Статья 2. Определение реального (действительного) выгодоприобретателя
1. Для целей настоящей Директивы понятие «реальный (действительный) выгодоприобретатель» означает любое физическое лицо, которое получает платежи по процентам, или любое физическое лицо, в интересах которого производится обеспечение выплаты процентов, за исключением случаев, когда проценты получались или их выплата обеспечивалась не в его личных интересах, это означает, что:
(а) он выступает в качестве платежного агента в значении, определенном статьей 4*(1); или
(b) он действует в интересах юридического лица, организации, налогообложение доходов которых производится в соответствии с общими договоренностями по налогообложению предпринимательской деятельности, UCITS, разрешенным в соответствии с Директивой 85/611/EEC, или организации, названной в статье 4*(2) настоящей Директивы, в последнем случае, при условии раскрытия им названия и адреса такой организации субъекту экономической деятельности, осуществляющему выплату процентов, и который впоследствии сообщает такую информацию компетентному органу государства-члена учреждения; или
(c) он действует в интересах другого физического лица, которое является реальным (действительным) выгодоприобретателем, и раскрывает платежному агенту личность реального выгодоприобретателя в соответствии со статьей 3*(2).
2. Когда платежный агент располагает информацией, дающей основание предполагать, что физическое лицо, которое получает платеж по процентам или в интересах которого производится обеспечение выплаты процентов, может не являться реальным выгодоприобретателем, и ни параграф 1(а), ни 1(b) не применимы к такому физическому лицу, он должен предпринять необходимые шаги для установления личности реального выгодоприобретателя в соответствии со статьей 3*(2). В случае, если платежный агент не может установить реального выгоприобретателя, он должен расценивать такое рассматриваемое физическое лицо в качестве реального выгодоприобретателя.
| Цель | Статья 3. >> Личность и резидентство реального выгодоприобретателя |
| Содержание Директива Совета Европейского Союза 2003/48/ЕС от 3 июня 2003 г. «О налогообложении дохода от накопления сбережений в. |
Выгодоприобретатель ооо
Подборка наиболее важных документов по запросу Выгодоприобретатель ооо (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
- Легализация доходов:
- 4005
- 4006
- 8001
- Анкета выгодоприобретателя
- Анкета клиента
- Показать все
- ООО:
- Арест доли в ООО
- Аудит ООО
- Аффилированные лица ООО
- Банкротство ООО
- Бенефициарный владелец ООО
- Показать все
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2022 год: Статья 942 «Существенные условия договора страхования» ГК РФ «Разрешая спор по существу, исследовав и оценив доводы сторон и собранные по делу доказательства в соответствии с требованиями статей 67, 68, 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, с учетом правильного распределения бремени доказывания, руководствуясь положениями статей 927, 929, 942, 943 Гражданского кодекса Российской Федерации, пунктом 2 статьи 9 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года N 4015-1 «Об организации страхового дела Российской Федерации», установив, что утрата товарной стоимости колесных пар (потеря стоимости колесной пары в результате обточки) является реальным ущербом ООО «Архбум», так как потери в результате обточки колесной пары уменьшают ее стоимость, размер убытков, причиненный выгодоприобретателю ООО «Архбум» был определен на основании решения Арбитражного суда города Москвы от 20 апреля 2020 года по делу N А40-5503/2020, и установив, что по условиям договора страхования расходы ОАО «РЖД», связанные с исполнением вступившего в законную силу решения суда по выплатам сумм выгодоприобретателю, не относятся к событиям, не являющимся страховыми случаями и не влекущим возникновения ответственности страхователя, исчерпывающий перечень которых установлен в пункте 2.5 договора страхования (утрата товарной стоимости относится к реальному ущербу и не исключена из страхового покрытия в соответствии с пунктом 2.5 договора, которым исключена только упущенная выгода), суд первой инстанции, с выводами которого согласился суд апелляционной инстанции, пришел к правомерному выводу об удовлетворении исковых требований.»
Подборка судебных решений за 2022 год: Статья 927 «Добровольное и обязательное страхование» ГК РФ «Удовлетворяя данный иск, суды первой и апелляционной инстанций, руководствуясь положениями статьи 309, пунктов 1 и 3 статьи 384, пункта 1 статьи 927, пункта 1 статьи 934, пункта 2 статьи 942, пунктов 1 и 2 статьи 943, пункта 2 статьи 945, пункта 1 статьи 963, статьи 964 Гражданского кодекса Российской Федерации, пунктов 2 и 3 статьи 3, статьи 9 Закона Российской Федерации от 27.11.1992 N 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации», исследовав и оценив в соответствии со статьей 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, представленные в материалы дела доказательства, принимая во внимание, что материалами дела подтверждено наступление страхового случая, а также уступка права требования взыскания суммы страхового возмещения ООО «Траст-Западная Сибирь», исходя из того, что на момент уступки прав (требований) Банк, как выгодоприобретатель по договорам страхования, имел право обратиться к страховщику с заявлением о наступлении страхового случая (смерти заемщика) и выплате страхового возмещения, и данное право перешло к истцу, пришли к выводу об удовлетворении заявленного иска.»
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Кто признается подконтрольным лицом в целях признания сделки, совершенной ООО, сделкой с заинтересованностью
(КонсультантПлюс, 2023) В сделках с заинтересованностью подконтрольным лицом признается юрлицо — контрагент ООО (выгодоприобретатель по сделке, посредник, представитель), находящееся под прямым или косвенным контролем кого-либо из следующих лиц (п. 1 ст. 45 Закона об ООО):
Нормативные акты
Правовые ресурсы
- «Горячие» документы
- Кодексы и наиболее востребованные законы
- Обзоры законодательства
- Федеральное законодательство
- Региональное законодательство
- Проекты правовых актов и законодательная деятельность
- Другие обзоры
- Календари
- Формы документов
- Полезные советы
Форум юридической компании OOO-ZAO.ru
Кто выгодоприобретатель (организация или учредитель)?
Стоит ли начинать свой бизнес? Как «раскрутиться»? Как раскрутить сайт? Где стоит, а где не стоит давать рекламу? Юридические и бухгалтерские вопросы. Пожалуйста, спрашивайте!
Модераторы: ooo-zao, Limfa
3 сообщения • Страница 1 из 1
vopros_s_sayta Опытный участник
Сообщения: 209 Зарегистрирован: 08 мар 2009, 00:47 Контактная информация:Кто выгодоприобретатель (организация или учредитель)?
Сообщение vopros_s_sayta » 26 янв 2015, 12:51
Посетительница сайта Наталия задала вопрос:
Сообщение: Открываем счет в банке для организации, учредитель физическое лицо. Необходимо заполнить анкету, в которой необходимо указать кто является выгодоприобретателем. Объясните пожалуйста кто этот выгодоприобретатель (организация или учредитель). Спасибо.
ooo-zao Гуру
Сообщения: 596 Зарегистрирован: 11 мар 2009, 15:29 Откуда: Москва Контактная информация:Re: Кто выгодоприобретатель (организация или учредитель)?
Сообщение ooo-zao » 26 янв 2015, 14:44
Насколько я понимаю, если у вас не заключены агентские договоры, договоры поручения, договоры комиссии и доверительного управления, то нужно ставить прочерк, т.к. выгодоприобретателя у вас нет. Выгодоприобретателем может быть как физическое, так и юридическое лицо.
Выгодоприобретатель — лицо, к выгоде которого действует клиент, в частности на основании агентского договора, договора поручения, комиссии и доверительного управления, при проведении банковских операций и иных сделок.
Идентификация клиентов и выгодоприобретателей — мероприятия Банка, осуществляемые в целях сбора в отношении Клиента и/или Выгодоприобретателя сведений и документов, позволяющих однозначно их установить в соответствии с существующими требованиями законодательства Российской Федерации.
К сведениям, запрашиваемым у Клиента, относятся:
В целях идентификации физического лица:
— Фамилия, имя и отчество (если иное не вытекает из закона или национального обычая).
— Дата и место рождения.
— Реквизиты документа, удостоверяющего личность: серия и номер документа, дата выдачи документа, наименование органа, выдавшего документ, и код подразделения (если имеется).
— Данные миграционной карты: номер карты, дата начала срока пребывания и дата окончания срока пребывания; и данные документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации: серия (если имеется) и номер документа, дата начала срока действия права пребывания (проживания), дата окончания срока действия права пребывания (проживания).
— Адрес места жительства (регистрации) или места пребывания.
— Идентификационный номер налогоплательщика (если имеется).
— Номера контактных телефонов и факсов (если имеются).
В целях идентификации юридического лица:
— Полное, а также (если имеется) сокращенное наименование и наименование на иностранном языке.
— Идентификационный номер налогоплательщика (10 символов) — для резидента, идентификационный номер налогоплательщика (10 символов) или код иностранной организации (5 символов) — для нерезидента (если имеются).
— Сведения о государственной регистрации:
Для резидента: ОГРН (13 символов); дата регистрации юридического лица; наименование регистрирующего органа; место государственной регистрации юридического лица
Пожалуйста, воспользуйтесь услугами компании OOO-ZAO.ru!
ooo-zao Гуру
Сообщения: 596 Зарегистрирован: 11 мар 2009, 15:29 Откуда: Москва Контактная информация:Кто такой выгодоприобретатель и как его назначить?
В этой статье мы разберем, чем отличаются страхователь, застрахованное лицо и выгодоприобретатель по договору страхования жизни. В каких ситуациях все три роли совмещает один человек? Кто может быть страхователем, выгодоприобретателем и застрахованным? Обо всём по порядку.
Страхователь, застрахованное лицо и выгодоприобретатель — есть ли разница?
Страхователь — тот, кто заключает договор со страховой компанией. По закону в этой роли может выступать дееспособное физическое лицо или юридическое лицо. Именно страхователь платит страховые премии и сообщает страховой компании о рисках или наступлении страхового случая. Все обязанности страхователя прописаны в договоре и полисных условиях (правилах страхования).
Пример: Марина хочет накопить на первый взнос по ипотеке. Она заключила договор накопительного страхования жизни в Райффайзен Лайф сроком 10 лет и ежемесячно платит 10 тысяч рублей. Марина — это страхователь.
В любом договоре страхования жизни указано застрахованное лицо. Именно его жизнь, здоровье и трудоспособность застрахованы. Инвалидность, нетрудоспособность или уход из жизни именно застрахованного будут считаться страховым случаем (если они предусмотрены договором страхования и если событие, в результате которого это случилось, не входит в перечень исключений по полисным условиям).
Застрахованным лицом может быть сам страхователь или любой другой человек.
Пример: Михаил заключил договор страхования по программе «Стандарт здоровья детский плюс». Застрахованное лицо — 10-летняя дочь страхователя Василиса. Если девочка серьёзно заболеет и событие будет признано страховым случаем, страховая компания оплатит лечение ребенка.
Кто может быть выгодоприобретателем?
Если вы сами оформляете договор страхования и одновременно являетесь застрахованным лицом, вы можете назначить выгодоприобретателя — получателя денег при наступлении страхового случая. Часто при страховании жизни страхователь является одновременно и застрахованным и выгодоприобретателем.
Пример: Вернёмся к Марине из первой истории. Если за время действия договора (10 лет) произойдёт несчастный случай и Марина станет инвалидом I группы, она получит на руки всю страховую сумму сразу. Если же всё это время Марина будет здорова и продолжит платить взносы, через 10 лет она получит страховую выплату — как минимум 1,2 млн рублей. Страховая выплата может быть выше за счёт дополнительного инвестиционного дохода.
Если в договоре добровольного страхования жизни не указан выгодоприобретатель, им автоматически является застрахованное лицо, а в случае его смерти — наследники застрахованного.
Но страхователь может назначить другого выгодоприобретателя по своему выбору или несколько выгодоприобретателей с указанием доли каждого из них в страховой выплате. Так, программы накопительного страхования жизни в Райффайзен Лайф позволяют копить деньги для близких: например, на обучение ребёнку или на пенсию родителям. При этом выгодоприобретатель может не быть родственником застрахованного.
Пример: Андрей указал выгодоприобретателем по договору страхования жизни свою девушку, с которой не состоит в официальном браке. В случае гибели страхователя в результате несчастного случая она сразу получит всю страховую сумму.
Важно помнить, что если страхователь и застрахованный это разные лица, то обязательно необходимо согласие застрахованного лица как на назначение выгодоприобретателя, так и на его замену.
Если выгодоприобретатель не назначен, то после ухода застрахованного из жизни страховая сумма будет выплачена его наследникам. Но только после того, как они обратятся к нотариусу и получат свидетельство о праве на наследство — по-другому получить выплату не удастся. Выгодоприобретателю это не нужно, достаточно уведомить о страховом случае страховую компанию и предоставить соответствующие документы о наступившем событии.
Можно ли изменить выгодоприобретателя?
- Страхователь может менять выгодоприобретателей по договору страхования и их доли в период действия договора. Клиенты Райффайзен Лайф могут отправить заявку на такие изменения онлайн через форму на сайте компании. Заявка будет принята в обработку в любой рабочий день. Отдельно стоит отметить договоры страхования с аннуитетными выплатами — регулярным получением от страховой компании небольшой части уже накопленной страховой суммы. Например, вы 10 лет копили на будущую пенсию, вышли на заслуженный отдых и получаете выплаты ежемесячно. В этом случае выгодоприобретателя можно будет поменять только пока вы копите деньги. Когда выплаты уже начались, этого сделать нельзя. Если выгодоприобретатель уйдёт из жизни в период выплат, оставшуюся часть страховой выплаты получат его наследники.
Резюме
- Выгодоприобретатель в страховании — это лицо, которое по договору страхования получит страховую выплату.
- Выгодоприобретателем может быть сам страхователь или застрахованное лицо, один человек может совмещать все три названные роли.
- В договорах добровольного страхования жизни страхователь сам может назначить выгодоприобретателя (одного или нескольких): себя, а также своего близкого человека — не обязательно родственника.
- Выгодоприобретателя можно изменить, отправив заявку в свою страховую компанию в любой рабочий день.
- Если страхователь и застрахованный – это разные лица, то назначить и изменить выгодоприобретателя можно только с согласия застрахованного лица.
- Если у вас договор накопительного страхования с аннуитетными платежами, заменить выгодоприобретателя можно только в период накопления, то есть пока не начались сами выплаты.