотеку от физлиц было подано 5,3 млн заявлений об уменьшении налоговой базы на сумму 2 трлн руб. По имущественному вычету при продаже имущества подано 1,5 млн заявлений на сумму 1,6 трлн руб. Общая сумма налога, подлежащая возврату из бюджета по результатам камеральных проверок деклараций о доходах 2020 года по всем типам вычетов, составила 287,7 млрд руб.

Решение налоговых органов о сокращении срока камеральной проверки по предоставлению имущественных вычетов до 15 дней не только актуально и востребовано обществом, но и позитивно для бюджетного процесса, уверен эксперт Института налогового менеджмента и экономики недвижимости НИУ ВШЭ, директор Ассоциации налоговых консультантов Владимир Саськов. «Таким образом ФНС сокращает срок оборота средств граждан и ускоряет процесс вовлечения их в оборот реального сектора экономики. То есть фактически замороженные в течение одного-трех месяцев средства будут «заходить» в экономику (в частности, в сектор розничной торговли) быстрее», — поясняет собеседник РБК.

С прошлого года ФНС упростила получение имущественных и инвестиционных вычетов (с возникшим на них правом после 1 января 2020 года), сократив процедуру до одного шага — от налогоплательщика требуется лишь заполнить заявление, не направляя декларацию о доходах и другие документы. Для обоих вычетов сократился срок рассмотрения заявлений и перечисления возврата — с четырех до полутора месяцев. Нововведение облегчило процедуру тем, кто приобрел жилье по антиковидной программе льготной ипотеки, а также владельцам индивидуальных инвестиционных счетов (в пандемию был инвестиционный бум: по данным ЦБ, число ИИС за 2020 год выросло более чем в два раза, до 3,5 млн штук). На социальные вычеты упрощенная процедура не распространилась.

Те послабления для вычетов вносились через соответствующие поправки в Налоговый кодекс, то есть с прохождением всего законодательного цикла — от внесения в Госдуму до подписания президентом. Сейчас же ФНС провела инициативу в рамках внутриведомственной директивы, для чего не требуется одобрение парламента. Это обусловлено «стремлением оперативно решить вопрос», полагает Саськов. Вместе с тем распоряжение не носит временный характер, новые сроки будут соблюдаться постоянно, пояснили источники РБК.

Ранее правительство получило полномочия принимать социально-экономические решения без участия парламента, чтобы быстрее реагировать на вызовы в условиях санкционного давления.

Риск отказов в возврате

При сокращении срока проверок до 15 дней налоговым инспекциям может не хватить трудовых ресурсов для этих функций, предупреждает ведущий юрист практики «налоговые споры» юрфирмы «Лемчик, Крупский и партнеры» Александр Земченков. Даже при старых сроках профильные сотрудники часто не успевали получить от налогоплательщиков необходимую информацию. Например, инспекторов могло не устроить качество прикрепленного документа, но была возможность запросить у налогоплательщика более четкую копию, на что требовалось время. Теперь в подобных случаях инспекторы, рискуя не уложиться в сроки, будут вынуждены закрывать проверку, опасается юрист.

Принимать положительное решение о возврате в спорных ситуациях для инспекторов чревато наказанием в случае ошибки. «При рассмотрении вопроса о вычетах речь идет о возврате денег из бюджета. За неправомерный возврат сотрудник рискует не отделаться только недовольством руководителя или урезанием премии. Ошибку могут перевернуть в уголовную плоскость и наказать сотрудника за халатность, злоупотребление должностными полномочиями, если посчитают, что в погоне за соблюдением установленных руководством сроков сотрудник закрыл проверку, [ошибочно] подтвердив право на вычет», — рассуждает юрист.

Чтобы увеличить трудовые ресурсы, налоговые инспекции могут бросать на камеральные проверки работников других отделов, предполагает Земченков. Это опасно тем, что у непрофильных сотрудников может возникнуть такая логика — откажу в возврате, а если буду не прав, налогоплательщик подтвердит свое право на досудебной стадии спора, говорит эксперт. «Таким образом, решение об уменьшении срока камеральных проверок при всей социальной направленности этой инициативы может привести к увеличению количества досудебных споров, что вызовет дополнительное недовольство у самих налогоплательщиков», — предполагает он.

Однако Саськов не разделяет эти опасения. По его оценке, основная часть процедуры камеральной проверки осуществляется с помощью цифровых процессов. В пресс-службе ФНС сказали РБК, что расширение сервисов для налогоплательщиков «происходит за счет электронных технологий администрирования».

Что делать, если не приходит налоговый вычет

Налоговый вычет можно получить на лечение, обучение, пенсионное и медицинское страхование, детей и т. д. Рассказываем, как ускорить получение вычета и что делать, если сроки истекли, а деньги так и не пришли.

Как подать документы, чтобы получить деньги быстро

Документы на получение вычета можно подать двумя способами: лично, в ближайшей налоговой инспекции или в личном кабинете (ЛК) на сайте nalog.ru.

Проще, конечно, все сделать онлайн: никуда ходить не нужно, ниже риск, что документы потеряются, к тому же на сайт загружаются сканы, а не оригиналы, их можно приложить повторно, а вот утерянный оригинал документа при его передаче непосредственно в ведомство придется восстанавливать.

А еще при загрузке данных онлайн они поступают в общую базу ФНС, к ним имеют доступ в любом отделении. Если отнести документы в конкретную инспекцию, то при смене места жительства в ближайшие месяцы (пока идет оформление вычета) придется забирать бумаги и относить в другую ИФНС. На это тоже тратится время. С ЛК переезд не страшен: к кабинету автоматически привяжут новое отделение, и инспекторы увидят все необходимые данные.

Еще один плюс онлайн-оформления — отсутствие бумажных выписок. Их выдают, если подавать заявление через налоговую. Выписка подтверждает, что у вас приняли документы. Если потерять ее, доказать факт передачи будет сложно. Не исключено, что заставят собирать документы заново.

Кроме того, статус электронного обращения легко отследить. Если все делать офлайн, то узнать о том, прошла ли камеральная проверка и одобрили ли вычет, можно только в самой инспекции.

Когда должны вернуть вычет

Коротко: максимум через четыре месяца с момента подачи документов. Сначала проверяют, имеет ли человек право получить вычет, потом оформляется возврат. Согласно ч. 2 ст. 88 НК РФ, камеральную проверку (проверку подлинности поданных бумаг и право заявителя на получение вычета) проводят в течение трех месяцев после получения обращения налогоплательщика . Далее в течение пяти суток сообщают о положительном или отрицательном решении. Если вычет одобрен, нужно написать заявление на его получение. В ЛК эта форма автоматически появляется после камеральной проверки. Деньги должны прийти в течение месяца. В общей сложности получается четыре месяца с небольшим. Если за это время вычет так и не пришел, стоит жаловаться.

Что делать, если деньги не перевели

В первую очередь проверьте, не возникло ли технических сложностей. Например, нет ли проблем на стороне банка. Возможно, карта заблокирована или вы ошиблись в реквизитах.

Если реквизиты верные, карта в порядке, но вычет не перечислен, простой способ узнать подробности — обратиться в налоговую. Задайте вопрос о статусе перевода сотруднику в ближайшем ФНС. Он подскажет, из-за чего задержали вычет и, возможно, сообщит, когда его перечислят.

Можно позвонить в отдел по погашению задолженностей в ФНС, к которому прикреплены. Будьте готовы к тому, что сотрудники загружены и дозваниваться придется долго. Инспектор проверит статус обращения и сообщит о возникших проблемах. Частые причины — затерявшиеся бумаги и затянувшаяся камеральная проверка.

Еще один способ — написать в инспекцию через ЛК налогоплательщика. Обращение рассматривают до 30 суток. В ответе должны указать, из-за чего задержали выплаты вычета.

Просрочки часто происходят из-за «логистики» : вы обращались в одно отделение, а сейчас прикреплены к другому, при этом первое тянет с отправкой документов. Все, что смогут ответить в этом случае недовольному гражданину: пожалуйста, ждите. Сколько — непонятно. В таком случае пишите повторное обращение, которое снова рассмотрят в течение месяца. Отслеживайте статус обращения онлайн, если передавали данные в электронном виде, или периодически звоните в налоговую.

Если результата от ваших звонков нет, жалуйтесь в вышестоящие органы. Однако нужно понимать, что инстанция (например, Администрация президента или прокуратура) все равно перенаправит жалобу в налоговую. И рассматривать обращение будут там. Но велик шанс, что дело пойдет быстрее, поскольку отчитываться работникам ФНС придется по более строгой форме.

Действенный вариант — прийти на прием к начальнику инспекции и настойчиво добиваться решения вопроса. Кроме того, можно пойти непосредственно к инспектору отдела погашения задолженностей. На всякий случай возьмите с собой все документы. Возможно, о вашем вычете забыли из-за огромного потока заявлений. Но при личном обращении шанс, что бумаги найдут и подпишут в ближайшее время, повышается. Но готовьтесь к тому, что в очередях можете провести несколько часов.

На какую компенсацию рассчитывать

Если налоговая просрочила перевод вычета, налогоплательщику обязаны выплатить проценты. Об этом сказано в ч. 10 ст. 78 НК РФ. Проценты начисляются за каждый день после истечения установленного законом срока. Процентная ставка равна ставке рефинансирования ЦБ. Напомним, что с 2016 года этот показатель приравнивается к ключевой ставке.
Получаем формулу:
размер компенсации = сумма вычета x ключевая ставка ЦБ / 365 дней x количество дней просрочки.

Выводы

Первая рекомендация — оформлять все через личный кабинет налогоплательщика. Это быстрее и так удобнее отслеживать статус заявления.

Следите за дедлайнами сами: прошло четыре месяца, а денег нет — значит, можно тревожить налоговую. Идите сразу в отдел погашения задолженностей. Это наиболее быстрый способ узнать причину задержки.

Если время вышло, а вычет не перевели, пишите обращение на сайте ФНС или обращайтесь в инспекцию лично.

Как подать документы, чтобы получить деньги быстро
Когда должны вернуть вычет
Что делать, если деньги не перевели
На какую компенсацию рассчитывать
Выводы

РБК: срок проверки деклараций для получения налоговых вычетов сократили до 15 дней

Дмитрий Феоктистов/ ТАСС

МОСКВА, 23 марта. /ТАСС/. Федеральная налоговая служба (ФНС) разослала в налоговые инспекции внутреннее распоряжение о необходимости закрывать за 15 дней камеральные налоговые проверки по декларациям 3-НДФЛ. Данная мера призвана ускорить возвраты налогов, сообщили РБК со ссылкой на источники.