Что будет, если не платить налоги?
Что делать, если оплаченная задолженность отображается как неоплаченная?
Для большинства граждан 1 декабря – последний день для уплаты имущественных налогов за 2019 год. Если не сделать этого, уже со 2 декабря ваша задолженность будет ежедневно расти за счет начисляемых пени. Какие еще наказания может повлечь за собой задолженность перед налоговой инспекцией?
Как оплатить налоги?
Ежегодно ФНС рассылает уведомления на оплату земельного, транспортного и имущественного налогов. В 2020 году последний день для уплаты – 1 декабря. Совершить платеж нужно до этой даты, иначе налоговые начисления перейдут в задолженность.
Оплатить налоги можно несколькими способами:
- Через сайт www.nalog.ru;
- Через портал Госуслуги;
- Через сервис Госоплата.
Как начисляются пени?
Самые первые последствия, с которым столкнется должник – это начисление пени. Для физических лиц пени рассчитываются по следующей формуле:
ПЕНИ = СУММА х ДНИ х (СТАВКА / 300),
где СУММА – сумма имущественного налога;
ДНИ – количество дней просрочки;
СТАВКА – ключевая ставка ЦБ РФ.
Таким образом, чем больше дней просрочки, тем больше пеней вам будет начислено.
Расчет пени на примере
Допустим, вы должны были до 1 декабря заплатить ФНС 3500 рублей, но забыли про налоги и заплатили их только через 60 дней. Ключевую ставку можно узнать на официальном сайте ЦБ РФ. На период с 27 июля по 20 декабря 2020 года ставка составляет 4,25%. Теперь посчитать размер пеней несложно:
3500 х 60 дней х (4,25% / 300) = 29,75 рублей
Что будет, если и дальше не платить налоги?
Если и дальше уклоняться от оплаты налогов и пени, ФНС пришлет уведомление с требованием погасить задолженность. В уведомлении будет указана сумма долга и срок, отведенный на выполнение требований (до 8 дней со дня получения уведомления).
Вдобавок к пеням налоговая инспекция может начислить вам штраф. Это наказание ждет тех, кто занизил сумму налога в декларации. Если инспекция признает, что вы занизили умышленно, то штраф составит 40% от долга, если неумышленно – 20%.
Если все эти финансовые наказания не возымеют должного эффекта, то через 6 месяцев с даты просрочки налоговая инспекция может обратиться в суд. Если суд примет решение о взыскании долга, дело будет передано судебным приставам-исполнителям. За рассмотрение дела в суде с должника дополнительно взыщут пошлину в размере 400 рублей.
Служба приставов может применить к должнику следующие санкции:
- Блокировка банковского счета;
- Ограничение права выезда с территории РФ;
- Принудительное списание задолженности с зарплаты;
- Изъятие имущества в счет оплаты долга и т.д.
В этом случае к сумме вашего долга будет добавлен исполнительный сбор равный 7% от суммы долга, но не менее 1000 рублей (для юридических лиц ‒ не менее 10 000 рублей).
Важно! Если ваш долг составляет менее 25 000 рублей, ФНС может не обращаться в суд, а взыскать долг самостоятельно с заработной платы, пенсии или стипендии.
Если человек пытается обмануть ФНС, например, сообщает ложные сведения об имуществе и доходах – есть риск понести за это уголовную ответственность. Крупных должников ждет суд, который может оштрафовать до 300 000 рублей, арестовать на срок до 1 года или назначить принудительные работы.
Как проверить и оплатить налоговую задолженность?
Наиболее быстрый и простой способ получить информацию о налоговой задолженности – воспользоваться сервисом Госоплата. Сервис не требует регистрации. Поиск задолженности можно выполнить по номеру ИНН или паспортным данным (серия, номер паспорта, ФИО, дата рождения). Сервис проверит наличие задолженности по базам данных ФНС и ФССП и предоставит актуальную информацию.
Важно! Если срок оплаты налогов еще не наступил, найти начисления можно по индексу документа (УИН). Поиск просроченных задолженностей перед ФНС выполняется только по паспорту или ИНН.
Помимо поиска сервис позволяет сразу же оплатить найденные задолженности в режиме онлайн. Совершить платеж можно с помощью любой банковской карты. Комиссия рассчитывается автоматически и показывается до совершения платежа.
Данные об оплате автоматизировано передаются в базы данных с использованием шлюзов Федерального Казначейства. Квитанция об оплате будет отправлена на ваш электронный адрес сразу после оплаты.
Что делать, если оплаченная задолженность отображается как неоплаченная?
На обработку платежа и обновление информации в базе данных может уйти до 10 рабочих дней. Поэтому если вы оплатили долг, но на следующий день снова нашли задолженность через Госуслуги или Госоплату – не волнуйтесь.
Важно! Днем оплаты налоговой задолженности считается день, когда с вашего счета были списаны деньги на уплату долга. Эта дата будет указана на квитанции об оплате. После этого дня пени начисляться не будут.
Регулярно проверяйте наличие задолженностей, чтобы избежать санкций от налоговой инспекции и службы приставов!
Концелидзе Эднарий Эмзариевич Эксперт по юридическим вопросам
Что будет, если самозанятый не оплатил налог?
Хотя в отношении самозанятых государство не будет проводить никаких проверок до 2028 года, тем не менее, они несут ответственность при просрочке уплаты налогов. Закон № 422-ФЗ от 27 ноября 2018 года определяет ставки налога на профессиональный доход (НПД). Ст. 10 закона указывает, что если самозанятый работает с физическими лицами, то он платит 4 % от полученного дохода. Если же контрагент плательщика НПД — ИП или юридическое лицо, то ставка налога повышается до 6 %. Выясним, что будет, если не оплатить налог самозанятого, и к каким последствиям это может привести.
Сроки уплаты налога
- Платить налог нужно 1 раз в месяц не позднее 25 числа. Например, отчисления в бюджет с выручки за весь май нужно уплатить до 25 июня.
- ФНС автоматически рассчитывает сумму налога ежемесячно до 12 числа. Иными словами, сумма налога с дохода за май будет рассчитана до 12 июня.
Если сумма начисленного налога за месяц меньше 100 руб., то она переносится к уплате на следующий месяц.
За май самозанятый выполнил только 1 заказ физическому лицу на 1 500 руб. Сумма налога составит:
1 500 руб. * 4 % = 60 руб.
Поскольку размер отчислений в бюджет не превышает 100 руб., уплатить налог надо будет не до 25 июня, а до 25 июля, где объединятся налоги и за май, и за июнь.
Налоговая просрочка
Что будет, если не заплатить налог самозанятого? ФНС начислит пени за каждый день просрочки. Поскольку НПД нужно перечислить в бюджет до 25 числа, пени начнут «капать» с 26 числа.
Размер пеней, если самозанятый не уплатил налог вовремя, указан в ч. 4 ст. 75 НК РФ. Он равен 1/300 ставки рефинансирования Банка России. С 27 мая 2022 года ставка рефинансирования равна 11 %.
Пример расчёта пеней:
Самозанятый забыл уплатить налог за апрель до 25 мая 2022 года и вспомнил об этом только 30 мая, когда и выплатил долг. За месяц ему начислили налог в размере 2 000 руб. Пени будут начисляться следующим образом:
- 25-26 мая действовала ставка рефинансирования в 14 %. В этот период ему будет начислено:
2 000 руб. * (1/300 * 14 %) * 2 дня = 1 руб. 84 коп.
- 27-29 мая действовала ставка рефинансирования в 11 %. За этот период просрочки самозанятому насчитали пени:
2 000 руб. * (1/300 * 11 %) * 3 дня = 2 руб. 16 коп.
- Итого общая сумма пени составит:
1 руб. 84 коп. + 2 руб. 16 коп. = 4 руб.
Поскольку плательщик НПД рассчитался с долгами 30 апреля, как правило, день оплаты задолженности в расчёт пеней не включается. Итого самозанятому придётся уплатить 2 004 руб. из-за просрочки.
Отметим, что это условный пример. На практике ФНС направляет самозанятому предупреждение в случае, если период просрочки составил более 10 дней. Уведомление о просрочке и начисленных пени придёт в приложении «Мой налог».
Что делать, если самозанятый не уплатил налог?
При просрочке уплаты налога важно как можно скорее погасить задолженность, чтобы не допустить начисления пеней в крупных размерах. Избежать просрочки можно 2 способами:
- Сделать напоминание в календаре 25 числа каждого месяца.
- Настроить автоплатёж, привязав банковскую карту к приложению «Мой налог».
Напоминание контрагентам
Если вы ИП или компания, важно ежемесячно требовать с самозанятых, с которыми вы сотрудничаете, справку о подтверждении их статуса. В противном случае контрагентам придётся самостоятельно удерживать и уплачивать НДФЛ как налоговым агентам (13 %). Только при наличии действующего статуса самозанятые полностью сами несут налоговые обязательства.
Помимо этого, фирмам и ИП нужно организовать стабильный документооборот с поставщиками, исполнителями или подрядчиками из числа самозанятых. В этом им поможет сервис «Подписант» от СберКорус. С его помощью можно:
- полностью перевести документооборот в электронную форму, который будет иметь то же юридическое значение, что и документы, подписанные от руки;
- обмениваться информацией с контрагентами за 30 секунд;
- работать с самозанятыми в режиме одного окна, контролировать наличие или отсутствие подписанных договоров, актов.
Сервис «Подписант» также подходит для работы с контрагентами-физическими лицами, не имеющими статуса самозанятых, что будет удобно для оперативного подписания NDA, договоров подряда и оказания услуг.
Ответственность ИП за налоговые нарушения
Чтобы избежать конфликтов с контролирующими органами, предприниматель должен вовремя сдавать отчетность и платить налоги. В статье мы расскажем о нарушениях, связанных с уплатой налогов и налоговой отчетностью, и об ответственности, которая за это грозит.
Нарушение сроков сдачи налоговой отчетности
Минимальный штраф за декларацию — 1 000 рублей по ст. 119 НК РФ
За каждый месяц просрочки грозит штраф 5% от неоплаченной суммы налога, но не больше 30% и не меньше 1000 рублей. Если налог уплачен, но декларация в срок не сдана, то штраф составит только 1000 рублей.
При задержке декларации больше, чем на 20 дней, налоговая может заблокировать все списания по счетам ИП, кроме обязательных (алименты, выдача зарплаты работникам). Правда, для этого у предпринимателя должна быть задолженность не меньше 3000 ₽ — п. 3 ст. 46 НК РФ. Подробнее о блокировке счёта читайте в статье «Что делать, если налоговая заблокировала счёт в банке».
Блокировка со счета снимается на следующий день после подачи декларации.
Штраф за расчет 6-НДФЛ — 1 000 рублей за каждый месяц со дня, установленного для его представления по ст. 126 НК РФ.
30 дней Эльбы в подарок
Оцените все возможности онлайн-бухгалтерии бесплатно
Попробовать бесплатно
Нарушение правил учёта доходов и расходов
Минимальный штраф — 10 000 рублей по ст. 120 НК РФ.
За нарушение правил учета доходов и расходов, например, за отсутствие первичных документов, налоговая штрафует на сумму:
- 10 000 рублей за нарушения в течение одного налогового периода (квартала или года);
- 30 000 рублей, если правила нарушались дольше — два и более налоговых периода;
- 20% суммы неоплаченного налога, но не меньше 40 000 рублей, если из-за этого налог был занижен.
Неуплата налогов
- Пени за каждый день просрочки в размере 1/300 ставки ЦБ от общей суммы недоимки на ЕНС — ст. 75 НК РФ.
- На своё усмотрение налоговая может выставить еще и штраф от 20% до 40% от неуплаченной суммы налога — ст. 122 НК РФ.
Неуплата или неполная уплата налога не будет считаться нарушением, если до дня вынесения решения ФНС на едином налоговом счете будет положительное сальдо, достаточное для полной или частичной уплаты налога.
Непредоставление документов по требованию
Штраф — 5 000 рублей за первичное нарушение, 20 000 ₽ за повторное по ст. 129.1 НК РФ.
Налоговая может потребовать ИП предоставить сведения о его контрагенте. Например, первичные документы по сделкам. За невыполнение требования в названный срок предпринимателю грозит штраф.
Нарушение правил работы с кассовой техникой
Минимальный штраф — 10 000 рублей по 14.5 КоАП.
По закону ИП должен использовать кассу, если принимает оплату от клиентов наличными или банковской картой. За нарушение правил предусмотрен штраф от 25% до 50% от непробитой по кассе суммы, но не меньше 10 000 рублей .
С 1 февраля 2021 г. за отсутствие наименования товара в чеке выписывают штраф до 3000 ₽.
Просто купить кассу недостаточно: необходимо заключить договор с оператором фискальных данных (ОФД), который будет передавать все чеки в налоговую. В Контур.ОФД есть тест-драйв — 3 месяца бесплатной работы в сервисе.
Подробнее о работе с кассой мы рассказали в статье «Как использовать кассовую технику».
Новым ИП — год Эльбы в подарок
Год онлайн-бухгалтерии на тарифе Премиум для ИП младше 3 месяцев
Попробовать бесплатно
Невыполнение обязанностей налогового агента
Штраф 20% неперечисленного налога по ст. 123 НК РФ.
В некоторых случаях ИП должен платить налог не за себя, а за другое лицо. Например, предприниматель с сотрудниками должен платить НДФЛ с их зарплаты, а ИП, арендующий государственное имущество, должен платить НДС с аренды.
За невыполнение обязанностей предусмотрен штраф 20% неперечисленного налога.
А за предоставление недостоверных сведений налогового агента могут оштрафовать на 500 рублей за каждый документ с искаженной информацией — ст. 126.1 НК РФ.
Статья актуальна на 15.02.2023
Продолжайте читать
Сроки сдачи отчётности для ИП в 2024
Всё о налогах 07.02.2023 Ирина Максимук 47
Ещё больше полезного
Рассылка для бизнеса
Дайджест о законах, налогах, отчётах два раза в месяц
Успех! Мы выслали подтверждение на адрес указанной вами электронной почты.
Подписываясь, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от группы компании СКБ Контур
Новости и видео — простыми словами, с заботой о бизнесе
Мы всегда рады комментариям по теме статьи, которые не нарушают наши правила и поддерживают дружелюбную атмосферу на сайте. Стараемся в течение 2-4 дней отвечать на все вопросы по Эльбе и несложным бухгалтерским темам. Если вопрос срочный, лучше обратиться в техподдержку .
ТОП-10 нарушений ИП и суммы штрафов по ним
Хотите разом обеднеть на несколько тысяч, а то и десятков тысяч? Не платите причитающиеся налоги.
Хотите испытать острые ощущения, когда расчетный счет заблокирован и кровно заработанные деньги становятся недоступными? Не сдавайте декларации больше 20 дней – и налоговая обеспечит вам и выброс адреналина.
А можно совершить экстремальное путешествие в места не столь отдаленные, только придется постараться побольше – умышленно утаить от государства особо крупные суммы.
Нет, мы не издеваемся, а хотим напомнить старую известную мудрость: «Предупрежден – значит вооружен». Поэтому подготовили для вас статью-страшилку про штрафы за отчетность ИП и платежи.
Если кому-то интересно почитать страшилки в полном объеме, можете открыть главы 15 и 16 НК РФ, а также полистать Кодекс об административных правонарушениях. Там подробно расписано, кого и за что привлекают к ответственности и во что обходятся игры в прятки с государством.
Мы же остановимся на самых распространенных штрафах ИП за несдачу отчетности.
Оштрафовала налоговая?
Всё поправим: сделаем сверку, сгладим ущерб, не допустим в будущем!
Непредставление налоговой декларации
Сюда относятся все декларации предпринимателей на разных режимах – ОСНО, УСН, ЕСХН, а также расчет по страховым взносам, который сдают работодатели.
Если не сдадите что-то из этого вовремя, будьте готовы уплатить 5% от налога по декларации за каждый просроченный месяц, даже неполный. Максимум – 30%, минимум – 1 000 руб. На минимум стоит обратить внимание тем, кто должен был сдать и не сдал нулевую декларацию.
Те же санкции предусмотрены за непредставление расчета по страховым взносам.
Штраф за несданную отчетность – это еще не все.
Через 10 дней после просрочки ИФНС имеет право заблокировать расчетный счет и скорее всего она этим правом воспользуется.
Чтобы освободить свои деньги из-под ареста, нужно будет сначала замолить грешок, то есть все-таки отправить декларацию, а затем идти в инспекцию ФНС с заявлением о разблокировке счета. И пока все это не будет проделано, деньгами на счетах вы воспользоваться не сможете, а это парализует работу.
И это еще не все. В Кодексе об административных правонарушениях тоже предусмотрена ответственность для тех, кто проигнорировал обязанность сдать декларацию – от 300 до 500 руб.
Непредставление сведений для налогового контроля
200 рублей за каждый документ, так гласит 126 ст. НК РФ. Сюда относятся любые документы или сведения, которые запросит налоговая инспекция, или которые налогоплательщик должен сдавать согласно налоговому законодательству.
А вот отчет 6-НДФЛ выделен в той же статье отдельным пунктом. Если не сдать его вовремя, то придется заплатить по 1 000 руб. за каждый месяц просрочки, полный или неполный.
В КОАП ответственность за эту провинность тоже прописана – от 300 до 500 рублей.
Представление документов с недостоверными сведениями
В статье 126.1 НК прописан штраф в 500 руб. за каждый документ. Но второй пункт этой же статьи обнадеживает – санкций можно избежать, если самостоятельно выявить ошибку и отправить уточненный документ до того, как ее обнаружат работники ФНС.
Неуплата или неполная уплата налогов
Сюда относятся все налоги, страховые взносы за работников и торговый сбор. Штраф немаленький – 20% от неуплаченной суммы. Если сотрудники ФНС смогут доказать, что вы не платили умышленно, то он возрастет до 40%. Подтверждение в ст. 122 НК.
Есть еще пени, которые начинают «капать» со дня просрочки и до дня, предшествующему дню уплаты долга. Считаются они исходя из ставки 1/300 к ставке рефинансирования ЦБ.
Проще говоря, чтобы посчитать пени за один день, нужно ставку рефинансирования разделить на 300 и умножить на сумму долга. Общий платеж будет зависеть от количества дней просрочки.
Если вы не оплатите вовремя налог, то вас ждут и штраф, и пени, а если авансовые платежи, то только пени.
Еще одна неприятность за неуплату налогов – арест расчетного счета на сумму долга. Налоговики дадут такое распоряжение банку, если вы не исполните требование об уплате налогов в течение 8 дней.
При неуплате в особо крупном размере подключается Уголовный Кодекс и угроза лишения свободы. Там речь должна идти о миллионах, так что индивидуальных предпринимателей это касается редко, но мы все же озвучили. На всякий случай.
Грубые нарушения правил учета
Серьезная статья 120 НК РФ с серьезными санкциями. Что именно понимается под грубыми нарушениями перечислено в той же статье (отсутствие первичных документов и т.д.).
Если такие факты у вас обнаружат в одном налоговом периоде, то выставят штраф в 10 тыс. рублей, а если более одного периода, то уже 30 тысяч. Ну а если эти нарушения еще и к занижению облагаемой базы привели, то раскошелиться придется на 20 процентов от неуплаченного налога или страховых взносов.
Но не радуйтесь, если 20% от вашей недоимки – это всего несколько сотен, потому что минимум, который вы заплатите – 40 тысяч.
В КОАП за такие нарушения прописано наказание от 5 до 10 тысяч рублей, а за повторные – до 20 тысяч.
Непредставление персонифицированных сведений в СФР и ИФНС
ИП-работодателей касаются подразделы формы ЕФС-1. Если не сдать подраздел 1.2 (бывшая форма СЗВ-СТАЖ) за своих работников или подать сведения с ошибками, штраф составит 500 руб. за каждое застрахованное лицо. Если не сдать персонифицированные сведения по застрахованным лицам в ИФНС, штраф составит 200 руб. за каждый непредставленный документ.