Можно ли работать как самозанятый если есть официальная работа

Можно ли быть самозанятым и официально работать?

Такое понятие как «самозанятость» появилось в российском законодательстве только в 2017 году. В 2019 году его экспериментально ввели в 4 регионах страны, а с 1 января 2020 года распространили на всей территории РФ. Новый налоговый спецрежим призван вытащить «из тени» лиц, зарабатывающих своим трудом без оформления по Трудовому кодексу. Успешность проекта налицо — число самозанятых в ноябре 2021 года превысило 3,5 миллиона человек. Тем кто хочет заняться своим делом, но до сих пор сомневается, будет полезно узнать — в чём особенность этого статуса и можно ли оформить самозанятых работников по ТК РФ.

Особенности статуса самозанятого

Этот спецрежим называют «налогом на профессиональный доход», но и термин «самозанятость» также довольно часто используется в официальных СМИ. Вариант подходит всем физическим лицам, оказывающим услуги и получающим небольшие доходы (до 2,4 млн рублей в год). Никаких ограничений по месячному доходу нет, поэтому он подходит и для сезонных видов работ.

Самозанятые работают по договору ГПХ. У интересующихся может возникнуть вопрос, может ли человек получить самозанятость и одновременно работать по трудовому договору? Да, может, например, когда направления не пересекаются (в «несезон» можно выполнять работу штатных сотрудников, а летом уходить в административный отпуск и работать «в полях»). А можно и параллельно работать — днём у работодателя, вечерами и по выходным — на себя.

Кроме того, нельзя оказывать услуги бывшему работодателю, если трудовое соглашение было расторгнуто меньше двух лет назад.

Самозанятый может:

не сдавать отчёты и декларации – учет доходов идет через мобильное приложение «Мой налог»;
не покупать кассовый аппарат — чеки автоматически формируются в том же приложении;
не уплачивать страховые взносы.

Плательщики этого налогового спецрежима по умолчанию освобождены от страховых взносов, но при желании могут добровольно платить их в Соцфонд.

Размер налога считается автоматически, поэтому самозанятому нет необходимости самостоятельно рассчитывать платежи по доходу или обращаться за этим к специалистам.

Всё вышеперечисленное гражданин получает вместе с возможностью легально оказывать услуги без оформления ИП, с подтверждением своего дохода справкой из приложения, подписанной электронной подписью ИФНС.

Регистрация бизнеса самозанятых

Всё что нужно сделать для подключения к спецрежиму — регистрация через приложение «Мой налог». Оно доступно в бесплатном режиме в Google Play или App Store. Если мобильный вариант по каким-то причинам чем-то не подходит, есть возможность регистрации через уполномоченные банки (их список есть на официальном сайте ФНС), на сайте Госуслуг и в кабинете налогоплательщика.

Регистрация в качестве самозанятого займёт в приложении «Мой налог» не больше 5 минут.

Как выглядит приложение «Мой налог»

Способы подтверждения регистрации:

камерой, встроенной в смартфон, отсканировать паспорт и сравнить со своей фотографией;
вводом собственного ИНН и пароля, используемого для входа в личный кабинет на сайте nalog.ru;
через учётную запись на портале Госуслуги, путём ввода учётных данных, используемых для перехода в аккаунт.

В приложении можно получить ответы на часто задаваемые вопросы — например, такими как «можно ли работать по договору ТК РФ и быть самозанятым одновременно», «что будет если неправильно оформил чек», и т.д.

Потом нужно указать те направления, которыми заявитель планирует заниматься. На этом всё — система готова к формированию чеков и расчёту налогов. Перед уплатой налога за первый месяц рекомендуется привязать банковскую карту — это упростит процедуру платежа.

Специалисты ответят на все интересующие вопросы через портал Госуслуг, приложение «Мой налог», кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России.

Налог на профессиональный доход доступен гражданам не только России, но и стран входящих в Евразийский экономический союз — Беларусь, Армения, Казахстан, Киргизия. Они могут зарегистрироваться самозанятыми по ИНН и паролю от кабинета налогоплательщика-физического лица. При этом они должны иметь номер мобильного телефона с российским номером. Без него они зарегистрироваться не смогут.

Как проводить операции в приложении

Чтобы заявить доход, нужно оформить чек в разделе «Добавить продажу» — самозанятый увидит её на главном экране личного кабинета. Пользователь вбивает сумму дохода, наименование услуги, реквизиты заказчика и формирует чек.

Некоторые организации и ИП оплачивают работу по счёту. Счёт формируется почти также: нужно внести в поля ключевые данные, но вместо формирования чека выбрать «Выдать счёт».

Когда исполнитель получит деньги, нужно отметить счёт оплаченным и ещё раз провести операцию для оформления чека.

Данные будут аккумулироваться в личном кабинете автоматически. Дополнительный учёт вести не нужно — каждый месяц приложение самостоятельно рассчитает сумму дохода и полагающийся к уплате налог.

Кто не может перейти на самозанятость

Помимо вопроса, можно ли быть самозанятым и работать по договору ТК РФ, популярной стала дилемма перехода ИП с других систем налогообложения на менее затратную самозанятость. Но здесь предпринимателей ждут некоторые разочарования. Например, самозанятым нельзя иметь наёмный персонал, рассчитывать на льготные ставки налога (например, как на упрощёнке или патенте), и, самое главное, — ограничена деятельность, которой можно заниматься.

Так, спецрежим не доступен для тех, кто:

торгует подакцизными, маркируемыми товарами, имущественными правами и вообще занимается торговлей товарами несобственного производства;
добывает и продает полезные ископаемые независимо от региона и их вида;
работает по договорам поручения, комиссии, агентских вознаграждений.

Под запрет попадают также курьеры и водители, которым приходится принимать у клиентов деньги, предназначенные третьему лицу. Например, продавцу товара. Выйти из подобной ситуации можно, если заранее пробивать чек и передавать его при оплате. Но это не всегда безопасно. Например в ситуациях когда чек выбили, а клиент отказался от покупки, которую привез курьер, обязательно будет нужно делать чек возврата.

Спецрежим не могут применят адвокаты, арбитражные управляющие, оценщики, нотариусы. Непосредственную профдеятельность перевести на самозанятость нельзя. Но система подойдёт для сдачи в аренду жилых помещений. То есть, представлять интересы в суде адвокату по самозанятости нельзя, но сдавать квартиры физическим лицам — вполне. С применением системы им нужно платить 6% с доходов от аренды вместо 13%.

Поэтому работодатели сталкиваются с дилеммой, можно ли взять на работу самозанятого по трудовому договору к ним же. Ответ — да, если он оказывает услуги не по должности согласно трудовому договору у работодателя. Также самозанятый может работать по трудовому соглашению на другой работе без ограничений.

Налоги и налоговая база самозанятых

Объектом налогообложения признаются доходы от реализации товаров, услуг или имущественных прав.

Особенности Налога на профессиональный доход и его отличия от других режимов налогообложения:

налоговый период — 1 календарный месяц, а не 1 календарный год, как при ОСНО, УСН, ЕСХН;
ставка налогообложения – 4% при работе с физическими лицами и 6% при работе с юридическими лицами. Упрощенцы платят от 1 до 8% и от 5 до 20% в зависимости от базы. На ОСНО — 13%, на ЕСХН и ПСН — от 0 до 6%;
платить налоги нужно ежемесячно, до 28 числа следующего месяца. При УСН, ЕСХН применяется авансовая система платежей поквартально, по ОСНО ИП платит по итогам года, а патент оплачивается до окончания срока его действия (единовременно или двумя платежами);
на спецрежиме нет льготных ставок, в отличие от упрощённой системы, ЕСХН и ПСН;
самозанятость нельзя совмещать с другими режимами налогообложения. К примеру, ПСН это позволяет делать.

Так как взносы на этом спецрежиме по умолчанию не начисляются, в будущем плательщики смогут получать только социальную пенсию. Если самозанятый всё же захочет платить взносы и наработать страховой стаж, конкретной ставки для него не будет. Чтобы засчитали полный год страхового стажа, нужно заплатить фиксированную сумму. В нынешнем году взносы на пенсионное страхование составляют 36 723 рублей.

Сравнение показывает, что у самозанятых есть и преимущества, и недостатки. Так, пониженная налоговая ставка позволяет сделать бизнес прибыльнее. Тем более, вновь зарегистрированным дают бонус в размере 10 000 руб., которым они погашают часть от суммы налога ежемесячно (для ставки 4% налоговый вычет составит 1%, для ставки 6% — 2%) . Но платить налог придётся каждый месяц, пеня начинает насчитываться уже с 29 числа без каких-либо скидок.

Можно ли получить самозанятость если трудоустроен в организации или у ИП

Теперь ответ на вопрос, можно ли стать самозанятым, если работать по договору ТК? Да, можно. Если вне рабочего времени человек занимается оказанием услуг, реализацией собственной продукции, то его доход от предпринимательской деятельности освобождается от НДФЛ, при условии, что оформлена самозанятость.

Более того, можно стать самозанятым, имея постоянную работу и зарегистрированное ИП. Но при этом придётся уйти с других систем налогообложения.

Можно ли стать самозанятым, если работать по трудовому соглашению? Условиями Федерального закона от 27.11.2018 №422-ФЗ подтверждается право самозанятого получить любую должность по найму — рядовых сотрудников, генерального директора или главного бухгалтера. Но в то же время установлено ограничение: нельзя в качестве самозанятого оказывать услуги бывшему работодателю в течение 2 лет после увольнения.

Такой шаг стал необходимой мерой для защиты работников. Многим организациям выгоднее вывести людей за штат и сэкономить на страховых взносах. Но сотрудников фактически лишают пенсионных отчислений, оплаты отпусков и больничных. Поэтому самозанятый может оформиться по Трудовому кодексу только на другой работе, не связанной с деятельностью в рамках самозанятости.

Кроме того, работников нельзя переводить на самозанятость, если условия их труда соответствуют нормам ТК РФ. То есть, когда человек обязан соблюдать трудовой распорядок, в назначенные часы отрабатывать смену на территории работодателя и т.д. Подобное обращение инспекторы сочтут попыткой незаконно оптимизировать налоги за счёт самозанятых работников. Они переквалифицируют договор в трудовой и доначислят платежи.

Найм самозанятых вместо штатных сотрудников

ИФНС может легко отслеживать деятельность налогоплательщиков по ИНН. Поэтому при желании работодателя оформить сотруднику статус самозанятого и продолжать с ним работу, нужно ещё раз подумать о последствиях. Если это планируется сделать, чтобы уйти от налогов, важно понимать, что такой факт выявится сразу, как только инспекция получит первые отчёты работодателя.

А в остальных случаях совместная работа для заказчика имеет множество плюсов:

нет необходимости обеспечивать рабочим местом;
не надо платить больничные, отпускные, страховые взносы;
заключить и расторгнуть договор с самозанятым можно в любое время по соглашению сторон.

Исполнителей, применяющих спецрежим, легко набирать в удалённом формате. При таком сотрудничестве вопроса, можно ли оформить самозанятость если оформлен по Трудовому кодексу, просто не возникает. В этом случае у налоговой инспекции нет повода предъявлять организации или предпринимателю претензии о возможном сокрытии трудовых отношений.

Подытожим: официальный статус самозанятого исполнителя выгоден работодателю, так как позволяет экономить на страховых взносах, больничных и отпускных. Могут ли сотрудники организации или ИП совмещать самозанятость и трудовой договор? Могут, если не оказывать услуги, облагаемые налогом на профдоход, своему бывшему работодателю. В то же время, несмотря на сравнительно низкие ставки налогообложения, льгот и вычетов у самозанятого нет. Поэтому, если ИП хочет перейти на самозанятость, нужно всё проанализировать и принять взвешенное решение.

Можно ли совмещать самозанятость и работу в найме

Многие имеют более одного источника дохода. Так бывает, если специалист работает в компании по трудовому договору и параллельно выполняет частные заказы. Например, после смены на предприятии механик помогает знакомым починить технику, а медсестра в выходной идет ставить уколы соседкам. Такой заработок — не основной, а побочный — можно узаконить, чтобы не бояться штрафов от налоговой. В статье отвечаем на частые вопросы о совмещении самозанятости с другой деятельностью.

Особенности самозанятости

Оказывать услуги или продавать что-то, сделанное своими руками, можно без регистрации юридического лица или статуса ИП. Для этого достаточно получить статус самозанятого. В 2023 году в России уже было зарегистрировано 8 миллионов самозанятых: репетиторы, парикмахеры, няни, преподаватели музыки или танцев, электрики, сантехники, дизайнеры, фотографы, медсестры, водители и другие. Еще самозанятые осваивают интернет-торговлю. Мы писали большую статью о том, что могут продавать самозанятые на Озоне, Вайлдберисе и других маркетплейсах.

Самозанятые платят налог на профессиональный доход (НДП) в размере 4% или 6% с каждой продажи. Никаких других платежей у самозанятых нет: ни обязательных страховых взносов, ни других налогов. Размер налога самозанятого зависит от покупателя: если услугу или товар оплатила компания — 6%, а если физическое лицо — 4%.

Чтобы увеличивать рабочий стаж и будущую пенсию, можно платить необязательные пенсионные взносы. Это фиксированная сумма: 42 878,88 за 2023 год. Взносы оплачивают до 31 декабря.

Если выручка самозанятого превысит 2,4 млн в год — это примерно 200 тысяч рублей в месяц — придется регистрировать ИП или юридическое лицо.

Может ли самозанятый устроиться на работу

Самозанятый вправе трудоустроиться по трудовому договору. Законодательство РФ не запрещает совмещать наемный труд и самозанятость. Так самозанятые сотрудники увеличивают трудовой стаж, получают пособие по нетрудоспособности и получают ежегодный оплачиваемый отпуск.

Пример: фотограф стал самозанятым, самостоятельно привлекал клиентов и оформлял заказы. Когда ему поступило предложение трудоустройства от фотостудии, он оформил трудовой договор и сохранил статус самозанятого. Доходы фотографа от разных видов деятельности облагаются налогами по разным ставкам. Работодатель удерживает налог на доходы физических лиц (НДФЛ) 13% из заработной платы, а НПД с доходов самозанятого составляет 4% или 6%.

Может ли сотрудник стать самозанятым

Официальную трудовую деятельность по найму можно совмещать с работой на себя в статусе самозанятого.

Пример: стилист днем работает в парикмахерской по трудовому договору, а в свободное время стрижет своих клиентов в качестве самозанятого.

Работодатель вправе добавить в трудовой договор с новым сотрудником условие — уведомлять о получении дополнительных доходов. Это важно для исключения конфликта интересов.

Пример: IT-компания запретила сотрудникам оказывать услуги конкурирующим организациям. Это прописано в трудовом договоре, поэтому законно.

Может ли самозанятый оказывать услуги своему работодателю

Сотрудники не могут одновременно работать в компании и оказывать ей услуги в качестве самозанятых. Ограничение необходимо, чтобы работодатели не переводили штатных сотрудников на самозанятость. Так недобросовестные компании пытаются уклониться от уплаты страховых взносов и НДФЛ. Схема выгодна для компании, но незаконна.

Иначе обстоит с товарами. Формально закон не запрещает продавать продукцию собственного производства своему работодателю. Однако злоупотреблять этим не стоит.

Могут ли сотрудника перевести в статус самозанятого

Работодателям финансово выгодно привлекать самозанятых вместо штатных работников, чтобы уменьшить налоговую нагрузку. Однако увольнять персонал и заключать с ним же гражданско-правовые договоры запрещено. Самозанятый не может оказывать услуги компании, в которой он работал по найму в течение последних двух лет, даже если увольнение произошло по собственному желанию работника.

Организация понесет убытки, если ее поймают на принудительном переводе сотрудников на самозанятость. Компанию привлекут к административной ответственности, обяжут восстановить уволенных сотрудников и выплатить им компенсацию за вынужденный прогул.

Если самозанятый не состоял в трудовых отношениях с организацией в течение двух лет, заключение гражданско-правового договора допускается.

Пример: компания привлекает для аутсорсинга IT-услуг программиста на фрилансе. Этот программист раньше работал в компании и разбирается в специфике ее IT-инфраструктуры, а потому работает быстро. С точки зрения закона все хорошо: программист уволился из компании три года назад.

Может ли ИП стать самозанятым

Индивидуальный предприниматель может получить статус самозанятого. Это выгодно, потому что:

налоги ниже;
нет обязательных страховых взносов;
можно не подключать онлайн-кассу;
не нужно представлять налоговую отчетность.

Однако статус самозанятого накладывает на ИП ограничения. Предприниматель не может применять специальные налоговые режимы, такие как упрощенная система налогообложения (УСН), единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) и патентная система налогообложения (ПСН). Как и другие самозанятые, ИП в статусе самозанятого должен:

получать не более 2,4 млн рублей годового дохода;
придерживаться соответствующего НПД вида деятельности;
обходиться без наемных работников.

Если индивидуальный предприниматель нарушит ограничения статуса самозанятого, он может сразу перейти на УСН или патент.

Пример: дизайнер интерьеров уже несколько лет работает как индивидуальный предприниматель по УСН, но в последний год его доходы упали до 2 млн рублей. Чтобы снизить налоговую нагрузку, но не бросать бизнес, дизайнер становится самозанятым. Теперь он платит только 4% или 6% налога и не делает страховых взносов. Если бизнес снова пойдет в гору, предприниматель сможет сразу перейти на УСН.

С точки зрения быстрого роста бизнеса у самозанятого ИП есть преимущество перед самозанятым, не зарегистрированным как индивидуальный предприниматель. Если самозанятый превысит лимит 2,4 млн рублей, он не сможет вести дела до конца отчетного периода и заплатит налог 13% с выручки сверх лимита. Чтобы продолжать работу, придется регистрировать ИП, а это займет время.

ИП может в любой момент отказаться от статуса самозанятого в мобильном приложении «Мой налог».

Кто не может стать самозанятым

Государственным и муниципальным служащим запрещено заниматься бизнесом в режиме самозанятости параллельно со службой. Аналогичный запрет распространяется на нотариусов, адвокатов, оценщиков, арбитражных управляющих, медиаторов.

Исключение: можно оформить самозанятость, чтобы сдавать собственное жилье другим физическим лицам. В этом случае налог на доход от аренды составит 4%, а не 13%, как у физического лица.

Кратко

Самозанятые платят налог на доходы от продажи услуг или товаров, которые они сделали своими руками. Налог небольшой — 4-6%, но есть и ограничения: доход не больше 2,4 млн рублей в год и нельзя нанимать сотрудников. Совмещать самозанятость и работу в компании можно. ИП тоже может стать самозанятым. Нельзя оказывать работодателю одни и те же услуги по трудовому договору и в качестве самозанятого. Также компаниям нельзя увольнять сотрудников, чтобы нанять их как самозанятых — это расценивается как административное правонарушение. Исключение — сотрудничество с бывшим работником, который уволился больше 2 лет назад.

Особенности самозанятости Из самозанятости – в найм Из найма – в самозанятость Из сотрудника – в подрядчика ИП и самозанятость Ограничения

Можно ли быть самозанятым и работать по трудовому договору?

С тех пор как налог на доходы физлиц стал доступен на всей территории России, у граждан появилась возможность осуществлять предпринимательскую деятельность легально по различным направлениям. Но пока многие воспринимают самозанятость как способ подработки, не желая при этом терять официальную работу.

Разбираемся вместе с экспертами платформы для самозанятых «Наниматель», можно ли совмещать самозанятость и работу по трудовому договору.

Актуальность самозанятости

Человек, который становится плательщиком налога на профессиональный доход (НПД), обычно обладает определенными навыками и компетенциями. Например, хорошо готовит, может оказывать услуги репетитора, осуществлять ремонтные работы, заниматься уборкой квартир и т.д.

Основное преимущество самозанятости заключается в том, что она позволяет огромному числу граждан вести свою деятельность на законных основаниях и гарантировать качество предоставляемых услуг.

По данным ФНС, за четыре года со старта эксперимента по установлению спецрежима НПД к проекту присоединились более 7 млн человек. Важно то, что более 50% самозанятых ранее не декларировали свои доходы.

У самозанятого не может быть работодателя, а только заказчик. И это прописано в Федеральном законе от 27.11.2018 № 422-ФЗ.

Допустим, человек зарегистрировался в качестве самозанятого и оказывает услуги репетитора. Через некоторое время он решил устроиться учителем в школу. Может ли он совмещать две деятельности?

Законодательство не устанавливает каких-либо ограничений. Однако некоторые работодатели просят сообщать о дополнительных источниках дохода, и этот момент следует учитывать.

Оказание услуг бывшему работодателю

Теперь посмотрим на ситуацию с другой стороны. Представим, что журналист работал в редакции официально, однако потом уволился и решил сотрудничать с изданием в статусе плательщика НПД. Возможен ли такой вариант?

Здесь есть нюансы. Как известно, компания, работая с сотрудником по трудовому договору, несет определенные издержки. Они связаны с перечислением страховых взносов, оплачиваемым отпуском и больничным. Закон строго защищает эти права работника, и уволить официально устроенного штатного работника не так-то просто.

В случае сотрудничества с самозанятым юрлицо освобождается от этой нагрузки. Самозанятый сам платит налог через приложение «Мой налог», в данном случае 6%. Если компания уволит своего работника, а затем начнет с ним сотрудничать в качестве самозанятого, налоговики могут увидеть в этом подмену трудовых отношений отношениями с самозанятым. Они тщательно анализируют схемы работы на предмет использования самозанятых для получения необоснованной налоговой выгоды.

Законом установлено, что заказчиками самозанятого могут выступать лица, которые не были его работодателями вообще или являлись его работодателями более двух лет назад.

Может ли официально трудоустроенный человек стать самозанятым?

Теперь представим другую историю. Людмила работает редактором в крупной маркетинговой компании, однако ей хотелось бы еще подрабатывать копирайтером в статусе плательщика НПД. По закону она имеет право стать самозанятой, но оказывать услуги компании-работодателю она не сможет.

У Людмилы есть право стать плательщиком НПД так же, как и у других граждан. Для этого достаточно зарегистрироваться в приложении «Мой налог». Информацию об официальном трудоустройстве нигде указывать не нужно.

Любая компания сможет без проблем сотрудничать с Людмилой. Однако есть важный момент, о котором стоит помнить заказчикам. Дело в том, что самозанятый в любой момент может потерять свой статус. Например, если превысит годовой лимит по доходам в 2,4 млн руб.

Если это произойдет, Людмила станет обычным физлицом, а значит компании придется платить все зарплатные налоги. Ведь по договору ГПХ с физлицом без статуса самозанятого компании нужно платить НДФЛ и почти все взносы за исключением тех, что поступают в ФСС.

Чтобы избежать таких проблем, компаниям, сотрудничающим с Людмилой, придется тщательно следить за ее статусом самозанятого. Еще лучше прописать в договоре, что при утрате статуса она должна немедленно уведомить заказчика об этом.

Удобный сервис для электронного документооборота с самозанятыми и физлицами

Реклама 16+. АО «ПФ «СКБ Контур». Реквизиты ОГРН 1026605606620. 620144, Екатеринбург, ул. Народной Воли, 19А.

Удобный сервис для электронного документооборота с самозанятыми и физлицами

Реклама 16+. АО «ПФ «СКБ Контур». Реквизиты ОГРН 1026605606620. 620144, Екатеринбург, ул. Народной Воли, 19А.

Можно ли быть самозанятым и работать официально по трудовой книжке

Как совмещать работу по найму у официального работодателя и деятельность самозанятого? Разбираемся вместе с INFULL.

Поделиться
В закладки
23 октября 2023 г.

Общие

Кто такой самозанятый

Самозанятый – это лицо, которое предлагает населению и организациям свои услуги или товары, а с полученного дохода уплачивает налог на профессиональную деятельность (НПД). Размер налога зависит от статуса лица, с которым взаимодействует самозанятый гражданин:

6% – размер налога на доход от сотрудничества с юридическим лицом;
4% – размер налога на доход от сотрудничества с физлицом.

Примеры специалистов, которые могут стать самозанятыми: репетиторы, маркетологи, няни, дизайнеры, фотографы, кондитеры, водители, бухгалтеры, юристы, аниматоры и многие другие. Также режим самозанятости подходит для тех, кто сдает жилье в аренду.

Самозанятые, в отличие от ИП, не представляют налоговую отчетность и не уплачивают страховые взносы. Единственная сумма, которую они должны вовремя отчислять в ФНС, – ежемесячный налог на профессиональную деятельность.

Сведения о сумме налогов от работы с юридическими и физическими лицами самозанятые получают из специального мобильного приложения “Мой налог”. В нем самозанятые граждане самостоятельно регистрируют поступления денег в виде чеков. Копии таких чеков плательщик НПД может отправлять по запросу организациям или физлицам, с которыми сотрудничает.

Преимущества и недостатки самозанятости

Сперва о плюсах статуса самозанятого:

Процесс регистрации максимально простой и быстрый. Спустя 10 минут после того, как вы скачаете мобильное приложение “Мой налог”, вы уже сможете проводить в нем операции в качестве самозанятого лица.
Официальное ведение деятельности. Раньше не все мелкие предприниматели оформляли ИП, так как это было не выгодно и связано с определенными сложностями, и поэтому укрывались от уплаты налогов. То есть, по сути, вели незаконную коммерческую деятельность. Самозанятость дает возможность уплачивать налоги на максимально упрощенных условиях.
Возможность подтверждения дохода. Самозанятые также могут брать ипотеку и кредиты. Для подтверждения официального дохода достаточно распечатать справку о доходах из приложения “Мой налог”.
Пониженное налогообложение, по сравнению с ИП и юрлицами.
Освобождение от уплаты взносов на ОПС.
При регистрации в качестве самозанятого гражданин разово получает от государства налоговый вычет 10 тыс. ₽, который можно расходовать на уплату налогов.
Самозанятому разрешается вести различные виды деятельности и не регистрировать их в ФНС. Число клиентов также не ограничено.
Отсутствие необходимости ведения отчетности: самозанятому лицу не нужно заполнять декларации и отправлять их в налоговую.
Для ведения деятельности самозанятому человеку не нужно покупать кассовый аппарат.
Организации охотнее работают с самозанятыми, так как в этом случае им не нужно платить налоги за работников.

У статуса самозанятого также имеется несколько минусов. Самые весомые из них – это отсутствие трудового стажа, так как самозанятые не уплачивают страховые взносы в ПФР, и ограничение доходов. Впрочем, при желании самозанятый гражданин может вносить определенные денежные суммы в ПФР.

Если самозанятый человек превысил годовой лимит по заработку в 2,4 млн ₽, то в таком случае он обязан в течение 20 дней перейти на УСН (упрощенный режим налогообложения) и далее уплачивать налог на доход в размере 13%.

Также минусами режима НПД являются:

нельзя нанимать сотрудников;
нет соцпакета: больничных, отпускных и прочих пособий;
самозанятость нельзя совмещать с УСН, ОСН и патентом;
банки пока что настороженно относятся к плательщикам НПД, поэтому получить ипотеку или кредит будет сложнее, чем при официальном трудоустройстве;
если самозанятый не работает официально, а только платит НПД, то он не вправе претендовать на налоговый вычет с покупки недвижимости.

Можно ли совмещать самозанятость и основную работу

Самозанятым гражданам не запрещается быть трудоустроенными официально и одновременно продолжать платить НПД. Например: преподаватель иностранных языков в свободное от работы время дополнительно подрабатывает репетитором, поэтому оформил самозанятость. В таком случае непосредственный работодатель удерживает с его зарплаты налог 13% и страховые взносы. Преподаватель продолжает официально работать и отчислять в налоговую службу платежи по режиму НПД от частного репетиторства.

Единственное исключение: плательщик НПД после увольнения не может в течение двух лет продолжать работать на бывшего работодателя в качестве самозанятого. Такое правило было введено государством с целью предотвратить ухищрения работодателей – перевести своих сотрудников на НПД для экономии на налогах.

Может ли самозанятый нанимать работников

Как мы уже писали выше, плательщик НПД не имеет права принимать на работу наемных сотрудников. Если ему требуются помощники, он может заключить с ними договор ГПХ или договор подряда. К примеру, такой договор вправе заключить самозанятый фотограф, которому требуется ассистент.

Запреты и нюансы при совмещении работы по трудовому договору и самозанятости

Организация работодателя не может запретить самозанятому сотруднику заниматься подработкой. Разумеется, вряд ли кому-то понравится, если человек выполняет заказы для клиентов прямо на рабочем месте, в ущерб своим основным обязанностям. Поэтому работодатель вправе требовать, чтобы самозанятый вел дополнительную деятельность в свободное от работы время.

Существуют также запреты относительно госслужащих. Они могут становиться самозанятыми только для получения дохода от сдачи собственной квартиры в аренду. Другие виды коммерческой деятельности для государственных и муниципальных служащих противозаконны.

Доход от деятельности в качестве самозанятого разрешается получать на любую банковскую карту – даже на зарплатную. Тем не менее удобнее разделить финансовые поступления по разным картам, чтобы не запутаться. Кроме того, самозанятый имеет право получать доход за оказание услуг наличными деньгами.

Поделитесь с друзьями
Загрузка, пожалуйста подождите.

Обсуждаемое

Полезная и интересная статья! Спасибо, Павел! А то вроде работаем в аспро.agile, но до сих пор не знала отличия agile подхода. А это всего то сбор правил. А мы думали, что раз работаем по спринтам и оцениваем задачки в системе то все — работаем по гибкой методологии 🙂

27 декабря 2023 г.

Цифровой рубль. Да идея от регулятора такова, чтобы не пустить извне любую крипту в страну. Ибо появится финансовая свобода если у денег ищезнут границы их применения. Вы можете со мной поспорить, но к 25 году будут разработаны кошельки и платформа, где бужет видно, куда и какой токен ушел, поскольку и сам автор подтверждает, что каждый рубль будет иметь свой код. Эмиссия этого рубля в стандартах существующего блокчейна не возможна. Поскольку развернув контракт однажды на бирже, ты только можешь влиять на стоимость долей сущьности этого контракта повышая или понижая курс, но не самостоятельно, а при помощи созданной ценности. И никто не знает, какая ценность будет у цифрового рубля. Следует ли завести всем гражданам электронные кошельки и прочие вопросы. А знаете, почему в тестировании стремятся принять участие топ 20 банков, а других не пускают? потому что при развертывании контракта в классическом понимании блокчейна банки, в их сегодняшнем виде, платежами за эквайринг, выдачу наличных, инкасацию и прочее дерьмо, будут не нужны. Выдача кредитов невозможна в цифровом эквиваленте, поскольку в сущность контракта нельзя вплести растовщический процент. Началась паника. Единственная возможность для банковской системы остаться наплаву и отсрочить введение цифрового рубля по необходимости или в угоду времени это навыдавать кредитов на максимально долгий срок с выплатой тела долга поокончании контракта между банком и клиентом. И ЦБ это понимает. Все дело в закрытом режиме сейчас еще и потому, что никто не желает упускать рычаги влияния на население с помощью уплаты налогов. Налог платится однажды, ну или должен платится однажды на прибавленую стоимость, на созданный продукт в виде подоходного налога. Но у нас как? налоговая, выполняя поручение государства по сбору налогов, берет с каждой транзакции налог. И от начала создания продукта до конечного потребителя чем больше плечей взаимодействия, считай контрагентов, тем выше колличество собранных налогов, поскольку в эту цепочку вплепается не только сам продукт, но и услуги по его созданию и транспортировки до заказчика хранения и утилизации. С цифровой валютой на блокчейне этого ничего не будет. Поэтому создается цифровой рубль, чтобы там присутствовал монитарный регулятор, центробанк, который нафиг не нужен в этой цепочке. ВООБЩЕМ: негодованию нет предела. Вывод один: создаются криптобанки, которые обеспечивают взаимодействие цифровых денег и денег в нынешнем формате через конвертацию за определенный процент. Поскольку цифровая валюта это договоренность всего общества о взаимодействии его членов между собой, то туда свой нос ни государство, ни его налоговые органы уже не заглянут и не проконтролируют. Для государства остается одно: добывать полезные ископаемые, продавать их и продавать бесчисленное множество своих услуг, а так-же покупать бесчисленное множество компетенций граждан, у которых, у каждого есть свой собственный токен-коин (различия потом расскажу) который, этот коин или егочасть согласится кто-нибудь купить (потребить услугу) за определенные, стандартные валюты, тот же цифровой рубль, биткоин, эфир и подобное. Вопрос в связи с вышеизложенным: Вы видите здесь место дляя налоговых структур, для судебных приставов, для структур, замораживающих ваши расчетные счета и не дающие Вам работать на свое благо. Нет этого места и нет их. Это будет революция это точно.

28 ноября 2023 г.

Не знаю что за номер такой «Минздрава», но там мне сказали, что я не туда позвонил.

27 ноября 2023 г.

Активы «СберСтрахования жизни» на конец периода, то есть на 30 сентября 2023 года, составили 684,6 млрд рублей, а резервы по договорам страхования жизни — 477,1 млрд рублей. Эти цифры отражают финансовую стабильность и обеспеченность компании на рынке страхования.