Массовый директор это сколько компаний

Массовый директор

Массовый директор – это физическое лицо, которое является руководителем (единоличным исполнительным органом) в большом количестве организаций. Как правило, на практике компании с такими массовыми директорами ведут фиктивную деятельность с целью ухода от налогов. Поэтому налоговые органы выявляют таких руководителей и контролируют организации, которыми эти лица руководят.

Критерии отнесения физических лиц к массовым директорам

Отметим, что массовое управление само по себе не является и не признается правонарушением. Физическое лицо может быть руководителем сразу нескольких фирм (двух, трех или четырех). Если же человек управляет более чем 5-ю фирмами, то в этом случае он признается массовым директором.

Таким образом, можно сделать вывод о том, что если у человека есть необходимость руководить несколькими компаниями, то он должен ограничиться четырьмя субъектами. Это допустимое, чтобы не иметь вопросов со стороны ФНС, количество организаций, которыми может управлять одно физическое лицо.

Последствия для компании в случае признания руководителя фирмы массовым директором

При превышении заданных критериев налоговая служба компания попадает под пристальное внимание со стороны налоговых органов. В случае проявления повышенного внимания налоговиков к организации, компанию ожидают постоянные проверки со стороны фискалов.

Налоговые проверки и перечень фирм, вызывающих подозрения

Перечень фирм, вызывающих подозрения, формируется ежемесячно специалистами УФНС. Далее этот перечень направляется в региональную ИФНС. И после этого на основании данного перечня налоговыми органами организуются проверки.

Такие проверки могут быть обширными, включающими в себя эти следующие этапы:

• анализ документов,
• получение свидетельских показателей,
• осмотр и
• другие мероприятия налогового контроля.

Например, в ходе осуществления тех или иных контрольных мероприятий налоговые органы могут не обнаружить фирму по указанному адресу.

Также налоговики могут получить факты, подтверждающие фиктивность деятельности генерального директора. В этом случае сведения о недостоверности субъекта будут внесены в Единый государственный реестр юридических лиц (ЕГРЮЛ).

Риски и опасности массовости директоров для компании

Отметим, что признание налоговой службой руководителя фирмы массовым директором плохо как для самой компании, так и для ее контрагентов. Рассмотрим все риски и опасности.

Негативные последствия массовости директоров для компании

Компания, руководитель которой имеет повышенную деловую активность, может столкнуться с такими негативными последствиями:

• Отказ налоговыми органами в регистрации новой фирмы с массовым директором.
• Контроль и постоянные проверки со стороны налоговой службы.
• При получении налоговиками доказательства фиктивности фирмы, сведения недостоверности субъекта попадают в ЕГРЮЛ.
• Замедление деятельности компании из-за повышенного интереса к организации со стороны налоговых органов.
• Проблемы с открытием расчетных счетов в банковских учреждениях.
• Отказ в предоставлении кредита со стороны как банков, так и контрагентов компании.
• Сложности у организации при поиске новых деловых партнеров.
• Ухудшение существующих партнерских отношений с контрагентами фирмы

То есть попадание руководителя в перечень массовых директоров невыгодно фирме со всех сторон.

Негативные последствия массовости директоров для контрагентов компании

Контрагент ненадежной фирмы сталкивается с такими проблемами:

• Отказ в вычете входящего НДС.
• Отказ в признании расходов контрагента в налоговых затратах.
• Проверки со стороны контролирующих органов, вследствие которых могут быть наложены штрафные санкции.

Кроме этого, ненадежная компания может сорвать сделку, не выполнив свои обязательства, что приведет у убыткам контрагента этой фирмы.

Проверки контрагентом массовости директора

Отметим, что проверка массовости директора является задачей контрагента фирмы. В ходе проверочных мероприятий получают такую информацию:

• Достоверность информации о регистрации.
• Действительность указанного юридического адреса.
• Наличие задолженности перед государственными учреждениями.
• Вхождение руководителя фирмы в перечень массовых директоров.
• Нахождение компании в процессе банкротства, ликвидации или реорганизации.

Аргументы самостоятельности компании для налоговой службы

Если контролирующие органы выявили признаки массовости директора, то, как правило, руководителя фирмы вызывают в налоговую инспекцию для получения от него соответствующих доказательств того, что компания действительно ведет экономическую деятельность. Если физическое лицо управляет многими компаниями, то в этом случае необходимо подтвердить самостоятельность каждой фирмы – субъекта. Такими признаками самостоятельности компании являются следующие обстоятельства:

• Все компании осуществляют различные направления деятельности.
• У всех организаций в штате состоят разные сотрудники.
• Каждая фирма взаимодействует с различными деловыми партнерами (контрагентами).
• У каждой компании есть своя страница в интернет сети.
• У каждой организации есть свои номера телефонов.
• У каждой фирмы есть свое оборудование.

Доказательством этих фактов являются различные документы или свидетельские показания.

• Массовый учредитель
• Адрес массовой регистрации

Остались еще вопросы по бухучету и налогам? Задайте их на бухгалтерском форуме.

. стандартные признаки: массовый юридический адрес; «массовый» директор; численность персонала от 0 до .

. сторону затронули только ситуацию с «массовым» директором. Его оценка увеличилась до 3 .

. » заявителями, по «массовому» адресу, с «массовым» директором и (или) учредителем. Причем «массовым .

. у налогового органа поменялись критерии массовости директора и учредителя. Теперь если директор .
. по решению суда лица; факт «массовости» директора (учредителя) контрагента, т.е. факт .

. адрес “массовой регистрации”, имеет одновременно “массовых” директора и учредителя или заявителя о .

В Управлении ФНС по Москве в очередной раз проанализировали способы уклонения от налогов, которые столичные инспекторы обнаружили в последнем квартале прошлого года. Самое распространенное нарушение осталось прежним — работа с фирмами-однодневками. В Управлении ФНС по Москве в очередной раз проанализировали способы уклонения от налогов, которые столичные инспекторы обнаружили в последнем квартале прошлого года. Самое распространенное нарушение осталось прежним — работа с фирмами- .

. вероятность отказа регистрации возрастает. Понятие «массового директора» не имеет законодательного закрепления. Поэтому .

. для осуществления договорных обязательств, 4) массовый директор, 5) массовый адрес места нахождения .

. : и учредитель, и директор являлись «массовыми директорами», а при обслуживании директора как .

. и руководители сторон спора являются «массовыми директорами»; номера телефонов, заявленные при регистрации .

. дисквалифицированных лиц или является «массовым директором». Это не окончательный список .

Основным видом деятельности компании значились услуги в сфере ЖКХ, также фирма занималась управлением недвижимостью за вознаграждение. В уточненной декларации по НДС за 2 квартал 2016 года компания заявила вычет по приобретению специализированного холодильного оборудования для перегонки нефти. По результатам камеральной проверки ИФНС отказала в вычете, доначислила налог, пени и штраф, указав, что данная сделка не характерна для обычной деятельности налогоплательщика. Инспекция указала, что .

. . «Использование традиционных однодневок с массовым директором и массовым адресом стало бессмысленным .

Кто такой массовый руководитель?

С точки зрения налоговой «массовым» руководителем признаётся гражданин, управляющий более, чем 5 компаниями (до 2016 года речь шла о 50 и более компаниях).

При этом надо понимать, что само по себе участие в нескольких юридических лицах не свидетельствует о нарушении требований законодательства. То есть законодательно не запрещено руководить группой компаний.

Однако, «массовый» руководитель привлекает внимание налоговиков и является одним из (но далеко не единственным) критериев, на который стоит обратить внимание при проверке контрагентов.

С точки зрения ФНС «массовый директор» может указывать на то, что компания создана не для ведения реальной деятельности. Повторим, само по себе наличие «массового руководителя» не является нарушением законодательства и не влечёт каких-то санкций. Однако, особое внимание регистрирующего органа обеспечено. Списки компаний с «массовыми руководителями» формируются ежемесячно, по ним проводятся проверки. Если в ходе проверки будет выяснено, что сведения о руководителе недостоверны, либо компания не находится по адресу, указанному в ЕГРЮЛ, либо выявлены ещё какие-то проблемы, то в ЕГРЮЛ будет внесена соответствующая отметка. И если компания своевременно не уточнит эти данные, то организация будет ликвидирована.

Кроме того, известны случаи отказа в регистрации компании при назначении руководителем человека, уже являющимся директором значительного числа юридических лиц.

Признаком номинального руководителя кроме массовости может быть наличие регистрации в другом регионе, возраст до 25 лет, низкий уровень образования и т.п.

Если остались вопросы или вам просто не хочется погружаться во все нюансы процедур, пожалуйста, обращайтесь. Мы обязательно поможем!

Массовый директор

— физическое лицо, которое является единоличным исполнительным органом в большом количестве организаций.

Комментарий

Массовый директор — это физическое лицо, которое является единоличным исполнительным органом в большом количестве организаций.

Термин «Массовый директор» использует федеральная налоговая служба России, обозначая физических лиц, которые являются единоличным исполнительным органом в большом количестве организаций.

В настоящее время, директор является массовым, если физическое лицо занимает должность единоличного исполнительного органа (генерального директора) в более чем 5 организациях ( Письмо ФНС России от 03.08.2016 N ГД-4-14/14126@ [ 1 ] ). В случае, если функции единоличного исполнительного органа исполняет организация, то директор считается массовым, если управляющая организация является таковой более чем в двадцати юридических лицах ( Письмо ФНС России от 03.08.2016 N ГД-4-14/14126@ ).

До 1 августа 2016 массовым директором считались лица, имеющие право без доверенности действовать от имени юридического лица, в том числе управляющая организация, в качестве таковых более чем в пятидесяти юридических лицах ( Письмо ФНС России от 03.08.2016 N ГД-4-14/14127@ «О проведении работы в отношении юридических лиц, зарегистрированных до 1 августа 2016 года и имеющих признаки недостоверности» ).

Смысл применения термина «массовый директор» в том, что по мнению ФНС России массовость директора организации может быть признаком того, что такая компания является фиктивной — не ведет реальную деятельность, а используется для сомнительных операций, в том числе и для минимизации налогов.

Сама по себе «массовость» руководителя не влечет каких-либо прямых санкций. Но она является одним из подозрительных признаков, по которым на компанию могут обратить внимание налоговики. Налоговые органы могут выявить, что сведения о руководителе недостоверные и внести запись о недостоверности сведений в ЕГРЮЛ.

Так как реестр массовых директоров и учредителей открытый, то массовость может быть и причиной вопросов от контрагентов.

ФНС отметила, что на 01.09.2017 было выявлено около 285 тысяч компаний, сведения о которых обладают признаком «массовый руководитель». В 10% из них внесены записи о недостоверности сведений о руководителе [ 2 ] .

Как проверить массового директора?

ФНС России ведет реестр массовых директоров и учредителей — «Сведения о физических лицах, являющихся руководителями или учредителями (участниками) нескольких юридических лиц»:

— Выберите «Участие в нескольких ЮЛ».

— Укажите сведения о физическом лице (ИНН, ФИО).

На заданный запрос сервис выдает Количество организаций, в которых физлицо является руководителем или учредителем (участником).

Письмо ФНС России от 03.08.2016 N ГД-4-14/14126@ «О проведении работы в отношении юридических лиц, зарегистрированных после 1 августа 2016 года и имеющих признаки недостоверности»

В целях повышения эффективности деятельности территориальных органов Федеральной налоговой службы по проверке достоверности сведений, включенных в Единый государственный реестр юридических лиц (далее — ЕГРЮЛ), Федеральная налоговая служба сообщает следующее.

В соответствии с пунктом 4 Оснований, условий и способов проведения указанных в пункте 4.2 статьи 9 Федерального закона «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» мероприятий, порядка использования результатов этих мероприятий, утвержденных приказом Федеральной налоговой службы от 11 февраля 2016 года N ММВ-7-14/72@ (далее — Основания и Порядок), основанием для проведения мероприятий по проверке достоверности сведений, включенных в ЕГРЮЛ, является получение регистрирующим органом заявления заинтересованного лица о недостоверности сведений, включенных в ЕГРЮЛ, а также иной информации о несоответствии сведений, содержащихся в ЕГРЮЛ, сведениям, полученным территориальными органами ФНС России после включения в ЕГРЮЛ таких сведений.

О недостоверности указанных сведений может свидетельствовать, в частности, следующее:

— лицо, имеющее право без доверенности действовать от имени юридического лица, в том числе управляющая организация, выступает в качестве таковых в значительном количестве иных юридических лиц;

— участники юридического лица являются таковыми в значительном количестве иных юридических лиц;

— адрес юридического лица, указанный в ЕГРЮЛ, является адресом значительного количества иных юридических лиц;

лицо, имеющее право без доверенности действовать от имени юридического лица (в том числе от имени управляющей организации), является физическое лицо, в отношении которого имеется вступившее в силу постановление по делу об административном правонарушении, в соответствии с которым указанному лицу назначено административное наказание в виде дисквалификации, и срок, на который она установлена, не истек;

в отношении лица, имеющего право без доверенности действовать от имени юридического лица, имеется информация о его смерти.

В этой связи Управлениям Федеральной налоговой службы по субъектам Российской Федерации поручается:

1. Ежемесячно проводить работу по выявлению юридических лиц, зарегистрированных после 1 августа 2016 года, и обладающих одним из следующих признаков:

— лицо, имеющее право без доверенности действовать от имени юридического лица, выступает в качестве таковых более чем в пяти юридических лицах;

— участники юридического лица являются таковыми более чем в десяти юридических лицах;

— адрес юридического лица, указанный в ЕГРЮЛ, является адресом более чем десяти юридических лиц;

— наличие информации о вступлении в силу постановления по делу об административном правонарушении, в соответствии с которым лицу, имеющему право без доверенности действовать от имени юридического лица (в том числе от имени управляющей организации), назначено административное наказание в виде дисквалификации, и срок, на который она установлена, не истек;

— наличие информации о смерти лица, имеющего право без доверенности действовать от имени юридического лица;

— управляющая организация является таковой более чем в двадцати юридических лицах.

Указанную в настоящем пункте информацию необходимо доводить до сведения регистрирующих органов не позднее последнего числа календарного месяца.

2. Обеспечить незамедлительное проведение регистрирующими органами (после получения указанной в пункте 1 настоящего письма информации) мероприятий по проверке достоверности сведений, включенных в ЕГРЮЛ, а именно: изучение документов и сведений, имеющихся у регистрирующего органа, в том числе возражений заинтересованных лиц, а также документов и пояснений, представленных заявителем, получение необходимых объяснений от лиц, которым могут быть известны какие-либо обстоятельства, имеющие значение для проведения проверки, получение справок и сведений по вопросам, возникающим при проведении проверки, проведение осмотра объектов недвижимости и привлечение специалиста или эксперта для участия в проведении проверки.

При этом получение необходимых объяснений от лиц, которым могут быть известны какие-либо обстоятельства, имеющие значение для проведения проверки, получение справок и сведений по вопросам, возникающим при проведении проверки, проведение осмотра объектов недвижимости и привлечение специалиста или эксперта для участия в проведении проверки могут проводиться по поручению регистрирующего органа иными территориальными органами Федеральной налоговой службы. При этом необходимость направления поручения определяется регистрирующим органом.

В силу пункта 14 Оснований и Порядка осмотр объекта недвижимости проводится территориальным органом Федеральным налоговой службы, к территории осуществления полномочий которого относится адрес такого объекта недвижимости. Указанный осмотр проводится в присутствии двух понятых либо с применением видеозаписи. По результатам осмотра составляется протокол, отражающий результаты осмотра, который подписывается должностным лицом территориального органа Федеральной налоговой службы, проводившим осмотр, а также понятыми в случае, если при проведении осмотра не применялась видеозапись. О применении видеозаписи в протоколе осмотра делается отметка.

При этом необходимо учитывать, что законодательство Российской Федерации не устанавливает форму соответствующего протокола, в связи с чем при проведении осмотра объекта недвижимости может использоваться форма протокола, приведенная в приложении 1 к настоящему письму.

В случае если по результатам проведения проверки достоверности сведений, включенных в ЕГРЮЛ, установлена недостоверность содержащихся в указанном реестре сведений об адресе юридического лица, об учредителях (участниках) юридического лица и о лице, имеющем право без доверенности действовать от имени юридического лица, регистрирующий орган в порядке, установленном пунктом 6 статьи 11 Федерального закона от 8 августа 2001 года N 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей», направляет юридическому лицу, недостоверность сведений о котором установлена, а также его учредителям (участникам) и лицу, имеющему право действовать без доверенности от имени указанного юридического лица, уведомление о необходимости представления в регистрирующий орган достоверных сведений. В случае непредставления юридическим лицом таких сведений в течение тридцати дней с момента направления уведомления о недостоверности регистрирующий орган вносит в ЕГРЮЛ запись о недостоверности содержащихся в ЕГРЮЛ сведений о юридическом лице.

3. Ежемесячно не позднее 10 числа месяца, следующего за отчетным, представлять в Управление регистрации и учета налогоплательщиков Федеральной налоговой службы сведения о результатах проведенных мероприятий по проверке достоверности сведений, включенных в ЕГРЮЛ, по состоянию на 1 число месяца, следующего за отчетным, по форме, согласно приложению 2 к настоящему письму.

Сведения формируются нарастающим итогом, начиная с сентября 2016 года. В дальнейшем — с начала следующего календарного года.

Действительный государственный советник Российской Федерации 3 класса

Примечания

↑ 1) Письмо ФНС России от 03.08.2016 N ГД-4-14/14126@ отменено Письмом ФНС России от 01.04.2020 N КВ-4-14/5543. В то же время, сам подход продолжает использоваться налоговыми органами.

Рубрики:

Массовый адрес и массовый директор организации

Формулировки «массовые адреса» и «массовые руководители» обозначают не запрещенные, но неоднозначные приемы, используемые при регистрации предприятий.

Массовые адреса регистрации юридических лиц

Адрес, по которому зарегистрировано от десяти юридических лиц, по терминологии ФНС, считается массовым. Настоящее местонахождение фирм по указанным в документах координатам маловероятно. Когда в базе о зарегистрированных предприятиях налоговой службы появляется информация о том, что в одном офисе зарегистрировалось много компаний, к таким предприятиям возникает естественное подозрение у контролирующих органов.

Проверить юридический адрес на массовость:

Для проверки будущих компаньонов по бизнесу и адреса при регистрации новой компании рекомендуется пользоваться специальным сервисом ФНС: service.nalog.ru/addrfind.do. Чтобы узнать информацию о массовой регистрации, точное количество привязанных к одному адресу компаний, создан реестр. Данные постоянно обновляются, что гарантирует их актуальность.

Информация, размещенная на других ресурсах, может оказаться устаревшей или ошибочной. Пользование сервисом необходимо начинать с посещения сайта налоговой инспекции. В открывшемся диалоговом окне вводится каталожный номер региона. Название улицы, номер дома, офиса вводятся вручную. Откроется информация об интересующем вас адресе.

Критерии попадания в реестр массовых адресатов

С юридической точки зрения запрещать одновременную регистрацию по одному адресу нескольких субъектов хозяйственной деятельности нет оснований. В законах понятие «массовый адрес» не обозначено. Его использует налоговая служба в своих распоряжениях при выявлении недобросовестных налогоплательщиков. Чтобы признать массовый адрес неблагонадежным, требуется доказать, что по нему зарегистрировано от десяти юридических лиц, и связь с ними по указанному адресу невозможна.

Для офиса площадью в тысячу квадратных метров будет нормальным показателем наличие и 50 юридических лиц. Если возникают проблемы с регистрацией компании в налоговой инспекции, можно предоставить письмо от собственника недвижимости о том, что фирма действительно пользуется этим адресом.

Чем грозит попадание в базу с массовым адресом регистрации

Массовый адрес автоматически относится к основным признакам идентификации фирм-однодневок. Поэтому возникает вероятность получения отказа в регистрации юрлица или запрета на внесение поправок в учредительные документы. Если сумма налоговых отчислений меньше, чем полпроцента от оборота, деятельность фирмы будет приостановлена.

Предприятию, попавшему в реестр массовых адресов, следует ожидать частых проверок со стороны налоговой инспекции, приостановку операций по счетам без предупреждений. Банки чаще всего отказывают в открытии счетов именно таким клиентам, потому что они рискуют получить санкции от финансового регулятора.

Компания с массовым адресом получит отказ в сотрудничестве с государственными органами, когда подаст заявку на участие в аукционах и тендерах. Информация о массовых адресах и нарушениях, связанных с ними, сохраняется в базе ФНС. Это причина для отказа учредителям в создании новых фирм, если налоговая служба посчитает, что действия были умышленными.

Предприятие с массовым адресом чаще всего становится жертвой действий мошенников, которые пользуются неопределенным положением. Они подают иск на компанию в арбитражный суд, использовав для этого поддельные документы. Процедура рассмотрения дела пройдет в упрощенном порядке, когда присутствие сторон не обязательно. В адрес компании уведомления будут отправлены почтой, но нет гарантии, что они будут получены. В результате, на основании исполнительного предписания, со счета фирмы будут списаны средства.

Для подтверждения действительности массового адреса важно контролировать почтовое обслуживание. Если предприятие следит за получением почтовых отправлений, это значит, что ее деятельность основывается на реальном сотрудничестве. Если в налоговой службе станет известно, что фирма не получает почту, это причина, по которой инициируется проверка. В некоторых случаях фирмы создают формальные рабочие места по адресу регистрации, чтобы доказать соответствие фактического и юридического месторасположения.

Стоит ли доверять организациям с массовым адресом

Возможностью зарегистрировать предприятие с использованием массового адреса юридических лиц пользуются не только те, кто хочет создать фирму-однодневку. Это может быть вынужденной мерой, чтобы сэкономить на таком адресе. Он стоит намного дешевле, а для начинающих предпринимателей это имеет серьезное мотивационное значение.

Взаимодействовать с организациями с массовым адресом можно, но начинать работу придется с более тщательного присмотра к будущему компаньону. В первую очередь следует обратить внимание на срок фактической деятельности, когда компания не просто существовала, а действительно работала.

Массовые директора и учредители

Массовый директор – это физическое лицо, формально являющееся единоличным исполнителем руководящих обязанностей в нескольких организациях. Термин используется налоговой службой для обозначения директоров, занимающих должность более чем в пяти фирмах. Смысл формулировки «массовый руководитель» сводится к признанию вероятной фиктивной деятельности предприятий для ухода от налогов.

Проверить директора на массовость:

Ресурс, на котором проверяют директора предприятия на массовость, разработан налоговым ведомством, регулярно обновляется и предоставляет достоверную информацию: service.nalog.ru/mru.do. Пользоваться следует только этим источником. Помимо проверки на массовость, показываются следующие сведения:

• Организации с массовыми адресами.
• В каких исполнительных органах числятся дисквалифицированные физические и юридические лица.
• Информация о лицах, в отношении действий которых принимались решения судебными органами.
• О юридических лицах, с которыми отсутствует связь по зарегистрированному адресу.
• Об организациях с налоговыми задолженностями.
• О юридических лицах, которые больше года не сдавали отчетность.

Введя в поисковом окне необходимый запрос, получите информацию в режиме онлайн в достаточном объеме, чтобы не стать жертвой действий аферистов и защитить свой бизнес.

Критерии попадания физического лица в список массовых директоров

Само по себе понятие массовости не запрещено и не наказывается, если такое явление не ведет к нарушениям законов. Но если одно лицо одновременно оказывается массовым учредителем или руководителем нескольких десятков фирм, это без внимания фискальной службы не останется.

Если по решению суда окажется, что создание юридического лица было незаконным, осуществлялось через подставных лиц, за нарушение предусмотрена уголовная ответственность по УК РФ, статья 173.1п.1. Сам факт попадания в базу риска автоматически приведет к пристальным контрольным проверкам.

Чем чревато попадание в список массовых учредителей/директоров

Если фискальная служба выявляет высокую деловую активность у физических лиц, которая им несвойственна, первое, что она предпримет, это откажет в приеме документов на регистрацию следующего предприятия. Если заявитель будет настаивать, он получит письменно подтвержденный отказ в регистрации, а предприятия ожидают тщательные проверки.

Если будет доказано, что компания и ее деятельность являются фиктивными, информация попадет в ЕГРЮЛ и станет доступной для всех потенциальных партнеров. Для банков попадание в реестр массовых учредителей также является предупреждением, реакцией на которое будет затягивание с открытием счета или выдача отказа в предоставлении такой услуги.

Сотрудничество с организацией с массовым директором

Для контрагента, который не проявил достаточной предусмотрительности, сотрудничество с фирмами-однодневками грозит перекладыванием на них налоговых обязательств, отказе в вычете НДС, признании налоговых расходов. Претензии налоговиков будут основываться на фактах неправомерного вычета по контрагентам, которые не осуществляли реальных хозяйственных действий. Такие факты нарушений станут очевидными в результате проверок на достоверность проведенных сделок.

Интересуясь контрагентом, следует обращать внимание на:

• Корректность регистрационных данных.
• Не состоит ли в процессе ликвидации или реорганизации предприятия.
• Нет ли заявки на изменение уставного капитала.
• Не запущен ли процесс банкротства.
• Наличие долгов перед налоговой или другими организациями.
• Действительность почтового адреса.

Вывод

Факт массовости адреса или руководителя не дает оснований для подозрений в благонадежности фирмы. Но проверка данной информации является необходимой для проявления должной осмотрительности при выборе контрагента. Созданная ФНС база проверки помогает предпринимателям разобраться в том, насколько правдивой является информация о контрагенте, и стоит ли с ним сотрудничать.

(5,00)