Не подал декларацию о продаже квартиры что будет

Продали недвижимость или получили ее в дар – не забудьте уплатить налог

Предположим, вы продали квартиру или земельный участок. Раньше в подобных сделках вы не участвовали, а сейчас решились на это, чтобы купить другую недвижимость или просто расстаться с доставшимся в наследство имуществом, которым пользоваться не собирались. Получив денежные средства, вы должны уплатить налог на доход (НДФЛ). Или другая ситуация: вам подарили недвижимость. Это тоже считается получением дохода, а потому и тут придется платить налог. Впрочем, из этих правил есть исключения.

В каких случаях не нужно платить налог после продажи недвижимости или ее получения в дар?

Налог не придется платить, если вы продали недвижимость:

• по цене 1 млн руб. или меньшей, и эта цена не ниже 70% кадастровой стоимости;
• дешевле, чем купили, или не дороже, чем на 1 млн руб., и эта цена не ниже 70% кадастровой стоимости;
• владея ею не менее 3 лет, при этом получили ее по наследству или в дар от члена семьи;
• владея ею не менее 3 лет, при этом получили ее в результате приватизации;
• владея ею не менее 3 лет, при этом получили ее по договору пожизненного содержания с иждивением;
• владея жилым помещением не менее 3 лет, и после продажи другого жилья в собственности не имеется;
• владея ею не менее 5 лет.

(После внесения поправок в Налоговый кодекс в 2020 г. срок владения жилым помещением, приобретенным по договору долевого участия, для целей освобождения от налогообложения доходов от его продажи исчисляется с даты полной оплаты жилья, а не с даты госрегистрации прав на него. Читайте об этом в материале «Больше с налогоплательщика лишнего не попросят».)

При получении недвижимости в дар налог не придется платить, если вы и даритель – члены одной семьи (ими считаются супруги, родители и дети, в том числе усыновители и усыновленные, дедушка, бабушка и внуки, полнородные и неполнородные братья и сестры).

Чем грозят неподача налоговой декларации и неуплата налога?

До 30 апреля года, следующего за годом, в котором произошла сделка, необходимо подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Это можно сделать через личный кабинет физического лица на сайте ФНС. Уплатить налог нужно не позднее 15 июля того же года.

Читайте также
Выиграли в лотерею или получили подарок – уплатите налог

За неуплату НДФЛ могут оштрафовать или даже привлечь к уголовной ответственности. Как сообщить о подарке или выигрыше и какую ставку по налогу применить, чтобы потом не взыскали штраф за ошибку?

03 ноября 2020 Советы

Игнорировать эти обязанности не стоит. За нарушение срока подачи декларации на вас будет наложен штраф: начислят 5% от не уплаченной в срок суммы за каждый полный или неполный месяц просрочки, но не более 30% величины недоимки и не менее 1 тыс. руб. (п. 1 ст. 119 НК РФ). За неуплату налога могут назначить штраф в размере 40% от суммы налога (п. 3 ст. 122 НК РФ).

Если вы рассчитываете, что о сделке никто не узнает, то сильно заблуждаетесь. Налоговый инспектор через специальную информационную систему видит все сделки, ему известны момент смены собственника недвижимости, цена продажи, кадастровая стоимость, срок владения и т.д.

После 30 апреля, если вы не подали декларацию, налоговый инспектор начнет проводить камеральную проверку. Она будет длиться не более 3 месяцев, т.е. до 1 августа. Инспекция вправе потребовать у вас пояснения о причинах непредставления декларации (шаблон такого требования включен в Письмо ФНС России от 2 августа 2021 г. № ЕА-4-15/10853@). Требование может прийти по обычной почте, через личный кабинет на сайте ФНС или портал госуслуг – зависит от того, как настроено ваше взаимодействие с государством. У вас будет 5 дней, чтобы пояснить причину неподачи декларации. Ответ на полученное требование с подтверждающими документами необходимо отправить в налоговую инспекцию – лучше по тому же каналу, по которому пришло требование. Если вы подали налоговую декларацию до окончания начатой проверки, инспектор ее прекращает и приступает к проверке достоверности представленной декларации (п. 1.2 ст. 88 НК РФ).

Продал или получил в дар квартиру и не отчитался: налоговики потребуют пояснений

Такой обмен информацией полезен, прежде всего, для самих граждан — забывчивым напомнят о возможности избежать штрафа и посчитать налог, возможно, более выгодным способом.

Пару лет назад был принят закон о том, что НДФЛ с продаж и дарений недвижимости, по которым гражданин не подал декларацию, считают налоговики. Для этого они используют сведения из кадастра, поставляемые Росреестром.

Общие правила

Для случаев продажи налог ИФНС считает исходя из цены сделки, но налоговая база не может быть меньше, чем 0,7 кадастровой стоимости. При этом учитываются фиксированные налоговые вычеты (до 1 млн для жилья и до 250 тысяч для другой недвижимости), но только, если физлицо – резидент РФ, и его доход облагается по ставке 13%. При этом гражданам оставлено право спохватиться и подать декларацию – ведь иногда может быть выгоднее заявить вычет по расходам вместо фиксированного (и/или обозначить реальный доход).

Если незадекларированная недвижимость получена физлицом в дар от лиц, не являющихся близкими родственниками или членами семьи, то НДФЛ налоговая насчитает исходя из кадастровой стоимости.

Не «бегайте» от налоговиков

Действия налоговиков по начислению налога считаются камеральной проверкой отсутствующей декларации. В ходе такой проверки сотрудники ИФНС вправе требовать у физлица пояснения, которые надо будет выдать в течение 5 дней.

Пояснения теперь будут истребоваться не в отношении каких-либо нюансов сделки, а исключительно насчет неподачи декларации, следует из шаблона, составленного ФНС (письмо от 2 августа 2021 г. N ЕА-4-15/10853@). В требовании укажут на состоявшиеся сделки, напишут, что не получили декларацию, и сообщат о необходимости дать пояснения по этим фактам.

Интересно, что налоговики ждут в ответ? – «Да, дураком был, забыл». Или: «Хотел вас надуть, жаль, что не вышло».

Но все же такая бумага полезна, прежде всего, для самих граждан – ведь в ней налоговая сообщит о том, какую сумму налога они посчитали к уплате, и напомнит об альтернативных возможностях уменьшения налога. Например, о том, что человек может заявить свои реальные расходы, связанные с приобретением недвижимости. О том, что получение даров от близких родственников и членов семьи налогом не облагается. О том, что не облагается также и продажа недвижимости, бывшей в собственности 5 лет, а в некоторых случаях – 3 года.

Придет «бумага», скорее всего, в личный кабинет налогоплательщика, но может и физически, по почте – ФНС этого не уточняет. Так что заходите в кабинет и проверяйте ящик почаще, потому что выгоднее получить это требование, чем не получить.

Выгоднее – отчитаться

Если отреагировать быстро и подать декларацию до истечения трех месяцев после установленного срока уплаты налога (отсчет пошел с 15 июля), то налоговики прекратят свою «виртуальную» проверку и начнут проверку поданной декларации – со всеми фактами, о которых заявил сам гражданин.

Также напомним, что граждане, не подавшие декларацию (при том, что обязаны это сделать), должны быть оштрафованы. Сумма считается так: по 5% не уплаченной в срок суммы налога за каждый месяц, но не более 30% указанной суммы и не менее 1 тысячи рублей.

Пока что штраф грозит в том числе и при нулевом налоге. Это минимальный штраф в 1000 рублей. Однако скоро поводов для штрафа станет меньше – недавно подписан закон, по которому граждане с 2022 года освобождаются от подачи декларации, если благодаря вычетам налог стал нулевым.

Всегда ли нужно подавать декларацию. Вопросы и ответы

В статье поделимся ответами на популярные вопросы клиентов нашего сервиса. Расскажем, в каких случаях требуется подать декларацию и заплатить налог, а в каких нет, на какие налоговые льготы имеют право продавцы имущества и получатели подарков или наследства. Если у вас останутся вопросы, зарегистрируйтесь на сайте НДФЛка.ру, оформите услугу «Вычет под ключ», и наши эксперты подготовят и подадут декларацию за вас!

В ноябре 2019 года купила машину за 800 тыс. рублей. Хочу оформить продажу дочери за 250 тыс. рублей. Какой я должна заплатить налог?

Налога к уплате у вас не будет, если сумма реализации ниже стоимости его покупки. Декларацию тоже подавать не нужно. Советуем в договоре купли-продажи указывать реальную рыночную стоимость автомобиля. В противном случае со стороны налоговых органов могут возникнуть вопросы.

Получила от папы по наследству дом. В 2022-м (через 2 года после смерти отца) продала его. В этом же году купила квартиру. В доме я была прописана всю жизнь и жила там. Можно ли уменьшить налог с продажи дома помимо 1 млн рублей вычета?

Вы в одном году продали жилье и купили новое, поэтому можете заявить: имущественный вычет, уменьшающий доход с продажи дома — 1 млн. рублей плюс имущественный вычет на покупку квартиры — 2 млн. рублей. Вычет на покупку недвижимости предоставляется один раз в жизни налоговым резидентам РФ, получающим официальный доход. Прописка и право собственности — разные понятия. Прописка не влияет на срок владения домом. То есть, если вы там прописаны с детства, а право собственности получили два года назад, то доход с продажи дома будет облагаться налогом. Минимальный срок владения в вашем случае — 3 года. Если бы вы продали дом через три года со дня вступления в наследство, то были бы освобождены от уплаты налога и подачи декларации. Вы можете зарегистрироваться на нашем сайте, сделать заказ, и опытные консультанты помогут вам снизить сумму налога в рамках действующего законодательства и подготовить налоговую декларацию.

Налоговая прислала письмо о необходимости предоставления 3-НДФЛ в связи с продажей машины в прошлом году. Продавал машину дешевле, чем покупал. Можете мне помочь подать декларацию?

Да, мы подготовим для вас декларацию. Зарегистрируйтесь на сайте НДФЛка.ру и оформите заказ. Ваш личный налоговый консультант задаст необходимые вопросы и заполнит декларацию.

Авто купил 22.04.2017 г. по договору купли-продажи, поставил на учет 24.04.2017 г. Продал 23.04.2020 г. дороже на 350 тысяч по договору купли-продажи. Новые хозяева поставили авто на учет 23.04.2020 г. Пришло уведомление налоговой о необходимости подать декларацию 3-НДФЛ на доход с продажи машины. С какой даты считать начало владения автомобилем?

Срок владения машиной нужно считать с даты, указанной в договоре купли-продажи. Для того чтобы не платить налог с продажи нужно быть собственником автомобиля три года, и в вашем случае это правило выполняется. Вам необходимо подать запрос через личный кабинет налогоплательщика и приложить договоры. Мы, в свою очередь, можем составить для вас такой документ.

В 2021 году дедушка подарил мне квартиру. Я ее отремонтировала и через год продала. Сейчас покупаю новую квартиру. Какой будет налог с продажи квартиры, если есть договор и платежка на имя деда на сумму 1 850 000 рублей.

Квартиру вы получили в дар и расходы никакие не несли. Поэтому стоимость подаренной, а затем проданной квартиры в расчет не идет. Доход с продажи подаренной квартиры, находившейся в собственности одаряемого менее трех лет, можно уменьшить на имущественный вычет равный 1 млн. рублей. Сумма дохода за минусом вычета облагается НДФЛ по ставке 13%. Если обе сделки — продажа старой и покупка новой недвижимости прошли в одном году, то одновременно вы можете заявить налоговый вычет как покупатель. Такой вычет предоставляется в размере 2 млн рублей, если вы получаете доход и являетесь налоговым резидентом России. Наши эксперты готовы прийти на помощь в расчете максимальных налоговых вычетов и заполнении декларации!

В 2022 году продала комнату за 1,2 млн рублей. Комнату получила в собственность в 2020 году в результате приватизации. Нужно ли мне заплатить налог?

Если в 2022 году у вас не будет других налоговых вычетов, то налог с продажи комнаты придется заплатить. Комната была в вашей собственности меньше трех лет. А для безналоговой продажи нужно владеть недвижимостью, перешедшей в результате приватизации, три года. Вам нужно заплатить 13% с 200 тыс. рублей, так как вы вправе применить имущественный вычет в размере 1 млн рублей (1,2 млн — 1 млн). Он предоставляется государством и уменьшает доход от продажи недвижимости. В 2023 году вам следует подать налоговую декларацию 3-НДФЛ в территориальную ИФНС не позднее 30 апреля, а также заплатить налог не позднее 15 июля. Мы, в свою очередь, готовы помочь вам в подготовке декларации и пакета необходимых документов!

У меня не вышло налога к уплате от продажи квартиры. Нужно ли мне подавать отчетность в налоговую?

Если стоимость вашей квартиры по договору составила более 1 млн рублей, то декларацию 3-НДФЛ подавать нужно. В ней вы должны указать доход от продажи и расходы, за счет которых налог сведен к нулю. Обязательно сверьте стоимость квартиры по договору с кадастровой стоимостью. Зачем это нужно сделать, мы подробно писали в статье «Налог с продажи квартиры, дома, земельного участка и другой недвижимости». Если же вы продали квартиру за 1 млн рублей или того дешевле, то декларацию в налоговый орган подавать не нужно.

Подарила своему племяннику квартиру, принадлежащую мне по праву собственности. Нужно ли ему подавать налоговую декларацию, если я — его родная тетя?

Согласно НК РФ от уплаты налога освобождаются граждане, одаряемые близкими родственниками. В Семейном кодексе РФ приведен перечень таких родственников, в который не входят тети и племянники. Следовательно, ваш племянник обязан сообщить о своем доходе в налоговую службу и заплатить налог. Стоимость подаренной квартиры определяется из кадастра недвижимости, если договор дарения отсутствует.

Мы продаем квартиру, приобретенную в 2014 году. Слышали, что цену, за которую продаем, нужно сверять с кадастровой стоимостью, умноженной на 70%. Так ли это?

Совершенно верно. На данный момент установлена норма — 70% от кадастровой стоимости продаваемого жилья для сравнения с ценой по договору купли-продажи. Какая стоимость окажется выше, ту и нужно брать для расчета НДФЛ. Налоговый инспектор в ходе камеральной проверки декларации сверяет эти данные. В вашем случае этого делать не нужно, так как данное правило распространяется на сделки с имуществом, приобретенным после 1 января 2016 года.

1/2 доли в квартире мне подарила мама, 1/2 — отец. Они развелись, выписались, и я стал единственным владельцем. Хочу продать эту квартиру и купить новую в другом районе. Как мне сделать, чтобы не платить НДФЛ?

1. Квартира продается по цене ниже 1 млн рублей.
2. Подаренная недвижимость продается через три года после регистрации права собственности.

Если эти два варианта не ваши, то можно использовать имущественный налоговый вычет, который уменьшит налогооблагаемый доход. Размер этого вычета 1 млн рублей. На новую квартиру, которую вы в дальнейшем купите, можно оформить налоговый вычет в размере 2 млн. рублей. Но вы должны быть резидентом РФ, получать официальный доход и платить НДФЛ по ставке 13 или 15%.

Наши налоговые эксперты помогут рассчитать максимальную сумму вычетов, уменьшающих ваш доход и заполнить декларацию!

Подводим итоги:

• Стоимость подаренной квартиры, которая находилась в собственности одаряемого и была впоследствии продана, не уменьшает налогооблагаемый доход.
• Налогооблагаемый доход с продажи полученной в дар квартиры можно уменьшить на имущественный налоговый вычет равный 1 млн. рублей.
• Стоимость продаваемой недвижимости, приобретенной после 1 января 2016 года, нужно сверять с кадастровой стоимостью.
• Любой подарок, который преподнесли близкие родственники, не облагается подоходным налогом.
• Для помощи в получении налоговых вычетов и декларировании доходов обращайтесь к нашим налоговым консультантам.

Как законно не уплачивать налог при продаже квартиры и другой недвижимости

В России налог с продажи недвижимости не является отдельным налогом. Однако взимается налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Уплачивать налог нужно с продажи любого имущества дороже 250 тыс. рублей, в том числе недвижимости. Скрыть факт продажи земли, гаража, квартиры или дома невозможно. Однако есть хорошие новости: если вы владели недвижимостью 3 или 5 лет, то подавать декларацию и уплачивать налог после продажи не нужно. Но есть нюансы. Также не нужно платить налог за недвижимость стоимостью меньше 1 млн рублей, но декларацию заполнить все-таки придется.

У недвижимости несколько владельцев. Кто должен подавать декларацию и уплачивать налог?

Если вы продаете доли как отдельные объекты недвижимости, то каждый подает свою декларацию 3-НДФЛ и может использовать вычет в размере 1 млн рублей.

Что такое минимальный срок владения

• унаследована;
• получена в подарок;
• приобретена по договору ренты;
• досталась после приватизации;
• является единственным жильем.

В остальных случаях минимальный срок владения — пять лет.

Отсчет начинается в тот день, когда Росреестр зарегистрировал право собственности. То есть если договор дарения вы оформили 15 мая, а зарегистрировали недвижимость только 1 июня, то время владения нужно отсчитывать с последней даты.

Из этого правила есть одно исключение: если квартиру вы получили по программе переселения, в том числе после московской реновации, то в этом случае в срок владения засчитывается время, когда в собственности была квартира в старом доме.

Для случаев, когда увеличивается доля в объекте недвижимости, стартом отсчета минимального срока служит дата приобретения первой части. А для договоров долевого участия — момент оплаты договора целиком собственными средствами или за счет ипотеки.

Когда доход с продажи недвижимости не облагается налогом

Доход с продажи квартиры и другой недвижимости не облагается налогом в том случае, если вы выдержали минимальный срок владения недвижимостью.

К примеру, вы приватизировали жилье в январе 2019 года. Значит уже с января 2022 года вы можете продать жилье и не уплачивать налог, так как для этой категории действует трехлетний срок. Если вы купили недвижимость в 2023 году и она не входит ни в одну льготную категорию, то продать ее без подачи декларации и уплаты налога вы сможете только по истечении общего пятилетнего срока, то есть в 2028 году.

Нужно ли платить налог при продаже единственного жилья

Единственное жилье — это дом, квартира или комната, где зарегистрирован и живет человек. Налоговый кодекс разрешает покупку новой недвижимости в течение 90 дней до продажи старой. Покупка не повлияет на статус единственного жилья. Если у него есть в собственности другая жилая недвижимость или доли в ней, то ни один из объектов единственным быть не может.

В 2020 году для единственного жилья сократили минимальный срок владения на 2 года. Теперь продавать его можно каждые 3 года и не уплачивать при этом НДФЛ.

Какое жилье считается единственным в совместной собственности супругов

Жилье, которым супруги владеют вместе, будет считаться единственным, если другого совместного у них нет. Подаренная, унаследованная, купленная до брака или полученная в результате приватизации недвижимость, которой единолично владеет любой из супругов, не учитывается при оценке.

Пример. У семьи Черепановых есть квартира, которую они три года назад купили в браке. У мужа до свадьбы была доля в семейном дачном домике. Черепановы решают продать квартиру. Могут ли они воспользоваться сокращенным сроком владения и не уплачивать налог? Да, так как квартира — единственное совместное жилье, соответственно, минимальный срок владения для него 3 года. Однако если бы они после покупки квартиры приобрели бы еще и дом, то тогда пришлось бы заплатить 13% с дохода от продажи.

Какой размер налога при продаже квартиры и другой недвижимости

Размер НДФЛ — 13% для налоговых резидентов России и 30% для нерезидентов. Этот статус никак не зависит от гражданства. Налоговый резидент — это гражданин России или иностранец, который проживает в стране больше 183 дней в течение календарного года. Исключение — российские военнослужащие и госслужащие, командированные на службу за границу. Их налоговый статус сохраняется вне зависимости от фактического времени нахождения на территории страны.

Как рассчитывается налог при продаже квартиры

Продавец необязательно платит 13% или 30% от стоимости недвижимости, указанной в договоре купли-продажи или ренты. Чтобы рассчитать конечный налог, нужно определить налоговую базу. Есть две методики:

• реально вырученные средства по договору купли-продажи;
• 70% от кадастровой стоимости жилья.

После подачи декларации налоговая сама определит, какой из методик расчета воспользоваться, и выберет ту налоговую базу, которая окажется больше.

Пример. Ксения продала квартиру по договору купли-продажи за 2,5 млн рублей. Именно эту стоимость она указала в декларации. До изменений 2016 года в Налоговом кодексе ей просто выставили бы уведомление на 325 тыс. рублей. Однако теперь налоговая проверит кадастровую стоимость — к примеру, в случае Ксении она составляет 5,3 млн, а 70% этого значения — 3,71 млн рублей. Соответственно, 13% от 70% кадастровой стоимости — 482 300 рублей. Это больше, чем налог с фактической продажи, а значит, именно последнюю сумму Ксении придется уплатить за сделку.

Как уменьшить налог при продаже квартиры и другой недвижимости

Самый простой способ уменьшить НДФЛ при продаже недвижимости — соблюдать минимальный срок владения. Тогда вам вовсе не придется уплачивать налог. Однако если соблюсти это правило не получается, можно воспользоваться вычетом «доход минус расход» либо уменьшить налогооблагаемую базу на 1 млн рублей.

Воспользоваться сразу двумя вычетами нельзя.

Вычет «доход минус расход». Вы можете уменьшить налогооблагаемую базу на сумму расходов, понесенных при покупке жилья. В этом случае вы заплатите 13% только с той части, которая превышает ваши расходы — таким образом налог можно значительно уменьшить либо вовсе свести к нулю, если продавать жилье за ту же цену, за которую вы ее купили. Правда, у вас должны быть на руках документы, подтверждающие вашу изначальную покупку: договор-купли продажи или платежные поручения.

К примеру, в 2021 году вы купили дом за 6,4 млн рублей, но в 2023 году вы решили продать жилье за 6,6 млн рублей. Если у вас сохранились документы с покупки, то вы можете заявить вычет и заплатить 13% только с 200 тыс. рублей разницы, то есть 26 тыс. рублей вместо 858 тыс. рублей без вычета.

Ограничений по количеству и суммам сделок за год нет. Moжнo пpoдaвaть и пoкyпaть xoть кaждый мecяц и пo кaждoй cдeлкe yмeньшaть дoxoды нa pacxoды, нaлoг бyдeтe плaтить тoлькo c разницы.

Правда, есть одна сложность. Разъяснений, что включать в расходы при покупке недвижимости, нет. К примеру, включить стоимость услуг риелтора не получится (Минфин против), а вот проценты по ипотеке — можно. Этот нюанс поможет вовсе не платить налог с продажи квартиры.

Например, вы купили в новостройке квартиру за 2,5 млн рублей. Первоначальный взнос составил 500 тыс. рублей, остальное вы оплатили за счет ипотеки. Пять лет платили проценты — 600 тыс. рублей. Дом сдали, и вы решаете продать квартиру за 3 млн рублей. В расходы вы включаете и стоимость жилья по договору, и сумму ипотечных процентов. Таким образом, по вычету «доход минус расход» у вас получается отрицательная налоговая база, то есть уплачивать налог с продажи вам вовсе не нужно.

Для сравнения: если не включать ипотечные проценты, то пришлось бы заплатить 65 тыс. рублей — 13% с разницы между покупкой и продажей квартиры в новостройке.

Вычет по процентам ограничен суммой в 3 млн рублей максимум. Пока вы заплатите эту сумму банку, наверняка пройдет уже минимальный срок владения, а значит, продать жилье вы так и так сможете вообще без уплаты НДФЛ.

Что касается жилья, полученного в наследство или в дар, то для вычета вы можете предоставить документальное подтверждение расходов прежнего собственника.

03.04.2023 19:05

А если недвижимость вы получили по договору дарения и при этом уплатили с этой сделки налог, то при продаже такого объекта можно учитывать уже уплаченную сумму налога за подарок для уменьшения налога с продажи. ФНС это разрешает.

Вычет в 1 млн рублей. Из суммы вашей продажи нужно просто вычесть 1 млн рублей. Никаких документов не нужно, просто заявите о вычете в декларации. Пользоваться этим вычетом можно неограниченное количество раз, но за один налоговый год сумма вычета не должна превышать 1 млн рублей. С помощью этого вычета можно вовсе не платить налог, если стоимость жилья в договоре будет меньше этой суммы.

К примеру, вам в наследство достался дачный домик, вы решаете его продать. Документов по покупке не осталось, поэтому вычет «доход минус расход» применить не получится. Стоимость продажи — 1,3 млн. Вы заполняете декларацию и заявляете о вычете — налоговая база уменьшается на 1 млн рублей. Вы заплатите 13% только с 300 тыс. рублей, а именно 39 тыс. рублей вместо 169 тыс. рублей.

Еще один способ уменьшить налоговую базу — раздробить недвижимость на доли. В таком случае можно продать доли по разным договорам. Тогда каждый владелец доли может снизить налоговую базу на 1 млн рублей.

Какие льготы есть на налог при продаже квартиры и другой недвижимости

Льгот, которые бы освобождали от уплаты НДФЛ при продаже квартиры, нет. Все послабления связаны с минимальным сроком владения, который освобождает продавца от налоговых обязательств:

• Для дольщиков, участников жилищно-строительных кооперативов (ЖСК), покупателей квартир по переуступке прав требования по договору долевого участия (ДДУ) минимальный срок владения начинается после полной оплаты договора, заключенного с 1 января 2022 года. Ранее отсчет срока владения квартирой начинался с момента регистрации права собственности на нее.
• Семьи с двумя и более детьми могут продать жилье без учета минимального срока владения и уплаты НДФЛ, но придется купить жилье лучше прежнего в течение налогового периода.

Для всех остальных категорий действуют общие правила по сроку владения.

Как семьям с детьми не уплачивать налог с продажи квартиры и другой недвижимости

С 2022 года семьи с двумя и более детьми освобождены от уплаты налога, даже если не прошел минимальный срок владения имущества. Но нужно соблюсти несколько требований:

• в семье двое и более несовершеннолетних детей. Для учащихся очно или солдат-срочников ограничение по возрасту — 24 года;
• после продажи семья в тот же год покупает другое жилье. На самом деле допускается отложить покупку, но совершить ее не позже 30 апреля следующего года;
• новое жилье лучше прежнего — просторнее, площадь больше, кадастровая стоимость выше;
• кадастровая стоимость жилья, которое семья продала, не превышает 50 млн рублей.

Если по всем критериям вы подходите, то НДФЛ уплачивать не придется.

Как заполнить декларацию при продаже квартиры

Декларацию нужно подавать только в том случае, если вы не выдержали минимальные сроки владения. То есть если вы продаете недвижимость, которая находится в собственности больше 3 или 5 лет, то будьте спокойны — вы не обязаны заполнять 3-НДФЛ.

В остальных случаях стоит начать со сбора вот этих документов:

• паспорт;
• договор купли-продажи;
• банковская выписка или расписка, которые подтверждают получение денег;
• выписка из ЕГРН;
• документы, подтверждающие право на вычет «доход минус расход».

Далее до 30 апреля года, следующего за тем, когда вы продали недвижимость, нужно подать 3-НДФЛ. Это можно сделать тремя способами:

• вы заранее заполняете декларацию, распечатываете ее и лично вместе с другими документами приносите в отделение налоговой по месту жительства;
• вы повторяете действия из первого пункта, но отправляете 3-НДФЛ и другие документы почтой;
• заполняете декларацию в личном кабинете налогоплательщика. Это самый удобный способ — вы вводите данные, а они автоматически переносятся на бланк.

После проверки документов вам начислят налог. Его нужно оплатить до 15 июля того же года. Например, квартиру вы продали в 2023 году, значит с 1 января по 30 апреля 2024 года вам нужно подать декларацию, а до 15 июля — уплатить НДФЛ.

Оплатить можно через любой банк, «Госуслуги» или с помощью личного кабинета налогоплательщика. Также можно воспользоваться сервисом «Уплата налогов физических лиц».

Как продавать квартиру или другую недвижимость, чтобы минимизировать налоговые расходы

Чтобы минимизировать налоговые расходы, выдерживайте минимальный срок владения недвижимостью. Это убережет не только деньги, но и время на подачу декларации 3-НДФЛ. Следите за изменениями, которые касаются этого аспекта. Проверьте, какой минимальный срок в случае вашей недвижимости — 3 года или 5 лет.

Второй нюанс: сохраняйте договоры купли-продажи недвижимости при покупке. Причем как свои, так и прошлых собственников, от которых вам досталось жилье в подарок или в наследство. Эти бумаги понадобятся, чтобы воспользоваться вычетом «доходы минус расходы».

Заявляйте в расходную часть проценты по ипотеке — ни ФНС, ни Минфин не против этого. Сумма там, как правило, значительная, а значит, с высокой долей вероятности можно будет привести налогооблагаемую базу к нулю.

Какой штраф за неуплату налога с продажи квартиры

Если вы получили доход, который обязаны задекларировать, то до 30 апреля следующего года нужно подать декларацию в налоговый орган, а до 15 июля заплатить рассчитанный в декларации налог на доходы. Если этого не сделать, вас ждет сразу несколько наказаний:

• штраф в размере 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки в случае неподачи декларации (статья 119 НК РФ);
• штраф в размере 20% от суммы налога, а если вы сделали это умышленно, то есть пытались скрыть сделку, штраф возрастает до 40% (статья 122 НК РФ). Это наказание последует, только если налоговая инспекция обнаружила неуплату налога. Если до уведомления налогового органа вы обнаружили ее сами, оплатили налог и пени, то налоговый орган не вправе применить к вам этот штраф;
• пени в размере 1/300 ставки ЦБ РФ за каждый просроченный день;
• уголовное преследование за уклонение от уплаты налога, если сумма сбора превышает 900 тыс. рублей (статья 198 УК РФ). Если такое случилось впервые, то как только вы подадите декларацию и уплатите налог, уголовное преследование прекращается.

В случае, если декларация подана, но вы вовремя не заплатили налог, то начисляется только пени. Штрафов нет.

Как продать квартиру, чтобы не платить налог: памятка

• Подать декларацию и уплатить 3-НДФЛ должны только те собственники, которые продают недвижимость раньше минимального срока владения — 3 и 5 лет.
• Трехлетний срок распространяется на недвижимость, полученную в наследство и по договорам дарения и ренты, а также на приватизированное либо единственное жилье.
• Во всех остальных случаях придется выждать 5 лет.
• Минимальный срок владения недвижимостью начинается со дня регистрации права собственности в Росреестре. Исключения: недвижимость, полученная по программе переселения из аварийного жилья и по программам реновации, а для договоров долевого участия — с момента оплаты целиком, при этом неважно, собственными средствами была оплачена недвижимость или за счет ипотеки.
• Если налог все-таки придется уплатить, то можно воспользоваться налоговыми вычетами.
• Вычет «доход минус расход» уменьшит налогооблагаемую базу на сумму расходов, которые вы понесли при покупке недвижимости. Сюда включается не только первоначальная стоимость жилья по договору купли-продажи, но и ипотечные проценты.
• Налогооблагаемую базу можно уменьшить на 1 млн рублей — это второй вычет.
• Воспользоваться обоими вычетами одновременно нельзя, зато они доступны неограниченное количество раз.
• Если вы продали недвижимость за сумму меньше, чем ее кадастровая стоимость, придется уплатить НДФЛ не с суммы, указанной в договоре, а с 70% ее кадастровой стоимости.
• Подать декларацию нужно до 30 апреля года, следующего за годом продажи, а уплатить налог — до 15 июля.

\n \n\t\t\t \n\t\t\t \n\t\t \n\t»,»content»:»\t\t

\n\t\t\t\u0412\u044b \u043d\u0435 \u0430\u0432\u0442\u043e\u0440\u0438\u0437\u043e\u0432\u0430\u043d\u044b \u043d\u0430 \u0441\u0430\u0439\u0442\u0435.\n\t\t \n\t\t

\n\t\t\t \n\t\t\t\t\u0412\u043e\u0439\u0434\u0438\u0442\u0435\n\t\t\t \n\t\t\t\u0438\u043b\u0438\n\t\t\t \n\t\t\t\t\u0437\u0430\u0440\u0435\u0433\u0438\u0441\u0442\u0440\u0438\u0440\u0443\u0439\u0442\u0435\u0441\u044c.\n\t\t\t \n\t\t \n\t»>’ >