Выгодоприобретатель по договору комиссии
Подборка наиболее важных документов по запросу Выгодоприобретатель по договору комиссии (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
- Комиссия:
- Возврат комиссионного товара
- Возврат товара комиссионеру
- Возврат товара от комиссионера
- Договор комиссии
- Договор комиссии комитент на УСН
- Показать все
- Комиссия:
- Возврат комиссионного товара
- Возврат товара комиссионеру
- Возврат товара от комиссионера
- Договор комиссии
- Договор комиссии комитент на УСН
- Показать все
Судебная практика
Определение Шестого кассационного суда общей юрисдикции от 22.11.2022 по делу N 88-22963/2022, 2-391/2022
Категория спора: Банковский вклад.
Требования вкладчика: 1) О взыскании неустойки; 2) Об обязании заключить договор; 3) О взыскании компенсации морального вреда.
Обстоятельства: В связи с отказом ответчика открыть вклад, истцом составлена претензия. В ответ на претензию ответчик указал на обязанность осуществлять идентификацию клиентов, в том числе выгодоприобретателей, открытие вклада на имя определенного третьего лица на условиях банка допускается только при условии предоставления этими лицами оригиналов документов или надлежаще заверенных копий, позволяющих идентифицировать их как лиц, непосредственно открывающих вклад, так и само третье лицо.
Решение: 1) Отказано; 2) Отказано; 3) Отказано. Из статьи 3 Закона N 115-ФЗ следует, что «клиент» — это физическое или юридическое лицо, иностранная структура без образования юридического лица, находящиеся на обслуживании организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом; «выгодоприобретатель» — лицо, к выгоде которого действует клиент, в том числе на основании агентского договора, договоров поручения, комиссии и доверительного управления, при проведении операций с денежными средствами и иным имуществом; «идентификация» — совокупность мероприятий по установлению определенных настоящим Федеральным законом сведений о клиентах, их представителях, выгодоприобретателях, бенефициарных владельцах и подтверждению достоверности этих сведений с использованием оригиналов документов и (или) надлежащим образом заверенных копий и (или) государственных и иных информационных систем.
Перечень позиций высших судов к ст. 395 ГК РФ «Ответственность за неисполнение денежного обязательства» 1.3.4.5. Клиент банка, пропустивший срок давности для признания ничтожным условия кредитного договора о взимании комиссии, не вправе взыскать уплаченную сумму и проценты за пользование чужими денежными средствами (позиция ВС РФ) >>>
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Идентификация выгодоприобретателя
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2023) Выгодоприобретатель — лицо, к выгоде которого действует клиент, в том числе на основании агентского договора, договоров поручения, комиссии и доверительного управления, при проведении операций с денежными средствами и иным имуществом (абз. 12 ст. 3 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее — Закон о противодействии отмыванию доходов)).
Статья: Особенности регулирования страховой деятельности в практике банкострахования в Европейском союзе
(Цыганов А.А., Масленников С.В.)
(«Банковское право», 2020, N 6) Банкострахование (bancassurance) является уже привычным для России процессом использования взаимоотношений между банками и их клиентами для продажи страховых услуг, при котором каналом распространения страховых продуктов компаний является банк, получающий комиссионный доход. Существенной проблемой для эффективного антимонопольного и банковского регулирования является навязывание страховых услуг заемщикам как более слабой стороне договора и получение комиссии от договоров страхования, по которым выгодоприобретателем является сам банк.
Нормативные акты
Приказ ФНС России от 07.05.2018 N ММВ-7-13/249@
(ред. от 16.07.2020)
«Об утверждении формы уведомления о контролируемых сделках, формата представления уведомления о контролируемых сделках в электронной форме, порядка заполнения формы уведомления о контролируемых сделках, а также порядка представления уведомления о контролируемых сделках в электронной форме и признании утратившим силу приказа ФНС России от 27 июля 2012 г. N ММВ-7-13/524@»
(Зарегистрировано в Минюсте России 13.08.2018 N 51864) 6.6. В поле 3.3 «Особенности отнесения сделки к контролируемой, если сделка совершена между взаимозависимыми лицами, местом регистрации, либо местом жительства, либо местом налогового резидентства всех сторон и выгодоприобретателей по которой является Российская Федерация, в соответствии со статьей 105.14 Кодекса» указывается соответствующая цифра по коду основания отнесения сделки (в том числе сделки, совершенной комиссионером (агентом) от своего имени, но по поручению и за счет данного налогоплательщика, действующего в качестве комитента (принципала) по договору комиссии (агентскому договору)) к контролируемой с учетом особенностей, предусмотренных для сделок, совершенных между взаимозависимыми лицами, местом регистрации, либо местом жительства, либо местом налогового резидентства всех сторон и выгодоприобретателей по которой является Российская Федерация, согласно статье 105.14 Налогового кодекса Российской Федерации в соответствии с приложением N 1 к настоящему Порядку:
Федеральный закон от 27.11.2017 N 340-ФЗ
«О внесении изменений в часть первую Налогового кодекса Российской Федерации в связи с реализацией международного автоматического обмена информацией и документацией по международным группам компаний» 6) выгодоприобретатель — лицо (структура без образования юридического лица), к выгоде которого действует клиент, в том числе на основании агентского договора, договора поручения, договора комиссии и договора доверительного управления;
Правовые ресурсы
- «Горячие» документы
- Кодексы и наиболее востребованные законы
- Обзоры законодательства
- Федеральное законодательство
- Региональное законодательство
- Проекты правовых актов и законодательная деятельность
- Другие обзоры
- Календари
- Формы документов
- Полезные советы
Выгодоприобретатель по агентскому договору
Подборка наиболее важных документов по запросу Выгодоприобретатель по агентскому договору (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
- Агентирование:
- Агент от имени принципала ККТ
- Агентский договор
- Агентский договор в строительстве
- Агентский договор в туризме
- Агентский договор доверенность
- Показать все
- Агентирование:
- Агент от имени принципала ККТ
- Агентский договор
- Агентский договор в строительстве
- Агентский договор в туризме
- Агентский договор доверенность
- Показать все
Судебная практика
Определение Шестого кассационного суда общей юрисдикции от 22.11.2022 по делу N 88-22963/2022, 2-391/2022
Категория спора: Банковский вклад.
Требования вкладчика: 1) О взыскании неустойки; 2) Об обязании заключить договор; 3) О взыскании компенсации морального вреда.
Обстоятельства: В связи с отказом ответчика открыть вклад, истцом составлена претензия. В ответ на претензию ответчик указал на обязанность осуществлять идентификацию клиентов, в том числе выгодоприобретателей, открытие вклада на имя определенного третьего лица на условиях банка допускается только при условии предоставления этими лицами оригиналов документов или надлежаще заверенных копий, позволяющих идентифицировать их как лиц, непосредственно открывающих вклад, так и само третье лицо.
Решение: 1) Отказано; 2) Отказано; 3) Отказано. Из статьи 3 Закона N 115-ФЗ следует, что «клиент» — это физическое или юридическое лицо, иностранная структура без образования юридического лица, находящиеся на обслуживании организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом; «выгодоприобретатель» — лицо, к выгоде которого действует клиент, в том числе на основании агентского договора, договоров поручения, комиссии и доверительного управления, при проведении операций с денежными средствами и иным имуществом; «идентификация» — совокупность мероприятий по установлению определенных настоящим Федеральным законом сведений о клиентах, их представителях, выгодоприобретателях, бенефициарных владельцах и подтверждению достоверности этих сведений с использованием оригиналов документов и (или) надлежащим образом заверенных копий и (или) государственных и иных информационных систем.Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Идентификация выгодоприобретателя
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2023) Выгодоприобретатель — лицо, к выгоде которого действует клиент, в том числе на основании агентского договора, договоров поручения, комиссии и доверительного управления, при проведении операций с денежными средствами и иным имуществом (абз. 12 ст. 3 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее — Закон о противодействии отмыванию доходов)).Статья: Идентификация выгодоприобретателя в целях противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2023) Согласно абз. 12 ст. 3 Закона N 115-ФЗ выгодоприобретателем признается лицо, к выгоде которого действует клиент, в том числе на основании агентского договора, договоров поручения, комиссии и доверительного управления, при проведении операций с денежными средствами и иным имуществом. Обращаем внимание, что указанный перечень договоров не является исчерпывающим.Нормативные акты
«Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая)» от 26.01.1996 N 14-ФЗ
(ред. от 24.07.2023)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 12.09.2023) 1. По агентскому договору одна сторона (агент) обязуется за вознаграждение совершать по поручению другой стороны (принципала) юридические и иные действия от своего имени, но за счет принципала либо от имени и за счет принципала.Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ
(ред. от 10.07.2023)
«О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» выгодоприобретатель — лицо, к выгоде которого действует клиент, в том числе на основании агентского договора, договоров поручения, комиссии и доверительного управления, при проведении операций с денежными средствами и иным имуществом;Правовые ресурсы
- «Горячие» документы
- Кодексы и наиболее востребованные законы
- Обзоры законодательства
- Федеральное законодательство
- Региональное законодательство
- Проекты правовых актов и законодательная деятельность
- Другие обзоры
- Календари
- Формы документов
- Полезные советы
О толковании понятия «выгодоприобретатель» в соответствии с Положением Банка России от 15.10.2015г. № 499-П
Описание ситуации.
В соответствии с Положением Банка России от 15.10.2015 № 499-П выгодоприобретателем клиента является лицо, не являющееся непосредственно участником операции, к выгоде которого действует клиент, в том числе на основании агентского договора, договоров поручения, комиссии и доверительного управления, при проведении операций с денежными средствами и иным имуществом.Вопрос.
Является ли выгодоприобретателем лицо, к выгоде которого действует клиент на основании агентского договора, договоров поручения, комиссии, доверительного управления и т.п. (принципал, поручитель, комитент, доверитель и др.), в случае если указанное лицо является стороной платежа, осуществленного клиентом или в пользу клиента, по счету, открытому в Банке, в рамках соответствующего договора (агентского, договоров поручения, комиссии и доверительного управления и т.п.), то есть является стороной по операции с денежными средствами, проводимой в рамках договора?Мнение консультантов.
На основании подпункта 1 пункта 1 статьи 7 Закона № 115-ФЗ кредитная организация обязана до приема на обслуживание идентифицировать клиента, представителя клиента и (или) выгодоприобретателя, за исключением случаев, установленных пунктами 1.1, 1.2, 1.4, 1.4-1, 1.4-2, 1.4-4 — 1.4-6 настоящей статьи, установив следующие сведения:
в отношении физических лиц — фамилию, имя, а также отчество (если иное не вытекает из закона или национального обычая), гражданство, дату рождения, реквизиты документа, удостоверяющего личность, данные миграционной карты, документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации, адрес места жительства (регистрации) или места пребывания, идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии), а в случаях, предусмотренных пунктами 1.11 и 1.12 настоящей статьи, фамилию, имя, а также отчество (если иное не вытекает из закона или национального обычая), серию и номер документа, удостоверяющего личность, а также иную информацию, позволяющую подтвердить указанные сведения;
в отношении юридических лиц — наименование, организационно-правовую форму, идентификационный номер налогоплательщика или код иностранной организации, для юридических лиц, зарегистрированных в соответствии с законодательством Российской Федерации, также основной государственный регистрационный номер и адрес юридического лица, для юридических лиц, зарегистрированных в соответствии с законодательством иностранного государства, также регистрационный номер, место регистрации и адрес юридического лица на территории государства, в котором оно зарегистрировано;
в отношении иностранной структуры без образования юридического лица — наименование, регистрационный номер (номера) (при наличии), присвоенный иностранной структуре без образования юридического лица в государстве (на территории) ее регистрации (инкорпорации) при регистрации (инкорпорации), код (коды) (при наличии) иностранной структуры без образования юридического лица в государстве (на территории) ее регистрации (инкорпорации) в качестве налогоплательщика (или их аналоги), место ведения основной деятельности, а в отношении трастов и иных иностранных структур без образования юридического лица с аналогичной структурой или функцией также состав имущества, находящегося в управлении (собственности), фамилию, имя, отчество (при наличии) (наименование) и адрес места жительства (места нахождения) учредителей и доверительного собственника (управляющего).
Требования к идентификации кредитными организациями клиентов, представителей клиента, выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (далее по тексту — ПОД/ФТ), установлены Положением № 499-П.
В соответствии с пунктом 1.1 Положения № 499-П кредитная организация обязана до приема на обслуживание идентифицировать:
— физическое или юридическое лицо, иностранную структуру без образования юридического лица, индивидуального предпринимателя, физическое лицо, занимающееся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, которым кредитная организация оказывает услугу на разовой основе либо которых принимает на обслуживание, предполагающее длящийся характер отношений, при осуществлении банковских операций и других сделок, указанных в статье 5 Закона № 395-1, а также при осуществлении профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг (далее по тексту – операция, клиент, соответственно);
— лицо, не являющееся непосредственно участником операции, к выгоде которого действует клиент, в том числе на основании агентского договора, договоров поручения, комиссии и доверительного управления (далее по тексту – Договор), при проведении операций с денежными средствами и иным имуществом (далее по тексту — выгодоприобретатель).
Пунктом 1.3 Положения № 499-П определены случаи, когда идентификация не проводится, а именно:
в отношении клиента, выгодоприобретателя, являющихся органом государственной власти Российской Федерации, органом государственной власти субъекта Российской Федерации, органом местного самоуправления, органом государственной власти иностранного государства, Банком России;
в отношении бенефициарных владельцев в случае принятия на обслуживание клиентов, являющихся лицами, указанными в абзаце втором настоящего пункта;
в отношении выгодоприобретателей, если клиентом является лицо, указанное в абзаце втором настоящего пункта.
Как понимают консультанты из текста вопроса, Банк интересуется, кем является лицо, в пользу которого/от которого произведен/поступил платеж, совершенный на основании Договора.
В соответствии с положениями ГК РФ:
— по договору поручения одна сторона (поверенный) обязуется совершить от имени и за счет другой стороны (доверителя) определенные юридические действия. Права и обязанности по сделке, совершенной поверенным, возникают непосредственно у доверителя (пункт 1 статьи 971);
— по договору комиссии одна сторона (комиссионер) обязуется по поручению другой стороны (комитента) за вознаграждение совершить одну или несколько сделок от своего имени, но за счет комитента (пункт 1 статьи 990);
— п о агентскому договору одна сторона (агент) обязуется за вознаграждение совершать по поручению другой стороны (принципала) юридические и иные действия от своего имени, но за счет принципала либо от имени и за счет принципала (пункт 1 статьи 1005);
— по договору доверительного управления имуществом одна сторона (учредитель управления) передает другой стороне (доверительному управляющему) на определенный срок имущество в доверительное управление, а другая сторона обязуется осуществлять управление этим имуществом в интересах учредителя управления или указанного им лица (выгодоприобретателя) (пункт 1 статьи 1012).
Таким образом, Договор предусматривает, что поверенный/ комиссионер/ агент/ доверительный управляющий действует в интересах доверителя/комитента/ принципала/ учредителя управления. Для целей Закона № 115-ФЗ выгодоприобретателем является лицо, к выгоде которого (в интересах которого) на основании Договора действует клиент. Следовательно, при проведении операций с денежными средствами и иным имуществом поверенным/ комиссионером/ агентом/ доверительным управляющим с третьим лицом на основании Договора сам выгодоприобретатель не является участником операции (ни плательщиком, ни получателем денежных средств). При проведении операций между поверенным/ комиссионером/ агентом/ доверительным управляющим и доверителем/комитентом/ принципалом/ учредителем управления отсутствует лицо, являющееся выгодоприобретателем.
В Письме Банка России от 08.06.2020г. № 12-4-4/2375 рассматривается вопрос о необходимости проведения идентификации выгодоприобретателей при осуществлении операций по зачислению денежных средств: возникает ли у кредитной организации обязанность по идентификации выгодоприобретателя лица, направившего денежные средства, если данное лицо не является клиентом этой кредитной организации. В своем ответе представители Банка России разъяснили:
«Так как в описанной в обращении ситуации при зачислении на счет клиента денежных средств, поступивших из другого банка (вне зависимости от того, является ли плательщик одновременно клиентом кредитной организации, обслуживающей получателя денежных средств), получателем не осуществляются действия к выгоде третьего лица, то обязанность по выявлению и идентификации выгодоприобретателя у кредитной организации, обслуживающей получателя, не возникает.
В данном случае обязанность по идентификации выгодоприобретателя возникает у кредитной организации, обслуживающей плательщика при совершении данной операции».
На основании изложенного приходим к выводу, что поскольку лицо, к выгоде которого действует клиент Банка на основании Договора, является стороной платежа, то указанное лицо не осуществляет операций, приводящих к выгоде иного третьего лица. Как следствие, в этих случаях у Банка отсутствует обязанность по выявлению выгодоприобретателя.
Документы и литература.
1. ГК РФ – Гражданский кодекс Российской Федерации (ч. I ) от 30.11.1994г. № 51-ФЗ, (ч. II ) от 26.01.1996г. № 14-ФЗ, (ч. III ) от 26.11.2001г. № 146-ФЗ, (ч. IV ) от 18.12.2006г. № 230-ФЗ;
2. Закон № 115-ФЗ — Федеральный закон Российской Федерации от 07.08.2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»;
3. Положение № 499-П – Положение Банка России от 15.10.2015г. № 499-П «Об идентификации кредитными организациями клиентов, представителей клиента, выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».
Ответы на самые интересные вопросы на нашем телеграм-канале knk_banki
Кто является выгодоприобретателем по агентскому договору
С правовой и, в то же время, законодательной точки зрения, выгодоприобретатель (взыскатель) – человек, которому предоставляется денежный платеж. Проще говоря – получатель денег.
Выгодоприобретатель – это физическое или юридическое лицо, в интересах которого действует агент в рамках условий общеустановленного договора, то есть принципал.
Отличается выгодоприобретатель от очень похожего понятия бенефициарный тем, что это слово не содержит в своей семантике скрытность личности. Это публичное лицо, которое заинтересовано в получении выгоды для себя.
Для идентификации выгодоприобретателя перед контролирующими органами придется раскрыть следующие данные.
Если выгодоприобретатель физлицо
- Фамилия, имя, отчество (при наличии).
- Дата рождения.
- Гражданство.
- Реквизиты документа, удостоверяющего личность.
- Адрес места жительства (регистрации) или места пребывания.
- Идентификационный номер налогоплательщика (при наличии).
Если выгодоприобретатель юрлицо
- Наименование;
- Организационно-правовая форма;
- Идентификационный номер налогоплательщика;
- Сведения о государственной регистрации:
- Код ОКАТО;