Информацию о страховых взносах можно получить в Личном кабинете физлица на сайте ФНС России
Налоговики сообщили, что сведения о страховых взносах граждане могут посмотреть в интерактивном сервисе «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на сайте ФНС России (письмо ФНС России от 14 июля 2017 г. № БС-18-11/645@).
Напомним, что Личный кабинет налогоплательщика – это информационный ресурс на официальном сайте ФНС России. Его ведение осуществляется в установленном налоговым ведомством порядке (ст. 11.2 Налогового кодекса).
Данный ресурс используется физлицами для получения от налогового органа документов, а также передачи в налоговый орган документов (информации) и сведений в электронной форме (п. 2 ст. 11.2 НК РФ).
В то же время пользователи личного кабинета физлица одновременно могут являться и застрахованными лицами в системе обязательного социального страхования. С помощью сервиса они могут получить необходимую информацию, связанную как с самостоятельной уплатой физлицом страховых взносов, так и сведения, представляемые в налоговые органы в отношении данного физлица работодателями.
Узнать, в каких случаях налоговый орган должен подтвердить факт получения документов, отправленных через личный кабинет физлица, путем передачи налогоплательщику квитанции о приеме в электронной форме, можно в «Энциклопедии решений. Налоги и взносы» интернет-версии си стемы ГАРАНТ. Получите полный доступ на 3 дня бесплатно!
Представители ФНС России также обратили внимание на то, что сведения об исчисленных страховых взносах в Личном кабинете соответствуют представленным расчетам по страховым взносам за I квартал 2017 года. В связи с этим данные на сайте налогового ведомства и фактический объем сформированных пенсионных прав физлица, опубликованный на сайте ПФР в «Личном кабинете застрахованного лица», имеют разное значение.
Напомним, что плательщиками страховых взносов являются:
- лица, производящие выплаты и иные вознаграждения физлицам (организации, ИП, физлица, не признаваемые ИП):
- лица, не производящие выплаты и иные вознаграждения физлицам (ИП, адвокаты, нотариусы, занимающиеся частной практикой, арбитражные управляющие, оценщики, медиаторы, патентные поверенные, иные лица, занимающиеся частной практикой) (п. 1 ст. 419 НК РФ).
Как разобраться с ЕНС в личном кабинете ИП
С начала 2023 года ИП отправляют налоговые платежи на единый налоговый счет. Это повлияло на привычную работу в учетных сервисах: предпринимателям часто приходится вручную указывать суммы зачтенных платежей, а уточнять эти суммы — в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. Расскажем, как найти нужные значения.
Алексей Третьяков Эксперт Контур.Эльбы по законам и налогам
В этой статье:
- Что делать, если личный кабинет не работает
- Что значат суммы в блоке «Переплата»
- Что значат суммы в блоке «Отложенная переплата»
- Что значат суммы в блоке «Предстоящие платежи»
- Как искать платежи в личном кабинете
Что делать, если личный кабинет не работает
Личные кабинеты открылись не у всех налогоплательщиков. Если вы не можете войти в свой ЛК или видите в нем пустые поля, придется связаться с налоговой — позвонить в свое отделение или обратиться лично. Инспектор поможет найти в системе платежи по налогам и взносам.
Что значат суммы в блоке «Переплата»
Переплата — это положительное сальдо счета, то есть разница между платежами, которые вы отправили на счет, и вашими обязательствами.
Положительное сальдо образуется, если вы отправили больше денег, чем должны. Эту сумму можно вернуть на свой расчетный счет. Но важно разобраться в ситуации: может оказаться, что налоговая просто еще не успела списать деньги в счет уплаты очередного обязательства. Если переплата небольшая, стоит оставить ее на ЕНС в качестве подушки безопасности.
Отрицательное сальдо возникает, если вы отправили меньше денег, чем должны, и на счете образовалась задолженность. Все последующие платежи пойдут прежде всего на покрытие этого долга. Только деньги на выполнение обязательств по НДФЛ с зарплат сотрудников зачитываются по назначению. Поэтому при отрицательном сальдо стоит прежде всего погасить долг, а затем перечислять остальные платежи — это поможет избежать путаницы и пеней.
Нулевое сальдо означает, что все платежи зачислены в счет прошлых обязательств, долгов нет.
Сверяйтесь с налоговой по ЕНС в автоматическом режиме и отслеживайте расхождения в наглядной таблице
Что значат суммы в блоке «Отложенная переплата»
Сюда попадают платежи с разной историей: взносы за работникам, по которым предоставлялась отсрочка, и зарезервированные взносы ИП «за себя» — в строке «Прочие налоги и сборы». Чтобы разобраться, проверяйте детализацию по суммам.
На вкладку «Отложенная переплата» суммы попадают двумя способами:
- по заявлению о зачете денег в счет будущих платежей — заявления подают ИП, которые перешли на новую схему расчетов с бюджетом и платят налоги и взносы на КБК единого налогового платежа, а о рассчитанных суммах сообщают в уведомлениях;
- при «ручном» резервировании — это касается предпринимателей, которые отправляют платежи старым способом на КБК конкретных налогов и взносов, они могут позвонить в налоговую или отправить сообщение с просьбой зарезервировать сумму, к сожалению, автоматически взносы не резервируются.
Если вы видите суммы взносов ИП «за себя» в списке зарезервированных взносов, значит можно спокойно уменьшать налог на эти суммы.
Если вы не нашли фиксированные взносы ИП на вкладке «Отложенная переплата», есть и другой способ уменьшить налог на сумму уплаченных взносов. Сотрудники ФНС сообщают: для этого просто нужно обеспечить, чтобы сальдо ЕНС всегда было больше суммы взносов, которые вы хотите зачесть. А в качестве доказательства перечисления взносов выступает платежка или уведомление с точными КБК для взносов.
Что значат суммы в блоке «Предстоящие платежи»
Здесь вы видите обязательства, о которых налоговая уже знает из отчетов и уведомлений и планирует списать, когда наступит срок уплаты. Здесь могут значиться в том числе взносы за себя и сотрудников, которые одновременно лежат в блоке «Отложенная переплата».
Важно следить, чтобы сумма предстоящих платежей всегда была меньше суммы переплаты и отложенной переплаты.
30 дней Эльбы в подарок
Оцените все возможности онлайн-бухгалтерии бесплатно
Реклама 16+. АО «ПФ «СКБ Контур». Реквизиты ОГРН 1026605606620. 620144, Екатеринбург, ул. Народной Воли, 19А.
Как искать платежи в личном кабинете
Если ваш ЛК работает, то все списания с детализацией можно найти в нем. С главной страницы личного кабинета ИП перейдите по ссылке «Детали».
В открывшейся вкладке выберите блок «Платежи. Операции». Здесь вы увидите историю всех платежей и списаний в хронологическом порядке. Если навести на синий кружочек с вопросом возле данных платежа в столбце «Обязательство», вы поймете, что это за платеж.
Нужные списания поможет найти фильтр:
В настройках фильтра выберите параметры по интересующему налогу или взносу. Например, для авансов по УСН значения будут такими:
- срок уплаты — с начала 2023 года по настоящее время;
- тип операции — уменьшение баланса;
- вид обязательства — налоги УСН.
В выдаче вы увидите список платежей. Обращайте внимание на год, за который внесен платеж. В нашем примере на скриншоте оба платежа внесены одним числом, но первый платеж в списке относится к 2023 году — это аванс за 1 квартал, а второй платеж — к 2022 году, это уплата налога за год.
Точно так же нужно искать списания в счет ПСН, НДФЛ и взносов за работников: выбирайте интересующий период, операцию по уменьшению баланса счета, вид обязательства или КБК нужного налога.
Взносы ИП «за себя» в большинстве случаев находятся в блоке «Отложенная переплата» — «Прочие налоги и сборы». Зайдите в подраздел и откройте в нем строку поиска, для этого нажмите Ctrl+F.
Введите в поисковую строку КБК фиксированных взносов — 18210202000010000160. Если вы перечисляли переменную часть взносов в виде 1% с доходов, превышающих 300 000 рублей, то следующим этапом введите КБК переменной части — 18210203000011000160.
В выдаче вы увидите зарезервированные суммы взносов. Выберите взносы за интересующий период, при необходимости сложите значения. Записи с пометкой «Сторно» не учитывайте.
Итак, искать списания по налогам и взносам нужно на вкладке «Платежи. Операции» с помощью фильтра. Важно следить, чтобы значение в блоке «Переплата» не было отрицательным. Чтобы уменьшать налог на уплаченные взносы, лучше резервировать их — тогда эти суммы окажутся в блоке «Отложенная переплата». А блок «Предстоящие платежи» покажет, какую сумму вскоре спишет со счета налоговая.
- Как разобраться с суммами ЕНС в личном кабинете юрлица
- Что будет, если денег на ЕНС не хватает для покрытия обязательств
- Настройте интеграцию с ФНС для автоматической сверки по ЕНС
Администрация Хасанского муниципального района
Об уплате страховых взносов индивидуальными предпринимателями в период нахождения в отпуске по беременности и родам
Опубликовано: Администратор сайта, 18 июня 2021
Межрайонная ИФНС России № 10 по Приморскому краю по вопросу уплаты страховых взносов индивидуальным предпринимателем, не производящим выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, в период нахождения в отпуске по беременности и родам и сообщает следующее. Согласно статье 419 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Налоговый кодекс) индивидуальные предприниматели являются плательщиками страховых взносов.
Исходя из положений части 1 статьи 430 Налогового кодекса индивидуальные предприниматели с учетом суммы своего дохода уплачивают за себя страховые взносы на обязательное пенсионное страхование и обязательное медицинское страхование.
Уплата индивидуальными предпринимателями страховых взносов за себя осуществляется независимо от наличия или отсутствия наемных работников, вида осуществляемой деятельности, а также факта получения от нее доходов в конкретном расчетном периоде.
При этом в соответствии с положениями пункта 7 статьи 430 Налогового кодекса плательщики страховых взносов — индивидуальные предприниматели не исчисляют и не уплачивают страховые взносы на обязательное пенсионное страхование и обязательное медицинское страхование за периоды, указанные в пунктах 1, 3, 6 — 8 части 1 (например, период ухода за ребенком до достижения им возраста полутора лет) статьи 12 Федерального закона от 28 декабря 2013 года № 400-ФЗ «О страховых пенсиях», при условии представления ими в налоговый орган по месту учета заявления об освобождении от уплаты страховых взносов и подтверждающих документов.
Таким образом, учитывая, что период временной нетрудоспособности индивидуального предпринимателя, в том числе в связи с нахождением в отпуске по беременности и родам, не поименован в пункте 7 статьи 430 Налогового кодекса, и то, что факт временного нахождения индивидуального предпринимателя в декретном отпуске сам по себе не свидетельствует об отсутствии у него возможности осуществлять предпринимательскую деятельность, в том числе через представителей, поэтому данные плательщики в настоящее время не освобождаются от обязанности уплачивать страховые взносы за себя в указанный период.
Уплата страховых взносов в государственные внебюджетные фонды индивидуальным предпринимателем производится с момента приобретения статуса индивидуального предпринимателя и до момента исключения из ЕГРИП (Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей) в связи с прекращением деятельности физического лица в качестве индивидуального предпринимателя.
Не предприняв этих действий, предприниматель сохраняет статус индивидуального предпринимателя и обязан уплачивать упомянутые страховые взносы.
Просьба, при копирование материала, оставлять ссылку на первоисточник. Спасибо!
Что такое страховые взносы в личном кабинете налогоплательщика
Данный раздел содержит материалы, доступные для скачивания, печати и дальнейшего распространения в местах оказания госуслуг.
1. для пользователей, использующих для оценки полученной услуги смс сообщение,
2. для пользователей, использующих для оценки полученной услуги сайт Ваш контроль,
3. для пользователей, использующих для оценки полученной услуги инфоматы.
Дата публикации 15.12.2020
Дата публикации 01.07.2020
Дата публикации 10.12.2019
Дата публикации 23.10.2019
Дата публикации 27.11.2017
Дата публикации 24.11.2017
Дата публикации 22.11.2017
Дата публикации 04.10.2017
Дата публикации 02.10.2017
Дата публикации 02.10.2017
Дата публикации 31.10.2016
Дата публикации 31.10.2016
Дата публикации 24.10.2016
Дата публикации 24.10.2016
Дата публикации 24.10.2016
Дата публикации 24.10.2016
Дата публикации 15.06.2016
Дата публикации 15.06.2016
Дата публикации 04.06.2016
Дата публикации 04.06.2016
Дата публикации 20.05.2016
Дата публикации 20.05.2016
- о проекте
- рейтинги
- документы
- часто задаваемые вопросы
- Если вы не удовлетворены качеством услуги
В личном кабинете налогоплательщика может появиться возможность расчета будущей пенсии
20-11-2017 Источник:
В новой версии личного кабинета налогоплательщика в 2018
году может появиться формула расчета пенсионного обеспечения гражданина, с
помощью которой он сможет рассчитать свою будущую пенсию на основе данных по
уплаченным за него работодателем страховым взносам. Такая идея прозвучала на
расширенной коллегии Федеральной налоговой службы (ФНС) во вторник.
Руководитель
Счетной палаты РФ Татьяна Голикова, в частности, обратила внимание, что в новой
версии личного кабинета пока нет данных о страховых взносах и их стоит туда
внести, а также предусмотреть формулу расчета пенсии. «В этом личном
кабинете налогоплательщика пока нет страховых взносов. Но страховые взносы в
личном кабинете налогоплательщика могут и должны быть. И это существенно
упростит понимание наших граждан, почему и сколько причитается пенсии, когда он
будет выходить на пенсию. И сколько работодатель за него заплатил. Дальше, если
в эту систему будет, извините за термин, «подставлена»
соответствующая пенсионная формула, то на основе этих данных очень легко будет
определить технически, а сколько же пенсия», — сказала она.
В свою
очередь первый вице-премьер Игорь Шувалов отметил, что передача
администрирования страховых платежей ФНС была «исключительно правильным
решением». При этом ряд вопросов, сказал он, нужно обсудить в
правительстве, конвертировать их в конкретные решения и предложить руководству
страны. В частности, речь идет о том, что все данные по страховым платежам
должны быть отражены в личном кабинете налогоплательщика. «Я не понимаю,
почему этого нет. Вы (глава ФНС Михаил Мишустин — прим. ИФ) сказали, что в
новой версии личного кабинета пока отсутствуют (данные — прим. ИФ), это пока
рабочая версия, надо включить. Здесь Татьяна Алексеевна абсолютно права. И
иметь возможность подключения через личный кабинет формулы по пенсионному
обеспечению — это удобный сервис, почему этого не сделать. Будет это связано с
тем, что сказал Андрей Михайлович (Макаров, глава думского комитета по бюджету
и налогам — ИФ), что какие-то ведомства будут меньше осваивать миллиардов или
больше, не имеет никого значения, главное, чтобы человеку было удобно, а у нас
с вами не так много денег, чтобы их бросать попусту. Конечно, мы заинтересованы
в том, чтобы было это все на базе ФНС», — сказал И.Шувалов.
Позже в
беседе с журналистами Т.Голикова отметила, что такая возможность есть, но она
«пока не открыта для гражданина». «Налоговая служба сейчас на
своих сервисах аккумулирует все, что связано с физлицом, единственная тема,
которая выпадает, это тема страховых взносов. После передачи администрирования
сейчас пройдет год по уплате страховых взносов, и ФНС сможет уже не просто видеть,
как работодатель уплачивает страховые взносы за работника, но и может
совместить это с данными по имущественным налогам, НДФЛ, и реально понять, кто
сегодня уплачивает налоги, а кто уходит от уплаты. С другой стороны, следующим
шагом должна стать возможность, которая может быть предоставлена населению
относительно понимания того, а сколько работодатель уплатил и на какую пенсию
гражданин может рассчитывать, и это можно смотреть в течение каждого года. Это,
в том числе, стимулирует человека к пониманию того, сколько он должен работать,
какой заработок он должен получать, чтобы обеспечить себе достойную
пенсию», — сказала она, добавив, что, возможно, потребуется модернизация
формулы, когда нужно будет ее инкорпорировать в личный кабинет. «Это
принципиальное решение, которое бы существенно опрозрачило бы сегодняшние
подходы к расчету пенсий», — подчеркнула Т.Голикова.
Отвечая на
вопрос о возможных сроках появления такого сервиса, М.Мишустин отметил, что
после получения годовой отчетности по поступлению страховых взносов в первом
квартале 2018 года будут приняты решения об отражении этих данных в личном
кабинете. В течение следующего года, по словам Т.Голиковой, могут быть
обновлены и подходы к расчету пенсий.
И.Голикова,
выступая на коллегии, также отметила, что «всё время идет спор по поводу
того, кто сильней и кто на себя какое одеяло перетянет — фонды или налоговая
служба». «В данном случае, по-моему, спор абсолютно неуместен, потому
что мы решаем единую задачу — задачу, которая существенно облегчит администрирование,
понимание граждан, а что же им причитается, и сократит издержки на все системы
администрирования. Я просто вам скажу, возможно, вы никогда не озадачиваетесь
такими цифрами. На сегодня в системе администрирования социальных фондов
работает, по данным на конец 2016 года, 156 тыс. человек. Это чуть больше 30%
от всей численности центрального аппарата и территориальных органов, а также
судебной системы, которая финансируется из федерального бюджета. Это очень
большой административный ресурс, который может быть оптимизирован при
последующем развитии сервисов налоговой службы и соответствующего уточнения
законодательства», — сказала она.