Валютный контроль что это такое

Валютный контроль что это такое

О приостановлении проведения и назначения налоговыми органами проверок соблюдения валютного законодательства РФ в отношении мобилизованных лиц и организаций см. Постановление Правительства РФ от 20.10.2022 N 1874.

Статья 22. Валютный контроль в Российской Федерации, органы и агенты валютного контроля

1. Валютный контроль в Российской Федерации осуществляется Правительством Российской Федерации, органами и агентами валютного контроля в соответствии с настоящим Федеральным законом и иными федеральными законами.

2. Органами валютного контроля в Российской Федерации являются Центральный банк Российской Федерации, федеральный орган (федеральные органы) исполнительной власти, уполномоченный (уполномоченные) Правительством Российской Федерации.

С 01.01.2026 в ч. 3 ст. 22 вносятся изменения (ФЗ от 14.07.2022 N 353-ФЗ).

3. Агентами валютного контроля являются уполномоченные банки и не являющиеся уполномоченными банками профессиональные участники рынка ценных бумаг, а также государственная корпорация развития «ВЭБ.РФ».

(в ред. Федеральных законов от 23.07.2013 N 251-ФЗ, от 03.07.2016 N 285-ФЗ, от 28.11.2018 N 452-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

4. Контроль за осуществлением валютных операций кредитными организациями, некредитными финансовыми организациями, бюро кредитных историй, кредитными рейтинговыми агентствами, лицами, осуществляющими актуарную деятельность, осуществляет Центральный банк Российской Федерации.

(в ред. Федеральных законов от 21.11.2011 N 327-ФЗ, от 03.07.2016 N 285-ФЗ, от 02.07.2021 N 359-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

5. Контроль за осуществлением валютных операций резидентами и нерезидентами, не являющимися кредитными организациями, некредитными финансовыми организациями, бюро кредитных историй, кредитными рейтинговыми агентствами, лицами, осуществляющими актуарную деятельность, осуществляют в пределах своей компетенции федеральные органы исполнительной власти, являющиеся органами валютного контроля, и агенты валютного контроля.

(в ред. Федеральных законов от 21.11.2011 N 327-ФЗ, от 03.07.2016 N 285-ФЗ, от 02.07.2021 N 359-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

С 01.01.2026 в абз. 1 ч. 6 ст. 22 вносятся изменения (ФЗ от 14.07.2022 N 353-ФЗ).

6. Правительство Российской Федерации обеспечивает координацию деятельности в области валютного контроля федеральных органов исполнительной власти, являющихся органами валютного контроля, а также их взаимодействие с Центральным банком Российской Федерации.

(в ред. Федеральных законов от 06.12.2011 N 406-ФЗ, от 03.07.2016 N 285-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

Абзац утратил силу. — Федеральный закон от 03.07.2016 N 285-ФЗ.

(см. текст в предыдущей редакции)

Центральный банк Российской Федерации осуществляет взаимодействие с другими органами валютного контроля, а также осуществляет координацию взаимодействия уполномоченных банков и не являющихся уполномоченными банками профессиональных участников рынка ценных бумаг как агентов валютного контроля с органами валютного контроля при обмене информацией в соответствии с законодательством Российской Федерации.

(в ред. Федеральных законов от 15.11.2010 N 294-ФЗ, от 23.07.2013 N 251-ФЗ, от 03.07.2016 N 285-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

Уполномоченные банки как агенты валютного контроля передают федеральным органам исполнительной власти, являющимся органами валютного контроля, информацию в объеме и порядке, установленных Центральным банком Российской Федерации, за исключением случаев, установленных частью 13 статьи 23 настоящего Федерального закона.

(абзац введен Федеральным законом от 29.06.2004 N 58-ФЗ, в ред. Федеральных законов от 18.07.2005 N 90-ФЗ, от 15.11.2010 N 294-ФЗ, от 03.07.2016 N 285-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

С 01.03.2024 абз. 5 ч. 6 ст. 22 излагается в новой редакции (ФЗ от 25.12.2023 N 647-ФЗ). См. будущую редакцию.

Центральный банк Российской Федерации вправе по согласованию с федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию в сфере валютной деятельности, и федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию в сфере внешнеэкономической деятельности (за исключением внешней торговли), определить порядок представления резидентами, являющимися стороной внешнеторгового договора (контракта), предусматривающего передачу нерезидентам товаров, выполнение для них работ, оказание им услуг, передачу им информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, в Центральный банк Российской Федерации информации о получении ими денежных средств, причитающихся в соответствии с условиями внешнеторговых договоров (контрактов), либо об ином исполнении или прекращении обязательств нерезидентов по внешнеторговым договорам (контрактам) в случаях и способами, которые разрешены законодательством Российской Федерации, а также об активах и обязательствах, номинированных и (или) подлежащих оплате такими резидентами в иностранной валюте в пользу нерезидентов.

(абзац введен Федеральным законом от 28.06.2021 N 223-ФЗ)

С 01.03.2024 в абз. 6 ч. 6 ст. 22 вносятся изменения (ФЗ от 25.12.2023 N 647-ФЗ). См. будущую редакцию.

Перечень резидентов, которые обязаны представлять информацию, указанную в абзаце пятом настоящей части, формируется Центральным банком Российской Федерации по критериям, определенным Центральным банком Российской Федерации по согласованию с федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию в сфере валютной деятельности, и федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию в сфере внешнеэкономической деятельности (за исключением внешней торговли), и размещается на официальном сайте Центрального банка Российской Федерации в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет».

(абзац введен Федеральным законом от 28.06.2021 N 223-ФЗ)

Что такое валютный контроль. Объясняем простыми словами

Валютный контроль — надзор со стороны государства и банков за соблюдением валютного законодательства при операциях бизнеса и физических лиц с валютой.

Проще говоря, если российская компания использует рубли или иностранную валюту для расчётов с зарубежными партнёрами, сделка обязательно должна пройти валютный контроль. При этом не важно, занимается ли организация импортом или экспортом.

Валютный контроль необходим для того, чтобы проверить законность операций, которые проводят участники внешнеэкономической деятельности (ВЭД).

Пример употребления на «Секрете»

«Допустим, вы заключили контракт на $1 млн и действительно перевели эти деньги за границу. Но таможне заявили сумму контракта в $200 000. Валютный контроль, видя это, сообщит об этом в ФНС. Налоговая же вцепится в вас мёртвой хваткой и будет искать несоответствия в налоговых документах».

(Президент компании «КВТ Сервис» Юлия Шлёнская— о том, как госорганы ловят контрабанду товаров в России.)

Нюансы

Функции валютного контроля в России возложены на правительство, а также на органы и агентов валютного контроля. Главный в этой иерархии — Центробанк. Регулятор контролирует все валютные операции, которые проводятся в банках, — проверяет их на соответствие законодательству, запрашивает необходимые документы и выдаёт предписания об устранении нарушений. Роль же правительства сводится к утверждению правил игры на валютном рынке.

Помимо ЦБ к органам валютного контроля относятся Федеральная таможенная служба и Федеральная налоговая служба.

За коммерческими организациями и частными лицами присматривают агенты валютного контроля. Речь идёт о банках, подчиняющихся ЦБ и работающих с иностранной валютой, госкорпорации «ВЭБ.РФ», а также профессиональных участниках рынка ценных бумаг. Каждый из них вправе заявить о нарушении закона участником экспортной операции при наличии оснований для подозрений в нелегальной финансовой деятельности.

Например, по закону банки обязаны проверять валютные операции. Если при проверке кредитная организация выявила нарушения, она должна их зафиксировать и сообщить в Центробанк. Тот, в свою очередь, передаёт информацию налоговикам, которые штрафуют нарушителей.

За услуги валютного контроля платит сам клиент. Расценки у разных банков отличаются: некоторые включают комиссию за услуги валютного контроля в общий тариф, а некоторые берут сверху от 0,1% до 0,2%.

Факт

Операции резидентов между собой в иностранной валюте запрещены. Например, две российские компании-резиденты не могут заключать между собой сделки по покупке или отчуждению иностранной валюты, а также валютных ценностей.

Наказание

Нарушение валютного законодательства чревато для компаний последствиями в виде наложения крупных штрафов (в частности, в размере 100% суммы незаконной валютной операции или от 1/150 ключевой ставки ЦБ за день просрочки) или даже уголовной ответственностью для их руководителей в виде лишения свободы на срок до пяти лет.

Критика

С середины 2010-х российские власти усиленно воплощают в жизнь идеи ослабления валютного контроля. За это время законодательство пережило несколько резонансных изменений, в частности такие:

• отмена паспорта сделки — документа, который банк оформлял для импортного или экспортного контракта;
• либерализация требований по использованию счетов в иностранных банках физлицами;
• несырьевым неэнергетическим компаниям позволили не возвращать валютную выручку в страну;
• требования о репатриации (возврат денег из других государств в Россию) валютной выручки распространились на договоры займа, заключаемые между резидентами и нерезидентами;
• либерализация валютных операций, согласно которой можно не подавать отчёт тем, у кого за рубежом на счету или вкладе хранится не более 600 000 рублей в валютном эквиваленте;
• запуск системы «Одно окно», призванной упростить жизнь участникам внешнеэкономической деятельности по вопросам регулирования нюансов внутреннего контроля, а также взаимодействия с налоговыми и таможенными органами.

В то же время в некоторых моментах валютное законодательство ужесточилось:

• появились новые поводы для штрафов за нарушение требований по репатриации средств;
• усилился контроль за зарубежными счетами российских компаний, в том числе за репатриацией валютной выручки — даже за незначительную просрочку компании рискуют нарваться на штрафы;
• налоговики начали использовать «спящую» норму валютного контроля;
• физлиц и организации обязали отчитываться о движении средств в небанковских финансовых учреждениях и через иностранные электронные кошельки, если суммы входящих переводов превышают 600 000 рублей в год.

Выполнение некоторых требований валютного регулирования порой доводится до абсурда, рассказывал Forbes: «Среди самых громких — наложение штрафа на гражданина, чей платёж завис в зарубежном банке и вернулся не в российский банк, а в другую финансовую организацию за рубежом».

К отмене валютного контроля призывал Центр стратегического развития. По мнению специалистов организации, валютные ограничения и, в частности, требования по репатриации российской и иностранной валюты, полученной компаниями по внешнеторговым контрактам, мешают трансграничному бизнесу и не способствуют устойчивости российской валюты. Однако против либерализации валютного контроля активно выступает Банк России. В ЦБ убеждены, что без требования об обязательной репатриации валютной выручки немыслима борьба с отмыванием денег и финансированием терроризма.

Что такое ВЭД и валютный контроль? Как проводить сделки новичкам?

Часто встречающаяся в экономической литературе аббревиатура ВЭД означает внешнеэкономическую деятельность, т.е. торговлю российских компаний с иностранными партнерами. Профиль деятельности может быть любым: экспорт или импорт товаров, оказание услуг, предоставление финансирования и др. Например, это могут быть логистические или консалтинговые услуги, поставки удобрений, продукции лесоперерабатывающей или рыбной промышленности за рубеж или импорт оборудования, запчастей или товаров зарубежных производителей для дальнейшей продажи отечественным потребителям.

Все работающие на российском рынке компании можно условно разделить на две группы:

• Компании международного уровня с российскими подразделениями. У таких корпораций головные офисы размещены за рубежом. Отечественные подразделения тесно связаны с головной компанией. Даже при наличии локального производства, они, как правило, поставляют из-за границы комплектующие, технологии, инструменты и т.д. Российское отделение, даже экономически самостоятельное, подчиняется решениям, принятым в главном офисе.
• Российские компании. Головной офис у них размещен внутри страны. Предприятие самостоятельно решает, как работать: только на отечественном рынке или привлечь иностранных партнеров. Компания может действовать одновременно внутри страны и на внешних рынках.

ВЭД подразумевает не только валютный контроль со стороны государства, но и необходимость тщательного соблюдения международного права, а также законы государств, где проводятся сделки.

Компания, которая намерена выйти на международный рынок, должна работать со специалистами по ВЭД и валютному регулированию вне зависимости от вида планируемой деятельности.

Что входит в валютный контроль

Задача валютного регулирования – проверка легитимности сделок, а также операций, осуществляемых на основе заключенных договоров между партнерами. Функции валютного контроля по действующему в России закону возложены на правительство и Центральный Банк. Уполномоченные банки в данном случае выступают в качестве агентов валютного контроля.

К обязанностям банков относится проверка документации, проводимой между сторонами сделки, и контроль за ее законностью. При проверке валютных операций банки ориентируются на законодательство и инструкции ЦБ РФ. Регулятор регламентирует необходимый объем информации по валютной и экономической деятельности, которую компании должны предоставлять в свой банк.

Кредитные учреждения не только следят за соблюдением законодательства, но и выступают консультантами для своих клиентов. Банк может помочь компании правильно провести сделку в иностранных валютах и дать рекомендации, как это сделать наиболее выгодно и безопасно.

Многие коммерческие банки предоставляют своим клиентам услуги для удобного проведения операций с заграничными партнерами. Это может быть:

• персональный валютный контролер;
• специальные тарифы на расчетно-кассовое обслуживание;
• индивидуальные валютные курсы при проведении финансовых операций по платежам;
• сопровождение международных документарных операций и т.д.

Персональные валютные контролеры хорошо знакомы с операциями и требованиями конкретного клиента и его партнеров, понимают особенности своего банка. Это позволяет им лучшим образом помочь компаниям, используя наиболее оптимальные варианты.

Как проводить валютные сделки новичкам

Для того, чтобы начать проводить внешнеэкономические операции, потребуется предоставить пакет документов в банк и открыть счет. Затем ВЭД-контракт ставится на учет. После этого клиент сможет провести первый платеж контрагентам, находящимся в другой стране.

Проводить операции в валюте лучше в надежном банке, в котором работают грамотные специалисты. Важно, чтобы была возможность для бизнесмена в любой момент выйти на связь с контролером, который даст исчерпывающий ответ на любые вопросы, касающиеся платежей заграничным партнерам.

Экспобанк предоставляет широкий спектр услуг для клиентов на ВЭД: выгодный курс при валюто-обменных операциях (юани, армянские драмы, сербские динары, турецкие лиры, дирхамы ОАЭ), индивидуальный тариф на РКО, бесплатная поставка контракта на учет, персональный валютный контролер, 100% электронный документооборот и многое другое.

Прежде, чем начинать заниматься ВЭД, необходимо проконсультироваться по вопросам валютного контроля. Это нужно для понимания особенностей российского законодательства, рисков, стоящих перед предпринимателем, степени их опасности. Нужно знать, какие ситуации могут произойти и как нивелировать риски.

Незнание законодательных ограничений, недостаточное внимание к правилам регулирования валютных отношений приводит к тому, что начинающие работу на внешнем рынке предприниматели попадают на штрафы и неустойки. Многие из них после этого предпочитают работать только на внутреннем рынке, упуская возможность роста.

Вам также может быть интересно

19 августа
Топ-10 книг по экономике

В этой подборке вы найдете десять самых важных книг про экономику и инвестиции по версии Экспобанка. Шедевры политэкономики, переворачивающие сознание исследования, философские открытия, документальные бизнес-триллеры и проверенные поколениями учебники помогут погрузиться в увлекательный мир финансов.

12 октября
Что такое депозитарий?

Депозитарий – лицензированный участник организованного рынка, который оказывает услуги по учету и переходу прав на бездокументарные ценные бумаги и обездвиженные документарные ценные бумаги. Именно система депозитариев, которые фиксируют информацию о сделках на биржах, делает возможной торговлю на фондовом рынке.

Эйфория покинула SPAC

Илья ХАБАРОВ, руководитель управления клиентских операций на финансовых рынках Экспобанка

Развернуть Свернуть
8 800 500-07-70 Бесплатно для регионов России
+7 495 213-19-91 Для звонков из-за границы
Важная информация
Официальный сайт АО «Экспобанк»,
1994—2023 Универсальная лицензия ЦБ РФ № 2998

Юридический адрес: Каланчёвская ул. 29, стр. 2 Фактический адрес: Космодамианская наб., д. 52 стр. 7 Общая почта:info@expobank.ru

Интернет-банк Expo Online

Банк-Клиент
для юридических лиц и ИП

Правовая информация

Условия использования данного интернет-сайта

Указанные ниже условия определяют порядок использования данного интернет-сайта. Пользуясь доступом к этому интернет-сайту (в том числе к любой из его страниц) Вы, тем самым, соглашаетесь соблюдать изложенные ниже условия в полной мере.

Обращаем Ваше внимание, что если Вы уже являетесь клиентом АО «Экспобанк», то настоящие условия следует применять совместно с положениями и требованиями, определенными в соответствующем договоре между Вами и АО «Экспобанк». Просим принять во внимание, что все продукты и услуги АО «Экспобанк» предоставляются Вам на основании соответствующих договоров.

АО «Экспобанк» оставляет за собой право изменить настоящие условия в любое время без предварительного уведомления пользователей данного интернет-сайта путем внесения необходимых изменений в настоящие условия. Продолжая использовать доступ к данному интернет-сайту (в том числе к любой из его страниц) Вы, тем самым, подтверждаете Ваше согласие соблюдать все изменения в настоящих условиях.

Доступ к сайту

АО «Экспобанк» имеет право по своему усмотрению в одностороннем порядке ограничить доступ к информации, содержащейся на данном интернет-сайте, в том числе (но, не ограничиваясь) если есть основания полагать, что такой доступ осуществляется с нарушением настоящих условий.

Обращаем Ваше внимание, что данный интернет-сайт разработан таким образом, и его структура подразумевает, что доступ к интернет-сайту и получение соответствующей информации должны начинаться со стартовой страницы интернет-сайта. В этой связи, доступ к любой странице этого интернет-сайта посредством прямой ссылки на такую страницу, минуя стартовую страницу данного интернет-сайта может означать, что Вы не увидите важную информацию о данном интернет-сайте, а также условия использования этого интернет-сайта.

Авторские права

Информация, содержащаяся на данном интернет-сайте, предназначена только для Вашего личного использования. Запрещается сохранять, воспроизводить, передавать или изменять любую часть данного интернет-сайта без предварительного письменного разрешения АО «Экспобанк». Разрешается распечатка информации с данного интернет-сайта только для Вашего личного использования такой информации.

Продукты и услуги третьих лиц

В случае если на данном интернет-сайте находятся ссылки на интернет-сайты третьих лиц, такие ссылки не являются поддержкой, продвижением, либо рекламой со стороны АО «Экспобанк» продуктов или услуг предлагаемых на таких интернет-сайтах третьих лиц. Вы самостоятельно несете всю ответственность, связанную с использованием Вами указанных ссылок для доступа к интернет-сайтам третьих лиц. АО «Экспобанк» не несет ответственности или обязанности за содержание, использование или доступность таких интернет-сайтов третьих лиц или за любые потери или ущерб, возникающие в результате использования таких интернет-сайтов третьих лиц. АО «Экспобанк» не проверяет, не гарантирует и не несет ответственности за точность и корректность информации, содержащейся на таких интернет-сайтах третьих лиц.

Данный интернет-сайт может содержать материалы и информацию, предоставленные третьими лицами. АО «Экспобанк» не несет ответственности или обязанности за точность и корректность таких материалов и информации.

Третьим лицам запрещается размещать ссылки на данный интернет-сайт в других интернет-сайтах или размещать ссылки в данном интернет-сайте на другие интернет-сайты без предварительного получения письменного согласия АО «Экспобанк».

Отсутствие оферты

Никакая информация, содержащаяся на данном интернет-сайте, не может и не должна рассматриваться в качестве предложения или рекомендации о приобретении или размещении любых инвестиций или о заключении любой другой сделки или предоставлении инвестиционных советов или оказании услуг.

Отсутствие гарантий

Принимая во внимание, что АО «Экспобанк» предпринимает и будет предпринимать все разумные меры для обеспечения аккуратности и достоверности информации размещенной на данном интернет-сайте, следует учитывать, что АО «Экспобанк» не гарантирует и не принимает никаких обязательств (прямых и косвенных) по отношению к точности, своевременности и полноте размещенной на данном интернет-сайте информации.

Оценки, заключения и любая другая информация, размещенные на данном интернет-сайте следует применять только в информационных целях и только для Вашего персонального использования (принимая во внимание порядок изменения настоящих условий, изложенный в начале).

Никакая информация, размещенная на данном интернет-сайте, не может и не должна рассматриваться в качестве инвестиционного, юридического, налогового или любого другого совета или консультации, и не предназначена и не должна использоваться при принятии каких-либо решений (в том числе инвестиционных). Вам следует получить соответствующую специфическую профессиональную консультацию, прежде чем принять какое-либо решение (в том числе инвестиционное).

Ограничение ответственности

АО «Экспобанк» ни при каких обстоятельствах не несет ответственности или обязательств ни за какой ущерб, включая (без ограничений) ущерб или потери любого вида вследствие невнимательности, включая (без ограничений) прямые, косвенные, случайные, специальные или сопутствующие убытки, ущерб или расходы, возникшие в связи с данным интернет-сайтом, его использованием, доступом к нему, или невозможностью использования или связанные с любой ошибкой, несрабатыванием, неисправностью, компьютерным вирусом или сбоем оборудования, или потеря дохода или деловой репутации, даже в тех случаях, когда в явно выраженной форме Вам было сообщено о возможности таких потерь или ущерба, возникших в связи доступом, использованием, работой, просмотром данного интернет-сайта, или размещенных на данном интернет-сайте ссылок на интернет-сайты третьих лиц.

АО «Экспобанк» оставляет за собой право изменять, приостанавливать или прекращать временно или на постоянной основе работу данного интернет-сайта или любой его части с предварительным уведомлением или без предварительного уведомления в любое время по своему усмотрению. Вы подтверждаете и соглашаетесь, что все изменения, приостановление или прекращение работы данного интернет-сайта не влекут возникновения каких-либо обязательств перед Вами со стороны АО «Экспобанк».

Регулирующее законодательство

Настоящие условия регулируются законодательством Российской Федерации. Вы подтверждаете и соглашаетесь, что все вопросы и споры, возникающие в связи с данным интернет-сайтом и условиями его использования подлежат рассмотрению в юрисдикции Российской Федерации.

Данный интернет-сайт разработан для использования в Российской Федерации и не предназначен для использования любым физическим или юридическим лицом, находящимся в юрисдикции или стране, где публикация информации, размещенной на данном интернет-сайте или возможность доступа к данному интернет-сайту или распространение информации с помощью данного интернет-сайта или иное использование данного интернет-сайта нарушают законодательство такой юрисдикции или страны. В случае если Вы решили воспользоваться доступом к информации, размещенной на данном интернет-сайте, обращаем Ваше внимание, что Вы самостоятельно несете ответственность за соблюдение применимых местных, государственных или международных законов, и Вы самостоятельно несете ответственность за любое использование информации размещенной на данном интернет-сайте вне юрисдикции Российской Федерации. В случае возникновения какого-либо вопроса, связанного с применением регулирующего законодательства, рекомендуем Вам обратиться за помощью к Вашему консультанту по юридическим вопросам.

Что такое валютный контроль и зачем он нужен

Валютный контроль – это надзор за сделками с применением расчётов в валюте. Рассказываем, как работает валютный контроль, для чего он нужен и какие нюансы необходимо знать, чтобы не допускать нарушений.

Что такое валютный контроль

Под валютным контролем понимается соблюдение регламента работы с иностранными валютами на территории Российской Федерации. Нормы валютного контроля оговаривают порядок действий для организаций и граждан, а главными регуляторами в этой сфере являются Правительство и Центробанк РФ. Правительство издаёт законы, защищающие интересы государства, Центробанк – следит за их исполнением, делегируя часть полномочий коммерческим банкам. Кроме этого, валютный контроль осуществляют Федеральная налоговая и таможенная службы, участники рынка ценных бумаг, а также ВЭБ.РФ — государственная корпорация развития. Участники валютного контроля называются агентами и имеют разные функции, что позволяет детально отслеживать операции и своевременно выявлять нарушения.

В поле зрения попадают:

• задокументированные сделки между резидентами и нерезидентами в любых валютах, включая зачисления средств на личные счета из-за границы и переводы за рубеж;
• поступления ценных бумаг в РФ;
• сделки между нерезидентами на территории РФ без привязки к валюте;
• все валютные операции резидентов.

Иными словами, отслеживаются любые расчёты в валюте, а также операции с участием нерезидентов. Контролироваться будут и переводы на счета иностранных граждан, выполненные гражданами России, и переводы в адрес иностранных организаций, включая оплату таможенных пошлин компаниями или внесение платы за обучение физлицами.

Безусловно, наибольшее внимание уделяется именно торговым операциям компаний – импорту и экспорту товаров. При этом контролю также подлежат кредитные договоры, выплата зарплаты иностранным работникам на их счета за границей, приобретение имущества и оборудования и другие сделки в валюте.

Как работает валютный контроль для организаций

Чтобы работать с контрагентами из других стран, организация или ИП должны открыть валютный счет в дополнение к рублевому расчётному счёту компании в этом же банке. Клиенты также могут вести расчёты в рублях по экспорту/импорту с иностранными контрагентами. Валютный контроль работает на тех же условиях, что и для счетов в иностранной валюте.

МТС Банк предлагает быстрое открытие валютных счетов с невысокой комиссией, конвертацией по биржевому курсу и полным доступам к услугам в сфере валютного контроля.

Дальнейшие действия будут зависеть от того, какими суммами оперирует организация. Для платежей до 600 тыс. руб. действует упрощенный порядок, при котором нужно указать только код валютной операции. Если суммы больше, потребуются подтверждающие документы.

Весь документооборот в МТС Банке электронный. Посещать офис или отправлять бумаги по почте не придется. Также можно воспользоваться услугами для бизнеса, связанного с внешнеэкономической деятельностью. Специалисты банка сами заполнят необходимые документы, что поможет сэкономить время и избежать ошибок.

В ходе расчётов с иностранными контрагентами при поступлениях средств из-за рубежа деньги зачисляются на транзитный счет. После предоставления документов-оснований банк переведет средства на счёт вашей организации. Если данные не были поданы своевременно или содержат недостоверную информацию, платёж будет отклонен. Также при нарушениях валютного законодательства может быть начислен штраф.

Какие документы нужны

Список необходимых банку документов зависит от суммы сделки, в рамках которой поступает или совершается платёж. Обычно она указана в договоре или инвойсе. Для небольших сумм действует упрощенный порядок. Если размеры сделки значительные, потребуются подтверждающие документы.

Вот список бумаг, которые нужно предоставить в банк для проведения платежа:

• если сумма сделки до 600 тыс. руб., потребуется только код операции;
• сделка от 600 тыс. руб. до 3 млн руб. – нужен акт, счёт или договор;
• импортная сделка на сумму более 3млн руб.– необходим договор;
• экспортная сделка более 10 млн руб. – нужен договор.

Для контрактов на учёте Банк формирует ведомость банковского контроля. В ней отражена вся основная информация о платежах и подтверждающих документах. Компания в любой момент может запросить ведомость банковского контроля по контракту. Например, иногда она требуется для таможни.

Для предоставления каждого документа установлен определенный срок, в который нужно уложиться. Подробный регламент можно посмотреть в инструкции Банка России №181-И. Все указанные в документах суммы должны быть в рублях и указаны по курсу, установленному на день подписания. Также потребуется нотариально заверенный перевод бумаг, если они на иностранном языке. Эти правила установлены законом о валютном контроле №173-ФЗ.

Банк может запросить также дополнительную информацию, если она требуется для проведения валютного контроля. В таком случае документы нужно подать в течение 7 рабочих дней.

Почему банк может отклонить платёж

У правительства нет цели препятствовать валютным операциям. Если все оформлено правильно, проблем с переводами денежных средств не возникает. Но банк может отклонить платёж, если он не соответствует установленным требованиям. Это происходит в следующих ситуациях:

• Перевод с нарушениями законодательства. Например, две российские организации не могут вести расчёты между собой в долларах. Это разрешено для внешнеэкономической деятельности, но резиденты страны должны проводить оплаты другим резидентам в рублях.
• Документы оформлены неправильно или предоставлен не полный пакет. Банк отклонит платёж, но укажет на ошибки. Их можно исправить и подать бумаги повторно.

Согласно инструкции Центробанка, валютный контроль может занимать до двух рабочих дней. По истечении этого срока банк примет решение о том, можно ли проводить операцию.

Штрафы за нарушение валютного контроля

Банки строго следят за тем, чтобы их клиенты следовали требованиям закона. Если они зафиксируют нарушение, то обязаны передать информацию о нём в Центробанк. Ведомство проверяет данные и отправляет их в ФНС, которая накладывает штрафы. Их размер может достигать всей суммы сделки, а в некоторых случаях возможно даже уголовное наказание для руководителя организации.

Вот основные причины, по которым ФНС может выписать штраф:

• нарушения валютного законодательства;
• непредоставление необходимых документов в установленный срок;
• неправильное оформление документации;
• отсутствие уведомления об изменениях в контрактах;
• нарушение дат, прописанных в контрактах.

Все проводимые операции должны быть не только правильно оформлены, но и выполнены в соответствии с указанными сведениями. Если один из контрагентов нарушает условия договора, налоговая выпишет штраф. Например, в контракте указана определенная дата расчетов. Если нерезидент не перевел деньги вовремя, банк передаст информацию об этом в ФНС.

Все штрафы указаны в Кодексе об административных правонарушениях. В нём существует отдельная статья о валютном законодательстве. Также соответствующий раздел есть в Уголовном Кодексе. Максимальное наказание предусмотрено за незачисление или невозвращение средств в крупных и особо крупных размерах.

Валютное законодательство довольно сложное, и разобраться во всех нюансах самостоятельно непросто. Чтобы точно ничего не нарушить и не получить штраф, лучше обратиться к профессионалам.

МТС Банк предлагает услуги для участников ВЭД, включая валютный контроль, конверсионные операции, хеджирование рисков, консультирование по валютному законодательству и другие. Используйте наши сервисы чтобы минимизировать риски для вашего бизнеса.