На протяжении какого срока действуют денежные чеки
2.4. Порядок выдачи денег организациям
2.4.1. Выдача наличных денег организациям с их банковских счетов производится по денежным чекам.
2.4.2. Для совершения расходных кассовых операций заведующий кассой выдает кассовым работникам расходных касс под отчет необходимую сумму денег под роспись в книге учета принятых и выданных денег (ценностей). Полученную сумму кассовый работник записывает в книгу учета принятых и выданных денег (ценностей).
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
2.4.3. Для получения наличных денег клиент предъявляет денежный чек бухгалтерскому работнику. После соответствующей проверки ему выдается контрольная марка от денежного чека для предъявления в кассу.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
2.4.4. Получив денежный чек, кассовый работник:
— проверяет наличие подписей должностных лиц кредитной организации, оформивших и проверивших денежный чек, и тождественность этих подписей имеющимся образцам;
— сличает сумму, проставленную в денежном чеке цифрами, с суммой, указанной прописью;
— проверяет наличие на денежном чеке росписи клиента в получении денег и данных его документа, удостоверяющего личность;
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У, от 01.06.2004 N 1433-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
— подготавливает сумму денег, подлежащую выдаче;
— вызывает получателя денег по номеру чека и спрашивает у него сумму получаемых денег;
— сверяет номер контрольной марки с номером на чеке и приклеивает контрольную марку к чеку;
— повторно пересчитывает подготовленную к выдаче сумму денег в присутствии клиента;
— выдает деньги получателю и подписывает чек.
2.4.5. Кассовый работник выдает банкноты полными и неполными пачками и полными корешками по обозначенным на накладках и бандеролях суммам, монету — полными, неполными мешками, пакетами, тюбиками по надписям на ярлыках к мешкам и пакетах, тюбиках при условии сохранения неповрежденной упаковки. Полные и неполные пачки банкнот, мешки, пакеты, тюбики с монетой и полные корешки банкнот, имеющие повреждения упаковки, а также неполные корешки банкнот, отдельные банкноты и монеты выдаются кассовым работником полистным и поштучным пересчетом.
2.4.6. Совершение операций, при которых клиент, не внося денег, предъявляет одновременно денежный чек и объявление на взнос наличными, не допускается.
2.4.7. Получатель денег, не отходя от кассы, в присутствии кассового работника, выдавшего деньги, принимает банкноты по надписям на верхних накладках пачек с проверкой количества корешков в них, целости упаковки и пломб (оттисков клише) и наличия необходимых реквизитов, полные корешки, не упакованные в пачки, и отдельные банкноты — полистным пересчетом, монету — по надписям на ярлыках к мешкам с монетой с проверкой правильности и целости упаковки и пломб, пакеты, тюбики и отдельные монеты — пересчетом по кружкам.
(п. 2.4.7 в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
2.4.8. Клиент имеет право по своему желанию пересчитать в кредитной организации полученные деньги полистно. Доставка денег в помещение для пересчета клиентами и пересчет осуществляются в присутствии одного из работников кассового подразделения кредитной организации. На выявленные в результате пересчета недостачу или излишек денег составляется акт 0402145.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
2.4.9. Выдача денежной наличности инкассаторам для доставки на договорных условиях в организацию производится по денежному чеку, оформленному указанной организацией, в порядке, предусмотренном пунктами 2.4.3 — 2.4.8 настоящего Положения.
(п. 2.4.9 введен Указанием ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У)
2.4.10. В конце операционного дня кассовый работник сверяет сумму полученных им под отчет денег с суммами, указанными в расходных документах, и фактическим остатком денег, после чего составляет справку о суммах принятой и выданной денежной наличности, подписывает ее и приведенные в ней кассовые обороты сверяет с записями в кассовых журналах бухгалтерских работников.
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У, от 01.06.2004 N 1433-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
Сверка оформляется подписями кассового работника в кассовых журналах и бухгалтерских работников на справке кассового работника.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
2.4.11. Остаток наличных денег, расходные кассовые документы, отчетную справку кассовый работник сдает под роспись в книге учета принятых и выданных денег (ценностей) заведующему кассой.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 04.12.2003 N 1351-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
2.4.12. При совершении приходных и расходных операций заведующим кассой обороты по приходу и расходу кассы включаются в сводную справку о кассовых оборотах (приложение 16).
(п. 2.4.12 в ред. Указания ЦБ РФ от 01.06.2004 N 1433-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
На протяжении какого срока действуют денежные чеки
1. Тест. Кто определяет перечень кассовых операций и других услуг банка
2) налоговая служба
3) банк самостоятельно
4) вышестоящие органы
2. На протяжении какого срока действуют денежные чеки
3. Кем осуществляется контроль кассовых операций
1) главный бухгалтер
2) руководитель подразделения банка
3) заведующий кассой
Тест. 4. Кто несет материальную ответственность за принятые объемы денег и ценности
2) главный бухгалтер
3) заведующий кассой
4) руководитель внутреннего контроля
5. Где должны храниться наличность и ценности банка:
2) в хранилище ценностей;
4) в сейфе у руководителя.
9 В какой упаковке должен банк осуществлять вывоз наличности территориальному управлению:
2) в специальных мешках
3) только в упаковке своего банка
10.Тест. Банкоматы могут устанавливаться:
1) только на территории банка
2) только за пределами банка
3) как на территории банка, так и за его пределами
4)все варианты правильны
Что такое чековая книжка и как ей пользоваться
В американских фильмах 90-х годов прошлого века каждый из нас слышал фразу «Я выпишу вам чек». Это не киношный штамп и не фантазия режиссеров: чековые книжки являются действующим платежным инструментом и в наши дни.
- Что такое чековая книжка
- Как получить
- Как заполнять
- Как учитывать в бухгалтерии
- Как обналичивать
Что такое чековая книжка
Чековая книжка — это объединенные в брошюру платежные поручения. Денежный чек используется как средство для оплаты товаров и услуг, для получения наличных денег, а также для расчетов между юрлицами.
Владельцами книжки могут быть как юридические, так и физические лица, она выдается по запросу банком, в котором открыт счет клиента.
Каждая страница чековой книжки предварительно пронумерована, содержит информацию о держателе счета, его юридическом адресе, а также код финансовой организации и другие данные.
Чтобы обезопасить документ от подделок, страницы брошюры изготавливаются из специальной бумаги для глубокой печати. Денежный чек действует ровно десять дней с момента заполнения. Он состоит из двух частей: основной бланк отдается для получения денег, а корешок остается в организации и не удаляется из книжки.
Чековые книжки выпускаются на 15, 25 или 50 страниц, содержат номер счета, срок действия, размер лимита, если он установлен.
Их выдача, как правило, происходит в двух видах:
- лимитированные — выпускаются на строго определенную сумму, а обеспечивают векселя собственные средства клиента;
- нелимитированные — выпускаются без установленного лимита, а векселя обеспечивает ссуда от банка, иными словами действуют как кредитная карта.
Брошюра выпускается исключительно под конкретную организацию или ИП, что строго регламентируется Положением Центробанка. Сторонние фирмы или физические лица могут использовать чековую книжку только при наличии доверенности, заверенной у нотариуса.
Как получить
После того, как клиент заключил договор на расчетно-кассовое обслуживание, он вправе обратиться с письменным заявлением на открытие чековой книжки.
На ее оформление потребуется какое-то время, а за выпуск финансовая организация возьмет комиссию. Обычно она не превышает тысячу рублей.
Денежный чек является бланком строгой отчетности (БСО), поэтому заполнять его следует тщательно и без ошибок, а сами чековые книжки необходимо хранить за семью замками в сейфе организации или в домашнем хранилище.
Они регистрируются на бухгалтерском балансе 006 и списываются по факту обналичивания бланков. То есть каждый выписанный чек находится под контролем налоговых органов и кредитной организации.
У физических лиц в России такой вид операций с деньгами не имеет успеха, но юрлица используют их с охотой, потому что это удобно. Использованная брошюра, как правило, хранится в сейфе предприятия около пяти лет, после чего утилизируется, но строгих регламентов на этот счет в нашей стране не предусмотрено.
Предками чековых книжек принято считать глиняные таблички, введенные в обиход вавилонскими банками в VI веке до н.э. Составлялись два «документа» на табличках из глины, на которых было распоряжение предоставить определенную сумму предъявителю. Одна табличка отправлялась распорядителю средств с просителем, вторая оставалась в качестве доказательства у полноправного хозяина денег или товаров.
Более современные чековые книжки появились в Европе в XIII веке, постепенно распространяясь по всему континенту. Первые чеки представляли собой от руки написанные письма, один из них был выписан в Лондоне 16 февраля 1659 года и сохранился до наших дней. В 1717 году банковская система Англии стала выпускать отпечатанные чековые книжки с приказными бланками, а спустя век на них стали наносить имена владельцев.
В середине прошлого века в Америке была введена система оплаты банковскими картами, что практически вытеснило чеки из списков банковских услуг во всем мире, однако в США до сих пор этим видом расчетов пользуются примерно 30% американцев.
Как заполнять
Использовать и заполнять денежный вексель брошюры может только руководитель организации либо уполномоченные приказом представители. Главное требование банков — отсутствие помарок, исправлений и абсолютная точность в заполнении. Правила заполнения у каждой кредитной организации свои, но они практически идентичны.
- Бланк должен быть заполнен единоразово (не допускаются перерывы по времени в заполнении) без помарок канцелярской ручкой черного, фиолетового или синего цветов. Использование авторучек разных оттенков является грубейшей ошибкой.
- Фамилия, имя и отчество получателя, которому предстоит выдача наличных в кассе, вносятся без сокращений в графу «Заплатите».
- В векселе сумма к выдаче пишется прописью и начинается в начале строки, нельзя оставлять пустых мест в написании, а оставшееся место в строке нужно перечеркнуть двойным штрихом.
- На бланке должны быть идентичные (абсолютно точные) подписи тех, кто прописаны в заведенной банковской карточке организации.
Выдача чеков из брошюры происходит по порядку, нельзя оставлять незаполненные листы. Деньги в кассе по векселю выдаются только при предъявлении паспорта, данные которого указаны в документе.
Неправильно заполненный бланк перечеркивается, на нем делается поясняющая надпись с подписью уполномоченного лица, а далее заполняется следующая страница книжки.
Менеджеры финансовых организаций внимательно следят за правильностью заполнения векселей, любая помарка, неправильно поставленная подпись или нечеткая печать предприятия могут поставить под сомнение оригинальность документа, а получателю, скорее всего, откажут в выдаче наличности.
В Южной Америке индейцы пользовались какао-бобами в качестве денег до 17-го века, пока не вырос спрос на шоколад.
касса. Тесты с ответами Тест. Кто определяет перечень кассовых операций и других услуг банка
1.1 В целях организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации на Банк России в соответствии с Федеральным законом о ЦБ РФ от 12 апреля 1995 г. возложены функции:
А) прогнозирование и организация производства, перевозка и хранение банкнот и монеты, создание их резервных фондов;
Б) установление правил хранения, перевозки и инкассации наличных денег для кредитных организаций;
Г) нет верного ответа
1.2 Поступление торговой выручки от продажи потребительских товаров (независимо от каналов их реализации) является символом:
1.3 Основной функцией отдела кассовых операций является:
А) выдача денежной наличности со счетов клиента;
Б) Взыскание комиссий с клиентов за кассовые сделки;
В) Контроль за остатками денежной наличности, как в национальной, так и в иностранной валюте. Сверх лимита средства вывозятся в хранилища Банка России;
Г) все ответы верны
1.4 Приём денежной наличности в приходную кассу банка производится по:
А) платежному поручению;
Б) платежному требованию;
В) объявлению на взнос наличными;
Г) инкассовому поручению
1.5 Денежная наличность, принятая расчетно-кассовыми центрами от кредитных организаций, подлежит:
А) пересчету, сортировке;
Г) все ответы верны
1.6 Вся денежная наличность банка, используемая для выполнения кассовых операций, называется:
Б) расчетным счетом;
В) операционной кассой;
Г) нет верного ответа.
1.7 Периодичность и круг предприятий, подлежащих проверке, определяется:
А) руководителем банка;
В) банковским работником;
Г) специалистом банковского дела.
1.8 Расчеты, проводимые посредством отражения отдельных записей по счетам в банках, соответствующие списанию денежных средств со счета плательщика и зачислению на счет получателя является:
А) наличные расчеты;
Б) расчеты по аккредетиву;
В) безналичные расчеты;
Г) нет верного ответа.
1.9 Распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или в другом банке, называется:
А) платежное требование;
Б) платежное поручение;
В) инкассовое поручение;
1.10 Форма безналичных расчетов, при которой клиент дает обслуживающему его банку поручение осуществить за счет клиента действия по получению от плательщика платежа в пользу клиента, называется:
Б) расчеты по инкассо;
В) расчеты чеками;
Г) банковская карта.
1.11 Основные элементы из которых состоит платежная система:
А) платежные инструменты;
В) механизмы расчета для соответствующих банков;
Г) все ответы верны.
1.12 При проведении расчетно-кассовых операций коммерческий банк получает:
В) внереализационный доход;
Г) нет верного ответа.
1.13 К органам валютного регулирования в РФ относятся:
А) Центральный банк РФ;
Б) Правительство РФ;
Г) Банк развития и внешнеэкономической деятельности.
1.14 Кросс-курс – это:
А) курс, по которому происходит обмен одной иностранной валюты на другую;
Б) курс по валютной сделке, расчеты по которой проводятся в день ее заключения;
В) курс по валютной сделке, расчеты по которой проводятся на следующий рабочий день после ее заключения;
Г) курс, по которому банк покупает наличную иностранную валюту.
1.15 Проводить валютные операции имеют право только:
А) филиалы банков;
Б) уполномоченные банки;
В) сберегательные банки;
1.16 Срочный контракт на покупку (продажу) валютных средств, который должен быть исполнен на конкретную дату в будущем (от 3 рабочих дней от даты заключения до n месяцев) называется:
А) фьючерсная сделка;
В) форвардная сделка;
1.17 Согласно п. 5 ст. 6 Закона о валютном регулировании обязательная продажа валютной выручки резидентов от экспорта товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) осуществляется в объеме, установленном Банком России, но:
А) не свыше 20% суммы валютной выручки;
Б) не свыше 30% суммы валютной выручки;
В) не менее 30% суммы валютной выручки;
Г) не менее 20% суммы валютной выручки.
1.18 Операция с денежными средствами или иным имуществом подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает:
А) 600000 рублей;
Б) 700000 рублей;
В) 800000 рублей;
Г) 900000 рублей.
1.19 Лимит остатков наличных денег устанавливается ежегодно учреждением банка, в котором организация находится на расчетно-кассовом обслуживании, основной ошибкой при этом может быть:
А) не установление лимита остатка наличных денег;
Б) завышение лимита;
В) занижение лимита;
Г) все ответы верны.
1.20 Риском валютной биржевой торговли является:
А) риск изменения валютного курса;
Б) риск неисполнения сделки;
Г) нет верного ответа.
1.21 При организации и осуществлении депозитных операций с физическими и юридическими лицами, для обеспечения защиты прав и интересов клиентов следует руководствоваться нормативным актом:
А) «Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая)» от 26.01.1996 N 14-ФЗ;
Б) Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 «О банках и банковской деятельности»;
В) Федеральный закон от 23.12.2003 N 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации»;
1.22 К депозитам до востребования относятся:
1.23 Внесение средств на срочный депозит оформляется специальным:
А) управляющий банка;
Б) вкладчик либо его представитель;
Г) представитель банка.
Дополните ответ 1.25 – 1.30
1.25 Современные банки не только занимаются выдачей кредитов, но еще и предлагают такую популярную услугу, как прием ____________ от населения.
1.26 Уплата банком процентов клиентам-вкладчикам производится на основании мемориального________________;
1.27 Депозитные операции — понятие широкое, поскольку к ним относится вся деятельность банка, связанная с привлечением средств во_____________ ;
1.28 Основанием для открытия расчетного счета в кредитной организации является _______________ банковского счета;
1.29 Открытая позиция по каждому виду драгоценных металлов определяется ____________ ;
1.30 Балансовый учет драгоценных металлов Учет активов банка в виде слитков золота, платины и серебра ведется на отдельных _______________ счетах;
2.1 Исключительное право выпуска и изъятия наличных денег из обращения, организация их обращения принадлежат:
А) ЦБ РФ как эмиссионному центру страны;
Б) Сберегательному Банку;
В) Банку Уралсибу;
2.2 Поступление квартирной платы и коммунальных платежей является символом:
- Задачей кассового отделения является:
Б) Своевременное и полное зачисление наличных денег на соответственные счета клиентов;
В) Формирование отчетности по кассовым сделкам;
Г) нет верного ответа
2.4 В конце операционного дня на основании приходных составляется: а) справка о сумме выданных денег и количестве выданных из кассы денежных документов;
Б) справка о сумме принятых денег и количестве поступивших в кассу денежных документов;
В) ведомость приходных ордеров;
Г) ведомость расходных ордеров
2.5 На обнаруженные при пересчете пачек банкнот, мешков с монетой в упаковке кредитной организации излишек, недостачу и сомнительный денежный знак в расчетно-кассовом центре составляется:
Б) расходный кассовый ордер;
В) инвентаризационная опись;
Г) объявление на взнос наличными
2.6 Документооборот по приходным кассовым операциям осуществляется:
а) только после фактического получения денег в кассу;
б) перед принятием денежных средств в кассу;
г) только в вечерние кассы.
2.7 Период, за который банк рассматривает состояние кассовой дисциплины предприятия, должен быть:
А) не более одного месяца;
Б) не менее трех месяцев;
В) не более трех месяцев;
Г) не менее года.
2.8 При недостаточности на счете средств для удовлетворения всех предъявленных требований средства списываются по мере их поступления в следующей очередности:
А) по исполнительным документам по возмещению вреда, взысканию алиментов; по исполнительным документам по выплате выходных пособий и оплате труда; по платежным документам;
Б) по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований;
В) по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов но оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), а также по отчислениям в Пенсионный фонд РФ (ПФР), Фонд социального страхования РФ (ФСС России) и фонды обязательного медицинского страхования (ФОМС);
Г) по платежным документам в порядке календарной очередности.
2.9 Платежными поручениями могут производиться:
а) перечисления денежных средств за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги;
б) перечисления денежных средств в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды;
в) перечисления денежных средств в целях возврата/размещения кредитов (займов)/депозитов и уплаты процентов по ним;
г) все ответы верны
2.10 Форма безналичных расчетов, при которой банк, действуя по поручению плательщика об открытии расчета и в соответствии с его указаниями, обязуется произвести платежи получателю денежных средств, называется:
А) расчеты по инкассо;
Б) расчеты чеками;
г) пластиковая карта.
2.11 Инкассовые поручения применяются:
А) в случаях, когда бесспорный порядок взыскания денежных средств установлен законодательством;
Б) для взыскания по исполнительным документам;
В) в случаях, предусмотренных сторонами по договору;
Г) все ответы верны.
2.12 На начальной стадии развития банковской системы России банки, стремясь получить максимальную прибыль, брали с клиентов:
А) комиссию за открытые банковского счета;
Б) комиссию за закрытие банковского счета;
Г) нет верного ответа.
2.13 Нормативно-правовым документом, с которого начиналась современная система российского валютного законодательства, считается:
А) Закон РФ №3615-1 «О валютном регулировании и валютном контроле»;
Б) Указ Президента РСФСР от 15.11.1991 №213 «О либерализации внешнеэкономической деятельности на территории РСФСР»;
В) Постановление Президента РФ;
Г) Федеральный закон РФ от 10.12.2003 №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»
2.14 Валютный курс представляет собой:
А) стоимость денежной единицы одной страны, выраженную в денежных единицах другой страны;
Б) стоимость денежной ставки одной страны, выраженную в денежной ставке другой страны;
В) курс, по которому банк покупает наличную иностранную валюту;
- Основные правила проведения валютных операций заключаются в:
Б) валютные операции проводятся через уполномоченные банки;
В) при совершении валютных операций клиенты представляют в банк надлежаще оформленные документы, содержащие информацию об этой операции;
Г) все ответы верны.
2.16 Срочный контракт на покупку (продажу) валютных средств, по которому возникает требование или обязательство возместить курсовую разницу (маржу) между курсом сделки и курсом, который будет зафиксирован на рынке на дату закрытия контракта, называется:
Б) форвардная сделка;
В) фьючерсная сделка;
2.17 Поступившая юридическому лицу валютная выручка зачисляется на его:
А) расчетный счет;
Б) транзитный валютный счет;
Г) валютный счет.
2.18 Обязательному контролю подлежат операции по взносу физическими лицами денежных средств в наличной форме в уставный (складочный) капитал следующих организаций:
а) полного товарищества, товарищества на вере (коммандитного товарищества);
б) акционерных обществ (открытых и закрытых);
в) обществ с ограниченной ответственностью, обществ с дополнительной ответственностью;
Г) все ответы верны.
2.19 Оборудовать кассу обязан:
Б) главный бухгалтер;
2.20 Риск изменения валютного курса возникает, когда приходит:
А) закрытая позиция;
Б) открытая позиция;
- Стратегия Банка разрабатывается по инициативе:
Б) Акционеров или их представителей в органах управления;
Г) нет верного ответа.
2.22 Учет депозитов, открываемые юридическим и физическим лицам, ведутся на счетах:
2.23 С оглашение, в силу которого одна сторона (банк), принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика) или поступившую для нее денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных:
А) актом банковского вклада;
Б) договором банковского вклада (депозит);
В) ордером банковского вклада;
Г) требованием банковского вклада.
2.24 Вкладами, внесенными самими несовершеннолетними в возрасте от 14 до 18 лет на свое имя, распоряжаются:
Б) родители несовершеннолетнего;
В) управляющий банка;
Г) представитель банка.
Дополните ответ 2.25 – 2.30
2.25 С амым простым и популярным среди всех банковских продуктов, является вклад до __________________;
2.26 Уплата процентов производится в сроки, предусмотренные соответствующим ___________________;
2.27 Организация депозитных операций должна осуществляться при соблюдении ряда ________________ ;
2.28 Вести операции физических лиц разрешается только банкам, проработавшим более ___________ лет;
2.29 По состоянию на конец каждого рабочего дня суммарная величина открытых позиций в драгоценных металлах не должна превышать ____ % собственных средств (капитала) банка;
2.30 До особых указаний Банка России бухгалтерский учет драгоценных металлов в кредитных организациях ведется по ___________ ценам
3.1 В своей деятельности по организации налично-денежного оборота на территории РФ банковские структуры руководствуются следующими нормативными документами ЦБ РФ:
А) Порядком ведения кассовых операций в РФ, утвержденным решением Совета директоров ЦБ РФ 22 сентября 1993 г. № 40;
Б) Положением «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории РФ» от 25 марта 1997 г. № 56;
В) Положением «О правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ» от 5 января 1998 г. № 14-П;
Г) все ответы верны
3.2 Выдачи на заработную плату и выплаты социального характера является символом:
- Риски, возникающие при проведении кассовых операций:
Б) Ошибка кассового работника
В) спорные ситуации, связанные с определением платежности и подлинности банкноты (супер подделка).
Г) Все ответы верны
3.4 объявление на взнос наличными, представляющее собой комплект документов, состоит из:
А) приходного ордера, квитанции и ордера;
Б) объявления, ордера и квитанции;
В) квитанции, расходного ордера;
Г) объявления и квитанции.
3.5 Кассиры обязаны сортировать принятые ими в кассу наличные деньги по:
Г) нет верного ответа.
3.6 Прием денежной наличности от организации производится по:
А) платежным поручениям;
Б) объявлениям на взнос наличными;
В) платежным требованиям;
Г) инкассовым поручениям.
3.7 До начала проверки работник банка выбирает данные о произведенных предприятием в контролируемом периоде операциях:
А) по поступлению денег из кассы банка;
Б) по выдаче денег из кассы банка;
В) их целевому назначению, лимите остатка денег в кассе, порядке и сроках сдачи выручки;
Г) все ответы верны.
3.8 Расчетный счет может открываться только:
А) юридическим лицам,
Б) индивидуальным предпринимателям,
В) физическим лицам, занимающимся частной практикой.
Г) все ответы верны
3.9 Платежные поручения принимаются банком:
А) независимо от наличия денежных средств на счете плательщика;
Б) в зависимости от наличия денежных средств на счете плательщика;
В) в зависимости от наличия денежных средств на счете плательщика свыше 100000 рублей;
Г) нет верного ответа
3.10 Карта, позволяющая ее держателю распоряжаться денежными средствами на специально открытом для этого счете в пределах расходного лимита, установленного банком-эмитентом, для оплаты товаров, услуг и т.д., называется:
А) расчетная карта;
Б) кредитная карта;
3.11 Для осуществления безналичных расчетов в России используется следующий платежный инструмент:
А) кредитовые переводы;
Б) электронные деньги;
В) платежные карты;
Г) все ответы верны.
3.12 Осуществляя расчетно-кассовое обслуживание клиентов, основным риском является риск того, что банк:
А) не сможет вовремя отправить документы в картотеку;
Б) не сможет своевременно провести платежи клиента;
Г) нет верного ответа.
3.13 Валютное законодательство устанавливает основные принципы валютного регулирования и валютного контроля в РФ, к ним относится:
А) приоритет экономических мер в реализации государственной политики в области валютного регулирования;
Б) исключение неоправданного вмешательства государства;
В) единство внешней и внутренней валютной политики РФ;
Г) все ответы верны.
3.14 Разница между курсом покупки и курсом продажи называется:
3.15 Все расчеты юридических лиц-резидентов в иностранной валюте производятся на основании:
А) заключенных между ними договоров;
Б) выписанных счетов;
3.16 Предоставление контрагенту права купить или продать по заранее согласованному курсу одну сумму валюты в обмен на другую в заранее определенную дату в будущем, называется:
Б) фьючерсная сделка;
В) форвардная сделка;
3.17 Предоставление кредитов на основании экспортных документов покрывается:
А) инкассовой выручкой;
Б) аккредитивной выручкой;
Г) нет верного ответа.
3.18 Если операция осуществляется в иностранной валюте, ее размер в эквиваленте в российских рублях определяется по официальному курсу Банка России, к этим операциям относятся:
А) снятие со счета или зачисление на счет юридического лица денежных средств в наличной форме;
Б) покупка или продажа наличной иностранной валюты, приобретение физическим лицом ценных бумаг за наличный расчет;
В) внесение физическим лицом в уставный (складочный) капитал организации денежных средств в наличной форме;
Г) все ответы верны.
3.19 За несоблюдение порядка хранения свободных денежных средств, а также за накопление в кассах наличных денежных средств сверх установленных лимитов взимается штраф в:
А) 3-кратном размере выявленной сверхлимитной кассовой наличности;
Б) 4-кратном размере выявленной сверхлимитной кассовой наличности;
В) 5-кратном размере выявленной сверхлимитной кассовой наличности;
Г) 10-кратном размере выявленной сверхлимитной кассовой наличности;
3.20 По состоянию на конец каждого операционного дня суммарная величина всех длинных (коротких) открытых валютных позиций не должна превышать:
А) 10% от собственных средств (капитала) уполномоченного банка;
Б) 20% от собственных средств (капитала) уполномоченного банка;
В) 30% от собственных средств (капитала) уполномоченного банка;
Г) 40% от собственных средств (капитала) уполномоченного банка.
3.21 Высшим органом управления Банка является:
В) общее собрание акционеров;
3.22 Закрытие счета депозита юридического лица происходит в безналичном порядке, что находит отражение в записи:
А) Дт 410 – 422 Кт 401-408;
Б) Дт 210 – 220 Кт 201-210;
В) Дт 310 – 320 Кт 301-310;
Г) Дт 810 – 820 Кт 801-810;
3.23 Договор банковского вклада прекращается в случае:
А) признанием клиента недееспособным;
Б) истребования вклада;
В) по иным основаниям, предусмотренным гражданским и банковским законодательством;
3.24 Если совершеннолетний вкладчик состоит под опекой, то вкладом распоряжается:
В) управляющий банка;
Г) представитель банка.
Дополните ответ 3.25 – 3.30
3.25 Вклады___________________ используются для длительного хранения средств, с целью получения дополнительных процентов;
3.26 Начисленные проценты подлежат отражению в бухгалтерском учете банка не реже одного раза в _______________;
3.27 Прием любого депозита означает возникновение определенного денежного обязательства банка перед ______________ ;
3.28 Начислены проценты по депозитам физических лиц: Д 70606 — К _________ ;
3.29 Суммарная величина открытых позиций в драгоценных металлах, открываемых банком в течение рабочего дня, контролируется банком самостоятельно, исходя из оценки допустимого уровня __________;
3.30 Монеты и памятные медали, содержащие драгоценные металлы, отражаются в балансе банка по цене __________________;
4.1 Деятельность кассового сектора банков регулируется одним из специального профильного правила и инструкции, которой является:
А) Положение Банка России № 318-П от 24.04.2008
Б) Инструкция Банка России № 136-И от 16.09.2010
Г) Инструкция Банка России № 131-И от 04.12.2015
4.2 Выдачи на выплату пенсий, пособий и страховых возмещений является символом:
4.3 Отдел кассовых операций включает в себя:
а) входящие кассы
б) исходящие кассы
в) приходные кассы
г) расч етные кассы
4.4 Выдача наличных денег предприятиям и организациям с их банковских счетов производится по:
А) денежным чекам;
Б) объявлению на взнос наличными;
В) платежным поручениям;
Г) товарным накладным
4.5 Полные корешки, принятые от разных кассиров, формировать в сборные пачки:
В) частично разрешается;
Г) все ответы верны.
4.6 В бухгалтерском учете операции по зачислению наличных денежных средств осуществляется на основании приходных кассовых журналов и оформляется проводкой:
А) Дт 20202 — Кт 405;
Б) Дт 405 – Кт 20202;
В) Дт 30202 – Кт 405;
Г) 405 – Кт 30202.
4.7 В случае установления фактов нарушения предприятием условий работы с денежной наличностью, банк направляет в налоговый орган по месту учета налогоплательщика:
а) предписание об устранении выявленных недочетов;
в) справку – отчет;
г) нет верного ответа.
4.8 Расчетные валютные счета открываются уполномоченными коммерческими банками:
А) юридическим лицам;
Б) индивидуальным предпринимателям;
В) физическим лицам, занимающимся частной практикой;
Г) все ответы верны.
4.9 Банк обязан информировать плательщика по его требованию об исполнении платежного поручения:
А) не ранее следующего рабочего дня после обращения плательщика в банк;
Б) не позже следующего рабочего дня после обращения плательщика в банк, если иной срок не предусмотрен договором банковского счета;
В) в вечерние кассы;
Г) нет верного ответа.
4.10 Деятельность кредитной организации, включающая осуществление расчетов с POSами по операциям, совершаемым с помощью банковских карт, и осуществление операций по выдаче наличных денег держателям банковских карт, не являющимся клиентами данной кредитной организации, называется:
А) процессинговый центр;
Б) расчетный банк;
В) платежная система;
4.11 Термин «Платежная система» вошел в обиход банковских работников во второй половине:
4.12 Операционный риск включает:
А) технологический риск;
Б) бухгалтерский риск;
В) риск нарушения внутреннего контроля в банке;
Г) все ответы верны.
4.13 К резидентам Российской Федерации относится:
А) физические лица, являющиеся гражданами РФ;
Б) постоянно проживающие в РФ на основании вида на жительство;
В) юридические лица, созданные в соответствии с законодательством РФ;
Г) все ответы верны.
4.14 По способу установления курсы валют могут быть:
Г) нет верного ответа.
4.15 Покупка иностранной валюты для проведения расчетов между резидентами:
В) частично разрешается;
Г) по договоренности.
4.16 Эта сделка служит для обеспечения деятельности коммерческого банка необходимыми ресурсами на различные сроки и представляет собой операции, сочетающие куплю или продажу валюты на условиях наличной сделки с одновременной продажей или покупкой той же валюты, называется:
А) фьючерсная сделка;
Б) форвардная сделка;
4.17 Предпосылками для предоставления кредита являются:
А) безупречность документов;
Б) используемость документов (индоссирование);
В) несомненная обеспеченность предъявителя (или, соответственно, бенефициара);
Г) все ответы верны.
4.18 Совокупность принимаемых мер по контролю за указанными операциями на основании представляемых сведений, а также по проверке представляемых сведений, является:
А) обязательная проверка;
Б) обязательный контроль;
В) обязательная ревизия;
Г) обязательная инвентаризация.
4.19 Типичной ошибкой при осуществлении кассовой операции является:
А) ошибки при установлении лимита остатка наличных средств;
Б) Не оприходование или не полное оприходование денежной наличности;
В) Осуществление расчетов наличными денежными средствами с другими организациями;
Г) все ответы верны.
4.20 Чтобы избежать излишних потерь, банки исчисляют:
Г) статистические данные.
4.21 Все служащие кредитной организации обязаны хранить тайну:
Б) о счетах и вкладах ее клиентов и корреспондентов;
В) о сведениях, устанавливаемых кредитной организацией, если это не противоречит федеральному закону;
Г) все ответы верны.
4.22 Денежные средства, зачисляемые на депозитные счета на строго оговоренный срок с выплатой процента, называется:
А) срочный вклад;
4.23 Договор банковского вклада под страхом ничтожности должен быть заключен в письменной форме, к которой приравнивается оформление договора
А) сберегательной книжкой (по общему правилу);
Б) сберегательным или депозитным сертификатом;
В) иным выданным банком вкладчику документом;
4.24 Если совершеннолетний вкладчик состоит под опекой, то вкладом распоряжается его опекун, который должен представить следующий документ:
Б) документ, подтверждающий назначение его опекуном;
Дополните ответ 4.25 – 4.30
4.25 ____________________ вклады рассчитаны на период свыше десяти лет, и формируются путем ежемесячного перечисления денежных средств, при этом сумма предварительно не устанавливается;
4.26 Начисление _____________ осуществляется по формуле простых процентов с использованием фиксированной процентной ставки;
4.27 Депозиты являются источником образования ссудного капитала банка, который используется на выдачу _____________ ;
4.28 Юридические лица могут размещать имеющиеся у них временно свободные денежные средства на депозитных счетах в коммерческом банке с целью получения дополнительного ___________ ;
4.29 Банки Российской Федерации получают право на открытие позиции в драгоценных металлах с даты получения _______________________ ;
4.30 Банки РФ производят переоценку счетов учета драгоценных металлов по мере установления текущих официальных _______;
1. Имеет ли право кредитная организация осуществлять доставку и инкассацию наличных денег другой кредитной организации, через собственную службу инкассации?
а-имеет
б-не имеет
2. Допускается ли формирование «сборной» пачки из корешков с банкнотами, сформированной разными кассирами?
а-нет
б-да
3. Где должны храниться ценности, кассовые документы, пломбир и прочее при временном отсутствии кассира на рабочем месте?
а- в сейфовой комнате под ответственность старшего кассира
б- в индивидуальном месте хранения кассира
4. Срок хранения кассовых сшивов
а- 2 года, после чего уничтожается квалифицированной комиссией
б- 5 лет
в- 2 года
5. Порядок вскрытия сумок с денежной наличностью и ценностями, доставляемыми через службу инкассации?
а- сумки вскрываются в присутствии инкассаторов заведующей кассой, ценности пересчитываются и проверяется количество корешков
б- сумки вскрываются заведующей кассой в присутствии инкассаторов , ценности пересчитываются и проверяется количество корешков, по результатам составляется акт произвольной формы
в- сумки вскрываются в отсутствии инкассаторов
6. По какому экземпляру описи старший кассир принимает доставленные инкассатором сумки с ценностями?
а- 1,3
б- 3
в- 2
7. Вскрытие сумок с ценностями, доставленными инкассаторами в филиал с одним работником производится в присутствии инкассатора?
а- нет
б- да
8. Кассир принял от представителя организации денежную наличность полистным пересчетом и объединил их покупюрно с лежащими на столе деньгами. Имееются ли нарушения в его действиях?
а- нет
б- да
9. Каковы действия старшего кассира, если инкассаторами доставлена дефектная сумка с ценностями?
а- сумка вскрывается в присутствии инкассаторов, ценности пересчитываются и составляется акт в 3х экземп-х
б- сумка вскрывается с приездом сотрудником МВД
в- сумка вскрывается в присутствии инкассатора и сотрудника отдела безопасности
10. что запрещается кассиру?
а- хранить личные деньги вместе с ценностями банка
б- хранить в течение рабочего дня деньги в индивид.средствах хранения
в- хранить в нераб.время печати, пломбиры в личных средствах хранения
г- передоверять свою работу другим лицам
д- передавать внутренним порядком приход.док-ты
е- испорльзовать при обработке денег спец.оборудование
ж- оставлять при временном отсутствии незакрытыми банк.ценности
з- хранить в нераб.время за пределами филиала пломбиры, штампы
и- хранить в раб.время пломбиры в личных средствах хранения
к- оставлять при временном отсутствии ключи в скважинах замков хранилищ
л- передавать внутренним порядком расходные документы