Налоговый период 34 в декларации 3 ндфл что это

III. Заполнение титульного листа формы Декларации

3.1. Титульный лист заполняется налогоплательщиком (представителем налогоплательщика), кроме раздела «Заполняется работником налогового органа».

3.2. При заполнении Титульного листа указываются:

1) налоговый период (код) и отчетный год — указывается код налогового периода и календарный год, за который представляется Декларация:

код налогового периода «34» — в случае представления налогоплательщиком Декларации за календарный год,

код налогового периода «86» — в случае представления налогоплательщиком Декларации в соответствии с пунктом 3 статьи 229 Кодекса;

При заполнении первичной Декларации и уточненных Деклараций за соответствующий налоговый период по показателю «номер корректировки» обеспечивается сквозная нумерация, где «номер корректировки» для первичной Декларации принимает значение «0—«, для уточненных Деклараций номер указывается последовательно («1—«, «2—«, «3—» и так далее). Не допускается заполнение номера корректировки по уточненной Декларации без ранее принятой первичной Декларации.

(в ред. Приказа ФНС России от 07.10.2019 N ММВ-7-11/506@)

(см. текст в предыдущей редакции)

При обнаружении налогоплательщиком в поданной им в налоговый орган Декларации факта неотражения или неполноты отражения сведений, а также ошибок, приводящих к занижению суммы налога, подлежащей уплате, налогоплательщик обязан внести необходимые изменения в Декларацию и представить в налоговый орган уточненную Декларацию в порядке, установленном статьей 81 Кодекса.

При обнаружении налогоплательщиком в поданной им в налоговый орган Декларации недостоверных сведений, а также ошибок, не приводящих к занижению суммы налога, подлежащей уплате, налогоплательщик вправе внести необходимые изменения в Декларацию и представить в налоговый орган уточненную Декларацию в порядке, установленном статьей 81 Кодекса.

Уточненная Декларация представляется в налоговый орган по форме, действовавшей в налоговый период, за который вносятся соответствующие изменения.

При перерасчете налоговой базы и суммы налога не учитываются результаты налоговых проверок, проведенных налоговым органом за тот налоговый период, по которому производится перерасчет налоговой базы и суммы налога.

3) представляется в налоговый орган (код) — указывается код налогового органа по месту жительства в Российской Федерации (при отсутствии места жительства в Российской Федерации — код налогового органа постановки на учет по месту пребывания) налогоплательщика, в который представляется Декларация;

4) код страны — указывается числовой код страны, гражданином которой является налогоплательщик. Код страны указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира ОК (далее — ОКСМ). При отсутствии у налогоплательщика гражданства в поле «Код страны» указывается код страны, выдавшей документ, удостоверяющий его личность;

5) код категории налогоплательщика — указывается код категории, к которой относится налогоплательщик, в отношении доходов которого представляется Декларация, в соответствии с приложением N 1 к настоящему Порядку;

6) фамилия, имя, отчество (здесь и далее отчество указывается при наличии) налогоплательщика полностью, без сокращений, в соответствии с документом, удостоверяющим личность налогоплательщика. Для иностранных физических лиц допускается при написании фамилии, имени и отчества использование букв латинского алфавита;

7) персональные данные налогоплательщика:

7.1) дата рождения (цифрами день, месяц, год в формате ДД.ММ.ГГГГ) и место рождения — в соответствии с записью в документе, удостоверяющем личность налогоплательщика;

7.2) сведения о документе, удостоверяющем личность налогоплательщика:

код вида документа, удостоверяющего личность налогоплательщика, заполняется в соответствии с приложением N 2 к настоящему Порядку;

серия и номер — указываются реквизиты (серия и номер) документа, удостоверяющего личность физического лица, знак «N» не проставляется, серия и номер документа отделяются знаком » » («пробел»);

кем выдан — указывается наименование (сокращенное наименование) органа, выдавшего документ, удостоверяющий личность физического лица;

дата выдачи — указывается дата выдачи документа, удостоверяющего личность физического лица (цифрами день, месяц, год в формате ДД.ММ.ГГГГ).

Персональные данные могут не указываться, если налогоплательщик указывает в представляемой в налоговый орган Декларации свой ИНН;

8) код статуса налогоплательщика. Статус налогоплательщика определяется в соответствии с положениями статьи 207 Кодекса. При наличии статуса налогового резидента Российской Федерации в соответствующем поле проставляется 1, при отсутствии такого статуса — 2;

9) номер контактного телефона. Указывается номер телефона налогоплательщика или его представителя с телефонным кодом страны (для физических лиц, проживающих за пределами Российской Федерации) и иными телефонными кодами, требующимися для обеспечения телефонной связи. Номер телефона указывается в следующем формате: телефонный код страны, иной телефонный код, требующийся для обеспечения телефонной связи, номер;

(пп. 9 в ред. Приказа ФНС России от 07.10.2019 N ММВ-7-11/506@)

(см. текст в предыдущей редакции)

10) количество страниц, на которых составлена Декларация;

11) количество листов подтверждающих документов или их копий, включая копию документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика на подписание Декларации, приложенных к Декларации;

12) в разделе Титульного листа «Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящей Декларации, подтверждаю» необходимые сведения заполняются в следующем порядке:

а) если достоверность и полноту сведений подтверждает сам налогоплательщик, в поле, состоящем из одной ячейки, проставляется 1; если достоверность и полноту сведений подтверждает представитель налогоплательщика — 2;

б) если достоверность и полноту сведений подтверждает сам налогоплательщик, в месте, отведенном для подписи, проставляется его личная подпись, а также дата подписания Декларации (цифрами день, месяц, год в формате ДД.ММ.ГГГГ);

в) если достоверность и полноту сведений подтверждает представитель налогоплательщика — организация, то в поле «(фамилия, имя, отчество представителя налогоплательщика)» указывается фамилия, имя, отчество генерального директора организации — представителя налогоплательщика в соответствии с учредительными документами и проставляется подпись уполномоченного лица, а также дата подписания (цифрами день, месяц, год в формате ДД.ММ.ГГГГ);

г) если достоверность и полноту сведений подтверждает представитель налогоплательщика — физическое лицо, то в поле «(фамилия, имя, отчество представителя налогоплательщика)» указываются фамилия, имя, отчество представителя налогоплательщика в соответствии с документом, удостоверяющим личность, и проставляются личная подпись представителя налогоплательщика, а также дата подписания (цифрами день, месяц, год в формате ДД.ММ.ГГГГ);

д) в поле «Наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика» указывается наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика;

13) раздел титульного листа «Заполняется работником налогового органа» содержит сведения о коде способа представления Декларации, количестве страниц Декларации, количестве листов подтверждающих документов или их копий, приложенных к Декларации, дате ее представления (получения), номере, под которым зарегистрирована Декларация, фамилии и инициалах имени и отчества (при наличии) работника налогового органа, принявшего Декларацию, его подпись.

Коды, определяющие отчетный (налоговый) период

Коды в диапазоне с 35 по 46 (с 57 по 68) указываются налогоплательщиками (ответственными участниками консолидированных групп налогоплательщиков), уплачивающими ежемесячные авансовые платежи исходя из фактически полученной прибыли.

первый квартал по консолидированной группе налогоплательщиков

полугодие по консолидированной группе налогоплательщиков

девять месяцев по консолидированной группе налогоплательщиков

год по консолидированной группе налогоплательщиков

Как заполнить отчетный период в уведомлении об исчисленных суммах

Отчетный период в уведомлении об исчисленных суммах: нюансы заполнения

Отчетный период заполняется на основании граф 9–11 приложения 1 к Памятке по порядку заполнения в зависимости от срока уплаты налога.

Нюансы заполнения периода по отдельным налогам и взносам:

Для квартальных платежей, таких как налог на имущество, УСН, земельный и транспортный налог, столбец 6 «Месяц / квартал» соответствует порядковому номеру квартала.
Для страховых взносов и НДФЛ столбец 6 «Месяц / квартал» соответствует порядковому номеру месяца в квартале.
Для НДФЛ, который удержан и исчислен в период с 22.12 по 31.12, в столбце 5 следует указать «34», а в столбце 6 — «04». Таким образом в печатной форме уведомления период будет выглядеть как 34/04.

extern

Заполняйте уведомление об исчисленных суммах в Экстерне

Пользуйтесь удобными справочниками для выбора отчетного периода в форме.

В какие сроки предоставлять уведомление об исчисленных суммах?

Сроки сдачи формы указаны в приложении к Письму от 30.12.2022 N 8-7-02/0001@ и зависят от конкретного КБК.

Налог на прибыль, исчисляемый по ставке, отличной от 20%, или с доходов иностранной организации

налог на прибыль с доходов иностранных организаций — 18210101030011000110;
налог на прибыль с дивидендов — 18210101040011000110, 18210101050011000110, 18210101060011000110;
налог на прибыль от контролируемых иностранных компаний — 18210101080011000110;
налог на прибыль с доходов по облигациям — 18210101090011000110.

Кто платит: налоговые агенты.

вместо уведомления предоставляется декларация

Налог на прибыль

налог на прибыль с доходов от государственных ценных бумаг — 18210101070011000110.

Кто платит: налоговые агенты.

НДФЛ

НДФЛ с доходов от налогового агента — 18210102010011000110;
НДФЛ с сумм прибыли от контролируемых иностранных компаний — 18210102050011000110, 18210102090011000110, 18210102100011000110, 18210102110011000110;
НДФЛ с процентов по вкладам — 18210102070011000110;
НДФЛ с дохода свыше 5 млн руб. — 18210102080011000110;
НДФЛ с дохода свыше 5 млн руб., если НДФЛ перечисляется на основании уведомления от налоговой — 18210102120011000110;
НДФЛ с дивидендов от долевого участия — 18210102130011000110, 18210102140011000110;
НДФЛ с выплат работников — 18210102010011000110.

Для КБК 18210102010011010110 или 18210102080011010110 заполняется ОКТМО 21000000. Если указать другой ОКТМО, возникнет предупреждение, основанное на контрольных соотношениях из Письма ФНС РФ от 29.11.2023 № ЕА-4-15/14981@.

Кто платит: налоговые агенты.

не позднее 25.01

не позднее 25.02

не позднее 25.03

не позднее 03.04

не позднее 25.04

не позднее 03.05

не позднее 25.05

не позднее 03.06

не позднее 25.06

не позднее 03.07

не позднее 25.07

не позднее 03.08

не позднее 25.08

не позднее 03.09

не позднее 25.09

не позднее 03.10

не позднее 25.10

не позднее 03.11

не позднее 25.11

не позднее 03.12

не позднее 25.12

не позднее последнего рабочего дня года

с 1 января 2024 года уведомление по НДФЛ подается 2 раза в месяц:

за период с 1 по 22 число текущего месяца — не позднее 25 числа текущего месяца;
за период с 23 по последнее число текущего месяца — не позднее 3 числа следующего месяца.

НДФЛ для ИП на ОСНО

НДФЛ с дохода менее 5 млн руб. — 18210102020011000110;
НДФЛ с дохода более 5 млн руб. — 18210102080011000110.

Кто платит: ИП, применяющие ОСНО, адвокаты, нотариусы.

Полугодие (II квартал)

9 месяцев (III квартал)

вместо уведомления предоставляется декларация

Страховые взносы

страховые взносы, распределяемые по видам страхования, — 18210201000011000160;
страховые взносы по доптарифу ОПС — 18210204010011010160, 18210204010011020160, 18210204020011010160, 18210204020011020160;
страховые взносы по сотрудникам летных экипажей — 18210208000061000160;
страховые взносы по сотрудникам угольной промышленности — 18210209000061000160;
страховые взносы по временной нетрудоспособности и в связи с материнством — 18210210000011000160;
страховые взносы ОМС по прокурорам и судьям — 18210211000011000160.

Кто платит: работодатели, производящие выплаты сотрудникам.

вместо уведомления предоставляется РСВ

до 08.12 (для бюджетных организаций)

вместо уведомления предоставляется РСВ

до 25.12 (для бюджетных организаций)

Бюджетные организации подают уведомление по РСВ в декабре два раза в связи с завершением финансового года.

Имущественные налоги

налог на имущество — 18210602010021000110, 18210602020021000110;
транспортный налог — 18210604011021000110;
земельный налог — 18210606031031000110, 18210606032041000110, 18210606032111000110, 18210606032121000110, 18210606032141000110, 18210606033051000110, 18210606033101000110, 18210606033131000110.

Кто платит: юридические лица — владельцы имущества, транспорта и земельных участков.

Полугодие (II квартал)

9 месяцев (III квартал)

Если по закону субъекта РФ или муниципального образования не предусмотрена уплата авансовых платежей, уведомление не предоставляется.

УСН

объект налогообложения «доходы» — 18210501011011000110;
объект налогообложения «доходы минус расходы» — 18210501021011000110.

Кто платит: юридические лица и ИП, применяющие УСН.

Полугодие (II квартал)

9 месяцев (III квартал)

вместо уведомления предоставляется декларация

ЕСХН

Кто платит: юридические лица и ИП, применяющие ЕСХН.

Полугодие (II квартал)

вместо уведомления предоставляется декларация

Уведомление об исчисленных суммах предоставляется по налогам и взносам, если срок сдачи отчета позже, чем уплата самой обязанности. Общий срок подачи уведомления — до 25 числа месяца, в котором предусмотрена уплата налога (п. 9 ст. 58 НК РФ).

Поделиться
Валерия Нечаева 25 сентября 2023

Без этой статьи-шпаргалки вообще не могу запомнить периоды. Спасибо огромное вам за нее, и очень прошу такую на след год ��

16 Ответить
Людмила Гумарова 27 декабря 2023
В голове много информации, а эта шпаргалка облегчает отчетность! спасибо)
1 Ответить
Сергей Самойлов 9 января
За шпаргалку спасибо. Хорошо бы добавить графу со сроком оплаты
налога.
2 Ответить
Евгений Арзамасов 12 января

Контуру большое спасибо. Великолепная подсказка. Отдельное спасибо оператору Илье (жаль, фамилия не запомнилась), который надоумил (12.01.24 прибл 19ч(мск) сюда зайти и показал, как можно сразу несколько Уведомлений заполнить. Молодцы!

2 Ответить
Тегмине Саргсян 19 января
в уведомлениях по НДФЛ почему то старая инф-я, срок подачи до 25.01 и 25.02
0 Ответить
Константин Емельянов 22 января
устаревшая информация, уведомления по НДФЛ сейчас сдаются 2 раза в месяц
2 Ответить

Другие статьи

Если налог платится до сдачи отчета или отчетность по налогу не предусмотрена, в ФНС подается уведомление по форме КНД 1110355. Из него налоговики узнают, какую сумму, по какому КБК и за какой период надо начислить. Несмотря на простоту бланка, плательщики часто в нем ошибаются. Разберем основные ошибки и порядок их исправления.

Единый налоговый платеж, введенный с 2023 года, полностью изменил правила расчетов с бюджетом и зачета / возврата переплаты по налогам. Разбираемся, как зачесть или вернуть положительное сальдо ЕНС.

И крупный, и малый бизнес полностью перешел на единый налоговый платеж. Большинство налогов теперь надо платить одной платежкой, а не разделять на несколько поручений, как раньше. Разбираемся, как формировать платежки по ЕНП.

С введением ЕНП изменился порядок предоставления отчетности и уплаты налогов. В частности, появилось уведомление об исчисленных суммах, с помощью которого налоговая распределяет поступившие платежи. Разберем особенности заполнения формы и по каким налогам её нужно подавать.

Первоначальная стоимость, которую сформировали при поступлении ОС в компанию, в процессе эксплуатации не меняется. Исключение — реконструкция, модернизация, достройка, дооборудование, техническое перевооружение и частичная ликвидация ОС. В статье не рассматриваем нематериальные активы.

Отчетный налоговый период

При получении налогооблагаемого дохода физические лица обязаны отчитаться перед налоговым органом и уплатить НДФЛ. Отчетность подается за определенный срок, который называется «налоговый период по НДФЛ». Если физическое лицо является наемным сотрудником, то за доходы, полученные у организации или ИП, отчитывается работодатель, то есть налоговый агент. В статье рассмотрим, как определить расчетный отчетный период, и какие коды проставляются в бухгалтерской отчетности и в декларации 3-НДФЛ физического лица.

Какими бывают налоговые периоды

На основании ст. 216 ч. 2. НК РФ налоговым периодом признается календарный год. По окончании года подается налоговая отчетность и уплачиваются налоги. Но не всегда отчетный период захватывает полный календарный год, и эти ситуации описаны в ст. 55 ч. 1 НК РФ. Например, если физическое лицо регистрируется в качестве ИП, то налоговый период зависит от даты регистрации, и может включать в себя часть предыдущего года. Каждый налоговый период в России обозначают специальным кодом в зависимости от того, за какой срок подается отчетность. Это общепринятая система, действующая во всех налоговых учреждениях. Код периода указывается на титульном листе декларации 3-НДФЛ. При заполнении через специальные программы, например, в сервисе «Налогия», коды проставляются автоматически. По НК каждому налоговому периоду присвоены свои коды, например, 31 ставится в декларации по налогу за полугодие; период 22 соответствует второму кварталу; период 24 — четвертому кварталу; период 33 — девяти месяцам:

Код	Период
20	квартал
21	1 квартал
22	2 квартал
23	3 квартал
24	4 квартал
31	полугодие
33	девять месяцев
34	год

Важно! Физичееским лицам удобнее всего заполнять отчетные документы через онлайн-сервис «Налогия». Он имеет удобный интерфейс и понятные подсказки на каждом этапе заполнения. Сервис автоматически проставит нужные коды и проверит, правильно ли вы указали все необходимые данные.

За какой период отчитывается работодатель по НДФЛ

По окончании налогового периода работодатель отчитывается по НДФЛ, удержанному с дохода своих сотрудников. Отчетным периодом для налогового агента является не только календарный год, но и более короткие периоды. На работодателе лежит обязанность представлять отчетность в ФНС за квартал, полугодие и 9 месяцев. Таким образом, продолжительность налогового периода может быть различной. Информацию по доходам и подоходному налогу, удержанному у сотрудника, работодатель отражает в справке 2-НДФЛ. Отчет в ФНС поступает не позднее 25 февраля следующего года. Справка 2-НДФЛ входит в состав годовой формы 6-НДФЛ. Но также работодатель в течение года предоставляет в налоговую ежеквартальные промежуточные итоги расчета 6-НДФЛ. Декларацию по налогу на прибыль сдают только организации — по окончании каждого отчетного периода — квартала или месяца, а также по итогам года. Подробно о том, что такое налоговый период по налогу на прибыль, рассматривать не будем, так как наша тема в большей степени касается физических лиц, обязанных самостоятельно отчитаться о своих доходах.

Отчетность ИП по НДФЛ

Для ИП налоговым периодом является календарный год. Декларация 3-НДФЛ сдается в налоговую до 30 апреля года, следующего за годом получения дохода.

Отчетный налоговый период для физлиц

Для получения вычета через ФНС;
Уплаты 13% налога с полученного дохода, например, от продажи квартиры, машины, сдачи имущества в аренду и т.п.

Для заполнения отчетности понадобятся сведения из ИНН, паспорта и других документов.

Специалист по налогообложению

При заполнении отчетности вручную исправлять опечатки нельзя, требуется начать заполнение нового документа. Для экономии времени доверьте подготовку отчетности и ее отправку нашим экспертам. В течение 2 дней они заполнят декларацию за вас, отправят ее в ИФНС и ответят на все вопросы.

Заполним декларацию 3-НДФЛ за вас
Стандартный

Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе

Максимальный

Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС

Оптимальный

Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ

Показать все

Когда нужно подавать декларацию

3-НДФЛ подается за прошедший календарный год. Так, в 2024 г. физические лица подавали декларацию за доходы, полученные в 2023 г. Окончание налогового периода приходится на 31 декабря включительно.

Андреев в 2023 г. продал автомобиль. Теперь он обязан до 30 апреля 2024 г. подать декларацию 3-НДФЛ и уплатить налог на доход до 15 июля 2024 г.

Рассчитайте свою сумму Калькулятор налоговых вычетов

Для подачи отчетности за полученные доходы необходимо предоставить документы не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным (п.1 ст. 229 НК РФ). Если указанная дата выпадает на выходной, то срок предоставления сдвигается на ближайший рабочий день.

Оплатить рассчитанный налог необходимо не позднее 15 июля (п. 6 ст. 227 НК РФ). Срок оплаты не сдвигается.

Документация подается в ИФНС по месту постоянной прописки — лично, по почте или онлайн через личный кабинет налогоплательщика или онлайн-сервис «Налогия». Код надзорного органа можно найти на сайте ФНС.

Налоговый период 34 в декларации 3 ндфл что это